1. Финансы.
Денежное обращение.
Кредит: Учебник
для вузов / Л.А.
Дробозина, Л.П.
Окунева, Л.Д.
Андросова и
др.; Под ред. проф.
Л.А.Дробозиной.
- М.: Финансы, ЮНИТИ,
1997.-479 с.
2. Финансы
предприятий:
Учеб.пособие
/ Н.Е. Заяц, М.К.Фисенко,
Т.Н.Василевская
и др. - Мн.: Высш.шк.,
1995. - 256 с.
Программа
курса
Финансы, денежное
обращение и
кредит включает
основные разделы:
Деньги, денежное
обращение,
денежная система.
Раздел посвящен
изучению природы
возникновения,
сущности, функций
и вида денег;
понятий денежного
обращения,
денежной системы;
сущности и
форм проявления
инфляции.
Финансы, финансовая
система, бюджет
государства.
Раздел посвящен
изучению сущности,
функций и роли
финансов; понятий
финансовой
системы, финансовой
политики,
финансового
контроля, будут
рассмотрены
финансы предприятий,
государственный
бюджет, бюджетное
устройство
и бюджетная
система, бюджетный
процесс, территориальные
финансы, внебюджетные
специальные
фонды.
Кредит, кредитная
система, рынок
ценных бумаг.
Раздел посвящен
раскрытию
сущности и
функций кредита,
характеристике
кредитной
системы, операциям
банков, наличным
и безналичным
расчетам, рынку
ценных бумаг.
Международные
валютно-финансовые
и кредитные
отношения.
Рассматривается
мировая валютная
система, валютный
курс и механизм
его формирования,
платежный
баланс и проблемы
внешней задолженности
страны.
Задачей
курса является
изучение основных
финансово-кредитных
категорий,
приобретение
навыков в области
финансовых
расчетов.
I. Деньги,
денежное обращение
и денежная
система
1.
Сущность, функции
и виды денег
1.1
Сущность и
происхождение
денег
Общественное
разделение
труда (выделение
земледелия
и скотоводства,
а затем и ремесел)
потребовало
постоянного
обмена продуктами
труда.
Товар - это
продукт труда,
произведенный
для продажи.
Товары обладают
потребительной
стоимостью
и стоимостью.
В этом их противоречие:
закон единства
и борьбы
противоположностей.
Обмен, т.е. движение
товаров от
одного товаропроизводителя
к другому,
предполагает
соизмерение
различных по
виду, качеству,
назначению
товаров. Основой
соизмерения
товаров является
их стоимость
(не цена!) - т.е.
общественно-необходимый
труд, затраченный
на производство
товара.
С целью обеспечения
сопоставимости
различных
затрат труда
появляется
понятие меновой
стоимости.
Меновая стоимость
- это способность
товара обмениваться
на другие товары
в определенных
пропорциях.
Существуют
две концепции
происхождения
денег: рационалистическая
и эволюционная.
Первое упоминание
о рационалистической
теории происхождения
денег дается
в работе Аристотеля,
которая называется
“Нахомахова
этика”. Эта
теория объясняет
появление денег
как результат
соглашения
(или сговора)
людей, убедившихся
в том, что для
продвижения
стоимости в
меновом обороте
необходимы
специальные
инструменты.
Эта теория
безраздельно
господствовала
вплоть до XVIII века.
Согласно второй,
эволюционной
теории, деньги
появились в
результате
эволюционного
процесса. В
“Капитале”
К. Маркс,
на основе анализа
товарного
обращения, это
убедительно
доказывает.
Эволюция обмена
товаров предполагает
развитие форм
стоимости:
Простая, или
случайная,
форма стоимости.
Например,
встретились
земледелец
и скотовод:
1 овца = 1 мешку
зерна. Особенности:-
потребительная
стоимость
зерна для скотовода
служит формой
проявления
стоимости
овцы; -индивидуальный
труд земледельца
выражает свою
противоположность
- общественный
труд; конкретный
труд, заключенный
в зерне, служит
формой проявления
абстрактного
труда.
4) Денежная форма
стоимости. Для
превращения
товара в деньги
необходимо:
а) общее признание
за этим товаром
роли всеобщего
эквивалента;
б) длительное
выполнение
этим товаром
роли всеобщего
эквивалента;
в) наличие особых
физических
свойств, пригодных
для постоянной
обмениваемости.
Наиболее
пригодными
для выполнения
роли денег
оказались
золото и серебро.
Деньги
по своему
происхождению
- это товар.
Они также обладают
двумя свойствами
товара:
потребительной
стоимостью
(в виде украшения
- удовлетворяют
эстетическую
потребность,
в виде молотка
- потребность
в забивании
гвоздей);
стоимостью,
поскольку на
добывание
золота также
затрачивается
определенное
количество
общественно-необходимого
труда.
Деньги
- это особенный
товар:
кроме потребительной
стоимости (см.
