содержание ..
214
215
216 ..
Бухгалтерский баланс и анализ фининсового состояния и кредитоспособности на примере ТУП Белтехносервис
Бухгалтерский баланс и анализ фининсового состояния и кредитоспособности на примере ТУП Белтехносервис
СОДЕРЖАНИЕ
Показатели рыночной устойчивости, буквенное обозначение
На 01.01.2004г.
На 01.01.2005г.
На 01.01.2006г.
Коэффициент финансовой автономии К Ф.НЗ.
0,53
0,33
0,49
Коэффициент концентрации собственного капитала КК
0,53
0,33
0,49
Коэффициент финансового риска К Ф.Р.
0,9
2,0
1,1
№ п/п
Наименование показателя, буквенное обозначение
Норматив
на 01.01.2004г.
на 01.01.2005г.
на 01.01.2006г.
1
2
3
4
5
5
1
Коэффициент текущей ликвидности КТ.Л.
1,15
0,8
0,3
0,5
2
Коэффициент абсолютной ликвидности КА.Л..
не <0,2
0,09
0,01
0,16
3
Коэффициент срочной (промежуточной) ликвидности КС.Л.
0,7 – 1
0,68
0,22
0,37
4
Размер собственных оборотных средств СОС
х
-82
-824
-301
5
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами КСОС
0,15
-0,3
-1,9
-2,3
6
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами КООА.
не > 0,85
0,47
0,67
0,51
7
Коэффициент финансовой устойчивости КФ.У.
не < 0,85
0,5
0,3
0,7
8
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными оборотными средствами КЗ.СОС
х
-2,1
-10,4
-11,8
9
Коэффициент обеспеченности просроченных финансовых обязательств активами КПФА.
х
0
0
0
10
Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств КПЗС
х
0
0
0,26
Наименование показателя, буквенное обозначение
На 01.01.2004г.
на 01.01.2005г.
на 01.01.2006г.
Коэффициент оборачиваемости оборотных активов КО.А.
9,2
7,1
7,7
Продолжительность одного оборота оборотных активов ПО.А., дней
39
51
47
Оценка оборачиваемости запасов КО. З.
45
42
41
Продолжительность оборота запасов П О.З., дней
8
9
9
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала КО.К..
6,0
4,7
4,0
Период оборота собственного капитала ПО.К, дней
60
76
89
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности КОДЗ
12,5
10,1
15,3
Период оборота дебиторской задолженности ПОДЗ, дней
29
36
23
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности КОКЗ
10,5
3,1
3,2
Период оборота кредиторской задолженности ПОКЗ, дней
34
115
113
Наименование показателя, буквенное обозначение
на 01.01.2004г.
на 01.01.2005г.
на 01.01.2006г.
Коэффициент общей платежеспособности КОБ.ПЛ.
1,0
1,0
1,0
Коэффициент срочной платежеспособности КСР.ПЛ.
1,1
1,1
1,1
Наименование показателя
Значение
Оценка в баллах
01.01.2004
01.01.2005
01.01.2006
01.01.2004
01.01.2005
01.01.2006
1
2
2
4
5
6
7
1. Коэффициент финансовой независимости
0,53
0,33
0,49
10
20
20
2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0,3
-1,9
-2,3
60
60
60
3. Коэффициент текущей ликвидности
0,8
0,3
0,5
40
60
60
4. Рейтинговая оценка (п.1+п.2+п.3)
х
х
х
110
140
140
5. Дополнительные критерии
х
х
х
х
х
Х
5.1. Прибыльность деятельности
х
х
х
х
х
Х
5.2. Соотношение темпа роста прибыли за отчетный период с темпами роста реализации и темпами роста активов
6,7 и 1,7х
0,9 и 0,5
1,5 и 1,2
х
5
Х
5.3. Формирование портфеля заказов
х
х
х
х
х
Х
5.4. Доля неденежных расчетов в объеме реализованной продукции
х
х
х
х
х
Х
5.5. Оптимизация запасов готовой продукции
х
х
х
х
х
Х
5.6. Стабильность денежных потоков
х
х
х
х
х
Х
5.7. Размер дебиторской задолженности
239
262
111
х
х
Х
5.8. Участие собственных средств организации в финансируемом проекте
х
х
х
х
х
Х
6. Итого корректирующий балл (п.5.1+п.5.2+п.5.3+п.5.4+п.5.5+п.5.6+п.5.7+п.5.8)
х
х
х
х
5
Х
Итоговая рейтинговая оценка
х
х
х
110
145
140
Класс кредитоспособности
х
х
х
2
3
3
Показатели прибыли
на 01.01.04г.
на 01.01.05г.
Темп роста, %
на 01.01.06г.
