Заемные средства

Содержание

Признак	Вид лизинга
По составу участников	Прямой
По типу имущества	Движимости
По способу заключения контракта	Обычный (основной)
По способу приобретения имущества	Стандартный
По степени окупаемости, условиям амортизации объекта лизинга	Оперативный
По объему обслуживания	"Чистый"
По типу финансирования	За счет источников лизингодателя
По территории действия	Внутренний

Статьи баланса	Начало периода	Конец периода	Изменение (+;-)
1.Внеоборотные активы, в т.ч.:	5988000	4658000	-1330000
1.1.Основные средства	5988000	4658000	-1330000
2.Оборотные активы, в т.ч.:	45470000	47049000	1579000
2.1.Запасы	39878000	46370000	6492000
2.2.ДЗ (платежи более 12 мес.)	3882000	0	-3882000
2.3.Прочие оборотные активы	494000	206000	-288000
3.Собственный капитал	18635000	19944000	1309000
4.Долгосрочные кредиты и займы	13506000	12829000	-677000
5.КЗ, в т.ч.:	19317000	18934000	-383000
5.1.Поставщики и подрядчики	19196000	18806000	-390000
5.2.Задолженность перед персоналом	82000	98000	16000
5.3.Задолженность перед государственными внебюджетными фондами	12000	14000	2000
	12000	14000	2000	5.4.Задолженность по налогам и сборам	27000	16000	-11000
6.Денежные средства	1216000	473000	-743000

Показатели (факторы)	Значения показателей
	Значения показателей		Руб.	В % к сумме
	I. Увеличивающие денежные средства
1.Уменьшение:
1.1.Основных средств	1330000	19,48%
1.2.Прочих оборотных активов	288000	4,22%
1.3.ДЗ (платежи более 12 мес.)	3882000	56,86%
2.Увеличение:
2.1.Собственного капитала	1309000	19,17%
2.2.Задолженность перед персоналом	16000	0,23%
2.3.Задолженность перед государственными внебюджетными фондами	2000	0,03%
II. Уменьшающие денежные средства
1.Увеличение:
1.1.Запасов	6492000	85,76%
2.Уменьшение:
2.1.КЗ поставщикам и подрядчикам	390000	5,15%
2.2.Задолженности по налогам и сборам	11000	0,15%
2.3.Долгосрочных кредитов и займов	677000	8,94%
III. Итого увеличивающие факторы	6827000	100
IV. Итого уменьшающие факторы	7570000	100
V. Уменьшение денежных средств	743000	-

Статьи баланса	Начало периода	Конец периода	Изменение (+;-)
1.Внеоборотные активы, в т.ч.:	5988000	4392000	-1596000
1.1.Основные средства	5988000	4392000	-1596000
2.Оборотные активы, в т.ч.:	45470000	45266000	-204000
2.1.Запасы	39878000	44772000	4894000
2.2.ДЗ (платежи более 12 мес.)	3882000	0	-3882000
2.3.Прочие оборотные активы	494000	3000	-491000
3.Собственный капитал	18635000	25304000	6669000
4.Долгосрочные кредиты и займы	13506000	0	-13506000
5.Краткосрочные кредиты и займы	0	10851000	10851000
6.КЗ, в т.ч.:	19317000	13503000	-5814000
6.1.Поставщики и подрядчики	19196000	13421000	-5775000
6.2.Задолженность перед персоналом	82000	68000	-14000
6.3.Задолженность перед государственными внебюджетными фондами	12000	9000	-3000
	12000	9000	-3000	6.4.Задолженность по налогам и сборам	27000	5000	-22000
7.Денежные средства	1216000	491000	-725000