выше) они обладают
всеобщей
потребительной
стоимостью,
поскольку с
помощью денег
человек может
удовлетворить
любую потребность;
стоимость
денег имеет
внешнюю форму
проявления
до их обмена
на рынке, тогда
как стоимость
обычного товара
скрыта и проявляется
только в момент
покупки-продажи,
т.е. если товар
покупается,
то труд, затраченный
на его производство,
признается
обществом,
становится
общественно
необходимым;
следовательно,
товар обладает
стоимостью.
Деньги
разрешили
противоречие
товарного
производства:
между потребительной
стоимостью
и стоимостью,
то есть один
и тот же товар
для одного
человека не
может обладать
одновременно
и потребительной
стоимостью
и стоимостью.
С появлением
денег товарный
мир раскололся
на две части:
-это
деньги как
товар и все
остальные
товары. Потребительная
стоимость
сконцентрирована
на стороне всех
товаров, а стоимость
- на стороне
денег. Деньги
становятся
выразителем
потребительных
стоимостей
всех товаров
через свою
стоимость.
В заключении: деньги
- это товар,
особенность
которого заключается
в том, что:
-это
стихийно
(исторически)
выделившийся
за счет своих
физических
свойств товар;
-это
особый привилегированный
товар, играющий
роль всеобщего
эквивалента;
-это
товар, объединяющий
в себе две
экономические
категории:
потребительную
стоимость и
стоимость ( в
отличии от
других товаров).
Три
основных свойства
денег, раскрывающих
их сущность.
Деньги обеспечивают
всеобщую
непосредственную
обмениваемость.
На них покупается
любой товар;
Деньги выражают
меновую стоимость
товара. Через
них определяется
цена товара,
что позволяет
количественно
сравнивать
разные по
потребительной
стоимости
товары;
Деньги выступают
материализацией
всеобщего
общественно-необходимого
рабочего времени,
заключенного
в товаре.
1.2
Функции денег
Деньги
выполняют
следующие пять
функций: -мера
стоимости,
средство обращения,
средство платежа,
средство накопления
и сбережения,
мировые деньги
Функция
денег как меры
стоимости
Деньги
как всеобщий
эквивалент
измеряют стоимость
всех товаров.
Соизмеримыми
все товары
делает общественно-необходимый
труд, затраченный
на их производство.
Стоимость
товара, выраженная
в деньгах, называется
ценой. Для сравнения
цен разных по
стоимости
товаров необходимо
свести их к
одному масштабу,
т.е. выразить
их в одинаковых
денежных единицах.
Масштабом
цен при металлическом
обращении
называется
весовое количество
денежного
металла, принятое
в данной стране
за денежную
единицу и служащее
для измерения
цен всех других
товаров. Первоначально
весовое содержание
денежной единицы
совпало с масштабом
цен, что нашло
отражение в
названиях
некоторых
денежных единиц.
Так английский
фунт стерлингов
действительно
весил фунт
серебра.
При
золотом обращении
масштаб цен
предполагал
установление
денежной единицы,
приравненной
к определенному
количеству
золота.
США 1900 г. - доллар
США = 1,50463 г
1934
г. = 0,888671 г
1973
г. = 0,736 г
Россия 1895-1897 гг.
- рубль = 0,774234 г
(С.Ю.Витте)
1950
г. = 0,222169 г
1961
г. = 0,98741 г
В
России с 1992 г.
официальное
соотношение
рубля и золота
не предусмотрено.
В современных
условиях произошел
процесс демонетизации
золота, т.е.
утрата ими
функций денег,
в том числе и
функции меры
стоимости.
Золото
вытеснено из
внутреннего
и внешнего
оборота неразменными
(на золото)
кредитными
деньгами (вексель,
чеки) и определение
покупательной
способности
денег в условия
плавающих
курсов строится
на основе так
называемых
потребительских
корзин.
Т.о.
при современных
кредитных
деньгах, неразменных
на золото, цена
товара находит
свое выражение
не в одном
специфическом
денежном товаре,
а во всех других
товарах, напоминая
развернутую
форму стоимости.
Функция
денег как средства
обращения
При
прямом товарообмене
(Т-Т) (товар на
товар) купля
и продажа совпадали
во времени и
пространстве
и разрыва между
ними не было.
Товарное обращение
(Т-Д-Т) включает
два самостоятельных
акта, разделенных
во времени и
пространстве.
Роль посредника,
позволяющего
преодолеть
разрыв во времени
и пространстве
и обеспечить
непрерывность
процесса
производства,
выполняют
деньги.
К
особенностям
денег как средство
обращения
следует отнести
прежде всего
реальное присутствие
денег в обращении
и мимолетность
их участия в
обмене. В связи
с этим функцию
обращения могут
выполнять
неполноценные
деньги - бумажные
и кредитные.