Показатели (факторы)	Значения показателей
	Значения показателей		Руб.	В % к сумме
	I. Увеличивающие денежные средства
1.Уменьшение:
1.1.Основных средств	1596000	6,79%
1.2.Прочих оборотных активов	491000	2,09%
1.3.ДЗ (платежи более 12 мес.)	3882000	16,53%
2.Увеличение:
2.1.Собственного капитала	6669000	28,39%
2.2.Краткосрочные кредиты и займы	10851000	46,20%
II. Уменьшающие денежные средства
1.Увеличение:
1.1.Запасов	4894000	20,21%
2.Уменьшение:
2.1.КЗ поставщикам и подрядчикам	5775000	23,85%
2.2.Задолженности по налогам и сборам	22000	0,09%
2.3.Задолженность перед персоналом	14000	0,06%
2.4.Задолженность перед государственными внебюджетными фондами	3000	0,01%
2.3.Долгосрочных кредитов и займов	13506000	55,78%
III. Итого увеличивающие факторы	23489000	100
IV. Итого уменьшающие факторы	24214000	100
V. Уменьшение денежных средств	725000	-

Показатели	Варианты структуры финансового капитала
Показатели	Вариант 1	Вариант 2
Собственный капитал	19944	32773
Заемный капитал	12829
Операционная прибыль	1428	1428
Ставка процента по заемному капиталу	3%	-
Сумма процентов по заемному капиталу	384,87	-
Ставка налога на прибыль	1,2362	1,2362
Налогооблагаемая прибыль	1043,13	1428
Сумма налога на прибыль	87	87
Расходы из прибыли	32	32
Чистая прибыль	924,13	1309
Чистая рентабельность собственного капитала	4,63%	3,99%
Эффект финансового рычага	0,64%	-

Детализированный прогноз, который понятен и применим для руководства, может способствовать привлечению внимания к проекту, несмотря на периодическое возникновение денежных затруднений (в связи с влиянием сезонности, требованием оплаты капитальных вложений наличными). Прогнозы денежных потоков предусматриваются на каждый месяц первого года и по кварталам второго и третьего годов.

Показатели	Варианты структуры финансового капитала
Показатели	Вариант 1	Вариант 2
Собственный капитал	18635	32141
Заемный капитал	13506
Операционная прибыль	6829	6829
Ставка процента по заемному капиталу	3%	-
Сумма процентов по заемному капиталу	405,18	-
Ставка налога на прибыль	1,2363	1,2363
Налогооблагаемая прибыль	6423,82	6829
Сумма налога на прибыль	128	128
Расходы из прибыли	36	36
Чистая прибыль	6259,82	6665
Чистая рентабельность собственного капитала	33,59%	20,74%
Эффект финансового рычага	12,85%	-

Статьи баланса	Начало периода	Конец периода	Изменение (+;-)
1.Внеоборотные активы, в т.ч.:	5988000	4392000	-1596000
1.2.Основные средства	5988000	4392000	-1596000
2.Оборотные активы, в т.ч.:	45470000	45266000	-204000
2.1.Запасы	39878000	44772000	4894000
2.2.ДЗ (платежи более 12 мес.)	3882000	0	-3882000
2.4.Прочие оборотные активы	494000	3000	-491000
3.Собственный капитал	18635000	25304000	6669000
4.Долгосрочные кредиты и займы	14231000	1450000	-12781000
5.Краткосрочные кредиты и займы	0	10851000	10851000
6.КЗ, в т.ч.:	19317000	13503000	-5814000
6.1.Поставщики и подрядчики	19196000	13421000	-5775000
6.2.Задолженность перед персоналом	82000	68000	-14000
6.3.Задолженность перед государственными внебюджетными фондами	12000	9000	-3000
	12000	9000	-3000	6.4.Задолженность по налогам и сборам	27000	5000	-22000
7.Денежные средства	1941000	1941000	0

Показатели (факторы)	Значения показателей
	Значения показателей		Руб.	В % к сумме
	I. Увеличивающие денежные средства
1.Уменьшение:
1.1.Основных средств	1596000	6,79%
1.2.Прочих оборотных активов	491000	2,09%
1.3.ДЗ (платежи более 12 мес.)	3882000	16,53%
2.Увеличение:
2.1.Собственного капитала	6669000	28,39%
2.2.Краткосрочные кредиты и займы	10851000	46,20%
II. Уменьшающие денежные средства
1.Увеличение:
1.1.Запасов	4894000	20,84%
2.Уменьшение:
2.1.КЗ поставщикам и подрядчикам	5775000	24,59%
2.2.Задолженности по налогам и сборам	22000	0,09%
2.3.Задолженность перед персоналом	14000	0,06%
2.4.Задолженность перед государственными внебюджетными фондами	3000	0,01%
2.3.Долгосрочных кредитов и займов	12781000	54,41%
III. Итого увеличивающие факторы	23489000	100
IV. Итого уменьшающие факторы	23489000	100
V. Прирост/уменьшение денежных средств	0	-

Заключение

Список литературы

Неопубликованные источники:

1. Устав ООО «Престиж, 2005

2. Бухгалтерский баланс ООО «Престиж», 2007

Литература:

3. Акулов В.Б. Финансовый менеджмент, - М: МПСИ: Флинта, 2007, - 264с.

4. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. – Киев: Ника-Центр, 2004 – 653 с.

5. Бланк И.А. Управление активами. – Киев: Ника-Центр, 2002 – 720 с.

6. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: полный курс: в 2-х т./ пер. с англ. Под рел. Ковалева В.В. СПб.: Экономическая школа, 2001г., т.1 – 497 с., т.2, – 669 с.

7. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2003, – 768 с.

8. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2003, – 400 с.

9. Прилепская Г.Д. Бизнес-план издательства: Учебное пособие, М.: Издательство МГУП, 2000, – 104 с .

10. Рубинштейн Т.Б. Планирование и расчеты денежных средств фирм и компаний. – М.: Ось-89, 2001, – 608 с.

11. Ружанская Н.В., статья «Особенности расчета эффекта финансового рычага в Российской практике финансового менеджмента», журнал Финансовый менеджмент №6, 2005

12. Экономика предприятия: учебник для вузов./ пер. с нем. под ред. Ф.К.Беа, Э.Дихтла, М.Швайтцера – М.: ИНФРА-М, 2003, – 928 с.

Интернет-источники:

13. http://finman.ru

[1] Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и налогового права: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2003

[2] Бондарь Н.П., Васюхин О.В. и др. Эффективное управление фирмой: современная теория и практика. СПб.: Бизнес-пресса, 1999. 416 с.

[3] Бондарь Н.П., Васюхин О.В. и др. Эффективное управление фирмой: современная теория и практика. СПб.: Бизнес-пресса, 1999. 416 с.

[4] Перов А.В., Толокушкин А.В. «Налоги и налогообложение».- М.: Юрайт-Издат, 2004

[5] Баринов В.А., Синельников А.В. Развитие организаций в конкурентной среде// Менеджмент в России и за рубежом. 2000. №6. С. 12.

[6] Устав ООО «Престиж», 2005

[7] Бухгалтерский баланс ООО «Престиж», 2007

[8] Мильнер Б.З. Теория организации: Учеб. М.: ИНФРА-М, 1999. 480 с

[9] Ружанская Н.В., статья «Особенности расчета эффекта финансового рычага в Российской практике финансового менеджмента», журнал Финансовый менеджмент №6, 2005

[10] Акулов В.Б. Финансовый менеджмент, - М: МПСИ: Флинта, 2007, - с. 156

[11] Прилепская Г.Д. Бизнес-план издательства: Учебное пособие, М.: Издательство МГУП, 2000.

содержание .. 545 546 547 ..

Показатели	Варианты структуры финансового капитала
Показатели	Вариант 1	Вариант 2
Собственный капитал	18635	32866
Заемный капитал	14231
Операционная прибыль	6829	6829
Ставка процента по заемному капиталу	3%	-
Сумма процентов по заемному капиталу	426,93	-
Ставка налога на прибыль	1,2363	1,2363
Налогооблагаемая прибыль	6402,07	6829
Сумма налога на прибыль	128	128
Расходы из прибыли	36	36
Чистая прибыль	6238,07	6665
Чистая рентабельность собственного капитала	33,48%	20,28%
Эффект финансового рычага	13,20%	-