Функция
денег как средство
накопления
и сбережения
Деньги,
являясь всеобщим
эквивалентом,
т.е. обеспечивая
их владельцу
получение
любого товара,
становятся
всеобщим воплощением
общественного
богатства и
у людей возникает
стремление
к их накоплению
и сбережению.
При
металлическом
обращении эта
функция денег
выполняла роль
стихийного
регулятора
денежного
оборота: лишние
деньги уходили
в сокровища,
недостаток
наполнялся
из сокровища.
В
условиях расширенного
товарного
воспроизводства
аккумуляция
(т.е. накопление
и сбережение)
временно свободных
денежных средств
является необходимым
условием грузооборота
капитала. Создание
денежных резервов
сглаживает
неравномерность
и особенности
хозяйственной
жизни.
В
масштабе государства
требовалось
создание золотого
запаса. В связи
с изъятием
золота из обращения
величина золотого
запаса свидетельствует
о богатстве
страны и обеспечивает
доверие резидентов
и нерезидентов
к национальной
денежной единице.
Золотой
запас России:
1.01.94 - 317,1 т 1.05.95
- 240,3 т 1.01.96 -
1.01.95 - 261,8 т
1.01.97-
Для
выполнения
функции денег
как средство
накопления
и сбережения
деньги должны
сохранять свою
стоимость
длительное
время. И, как
мы убедились,
лучше всего
для этой цели
подходит золото,
позволяющее
обезопасить
сбережения
от обесценивания,
или наиболее
стабильная
валюта, например,
доллар.
С
отменой золотого
обращения
кредитные
деньги, т.е. знаки
стоимости,
утратили функцию
регулятора
денежного
обращения.
Функции
денег как средство
платежа
Деньги
в качестве
средства платежа
имеют специфическую,
несвязанную
со встречным
движением
товаров, схему
движения(Т-ДО-Т)
товар - срочное
долговое
обязательство
- деньги
По
такой схеме
в условиях
развитого
товарного
производства
связаны между
собой множество
товаровладельцев,
и разрыв в одном
из звеньев
платежной цепи
порождает
цепочку неплатежей:1
руб. задолженности
государства
порождает 6-7
руб. других
неплатежей.
В условиях
несовершенной
законодательной
базы, т.е. почти
полной безнаказанности,
кризис неплатежей
нарастал. В
России на начало
1995 г. - 100 трлн.руб.,
1996 г. - 500 трлн.руб.,.
В 1997г наблюдается
некоторое
снижение -
Функция
мировых денег
В
роли мировых
деньги функционируют
как всеобщее
платежное
средство, всеобщее
покупательное
средство и
всеобщая
материализация
общественного
богатства.
Мировыми деньгами
выступало
золото как
средство
регулирования
платежного
баланса и кредитные
деньги отдельных
государств,
разменные на
золото: в основном
доллар США и
английский
фунт стерлингов.
Международный
валютный фонд
с целью ослабления
проблем международной
ликвидности
ввел (SDR) специальные
права заимствования.
Стоимость
единицы SDR определяется
на основе
средневзвешенного
курса 5-ти ведущих
валют.
Для
стран-участниц
Европейской
валютной системы
с марта 1979 г. введена
ЭКЮ. ЭКЮ -
безбумажные
денежные единицы
в виде записей
на счетах в
центральных
банках стран-членов.
Стоимость ЭКЮ
определяется
на основе
средневзвешенного
курса валют
12-ти стран-членов.
Для определения
доли той или
иной валюты
в ЭКЮ сопоставляют
ВНП (внутренний
национальный
продукт) стран
участниц.
Страны
ЕС готовятся
к внедрению
с 1 января 1999г
новой валюты-
евро..
1.3 Виды
денег
Деньги
в своем развитии
выступали в
2-х видах: действительные
деньги и знаки
стоимости
(заменители,
заместители)
Действительные
деньги - деньги,
номинальная
(обозначенная
на них) стоимость
которых соответствует
их реальной
стоимости, т.е.
стоимости
металла, из
которого они
изготовлены.
(лицевая сторона
монеты - аверс,
оборотная -
реверс, обрез
- гурт). Первые
монеты появились
почти 26 веков
назад в Древнем
Китае и Древнем
Лидийском
государстве.
В Киевской Руси
первые чеканные
монеты относятся
к IX-X вв. К золотому
обращению
страны перешли
во 2-й половине
XIX века. Для
действительных
денег характерна
устойчивость,
обеспечиваемая
определенным
и неизменным
золотым содержанием
денежной единицы,
свободным
перемещением
золота между
странами. Золотое
обращение
просуществовало
до первой мировой
войны.
Заместители
действительных
денег (знаки
стоимости)
- деньги, номинальная
стоимость
которых выше
реальной, т.е.
затраченного
на их производство
общественного
труда. К ним
относятся:
-металлические
знаки стоимости
(стершиеся
золотые монеты
и биллонная
монета, т.е. мелкая
монета, изготовленная
из меди и алюминия);
бумажные знаки
стоимости,
сделанные, как
правило, из