Темп роста, %
Прибыль от реализации
142,9
182,9
128,0
120,5
65,9
Прибыль от операционных доходов и расходов
-
-1,5
х
11,3
х
Прибыль от внереализационных доходов и расходов
-50,4
-87,6
-173,8
13,8
х
Прибыль за отчетный период
92,5
93,8
101,4
145,6
155,2
Нераспределенная прибыль
54,8
21,4
39,1
93,7
437,9
Наименование показателя
На 01.01.2004г.
На 01.01.2005г.
На 01.01.2005г.
Рентабельность производственной деятельности
6,4
7,8
4,6
Рентабельность продаж
6,0
7,8
4,4
Рентабельность собственного капитала
12,1
3,4
11,8
Рентабельность общего объема капитала
6,4
1,2
5,8
Показатель
На 01.01.2004г.
На 01.01.2005г.
На 01.01.2006г.
К1
0,11
0,05
0,09
К2
2,79
1,38
1,76
К3
1,12
0,50
0,95
К4
0,06
0,01
0,06
К5
0,38
0,21
0,16
Z
4,36
2,12
2,90
Прогнозируемые показатели
Прогнозируемые величины
2007г.
2008г.
Абсолют-ные
в дина-мике
Абсолют-ные
в дина-мике
1
2
3
4
5
1. Выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг, млн.руб.
3314,7
457,2
3845,1
530,4
2. Всего затраты на производство продукции (работ, услуг), млн.руб.
2907,1
311,5
3255,9
348,8
В т.ч.
х
х
х
х
3. Амортизационные отчисления, млн.руб.
836,6
89,6
937,0
101,0
4. Налоги, платежи и сборы из выручки, млн.руб.
157,9
16,9
176,9
35,9
5. Прибыль от реализации товаров, работ, услуг, млн.руб.
132,6
12,1
148,5
15,9
6. Налоги, платежи, сборы, кредиты и проценты из прибыли, млн.руб.
57,1
6,1
64,0
6,9
7. Прибыль от обычной деятельности (чистая прибыль) стр.5-стр.6, млн.руб.
100,8
7,1
112,9
12,1
8. Самофинансируемый доход, стр.3+стр.7, млн.руб.
937,4
1049,9
9. Показатели финансового состояния
9.1. Хорошее финансовое состояние (стр.1>стр.2+стр.4+стр.6+необходимая величина чистой прибыли)
3222,1
3596,8
9.2. Финансовое состояние, не обеспечивающее развитие предприятия за счет самофинансируемого дохода (затраты на обновление основных фондов, внедрение новых технологий, обеспечивающее это развитие), самофинансируемый доход < стр.8
х
х
х
х
9.3. Плохое финансовое состояние,
х
х
х
х
9.4. Наступление банкротства
х
х
х
х
Рейтинг кредитоспособности организации
№ п/п
Наименование показателя
Уро-вень пока-зателя
Баллы в рейтин-говой оценке
Уровень показателя
Баллы в рейтин-говой оценке
Уровень показателя
Баллы в рейтин-говой оценке
1
Коэффициент независимости
> 0,5
10
От 0,3 до 0,5
20
Менее 0,3
30
2
Коэффициент текущей ликвидности
В т.ч.
20
40
60
2.1.
Промышленность
> 1,7
От 1,7 до 1,0
Менее 1,0
2.2.
Сельское хозяйство
>1,5
От 1,5 до 0,8
Менее 0,8
2.3.
Транспорт
>1,15
От 1,15 до 0,58
Менее 0,58
2.4.
Строительство
>1,2
От 1,2 до 0,6
Менее 0,6
2.5.
Наука и научное обслуживание
>1,15
От 1,15 до 0,58
Менее 0,58
2.6.
Связь
>1,1
>1,01
От 1,1 до 0,55
От 1,01 до 0,5
Менее 0,55
Менее 0,5
2.7.
Материально-техническое снабжение и сбыт
2.8.
Непроизводственные виды бытового обслуживания населения
2.9.
2.9.1.
Жилищно-коммунальное хозяйство
В т.ч. газоснабжение
2.10.
Торговля и общественное питание
>1,0
От 1,0 до 0,5
Менее 0,5
2.11.
По другим отраслям народного хозяйства
>1,15
От 1,5 до 0,75
Менее 0,75
3.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, в т.ч.
20
40
60
3.1.
Промышленность
>0,3
От 0,3 до 0,1
Менее 0,1
3.2.
Сельское хозяйство
>0,2
От 0,2 до 0,1
Менее 0,1
3.3.
Транспорт
>0,15
От 0,15 до 0,07
Менее 0,07
3.4.
Наука и научное обслуживание
>0,2
От 0,2 до 0,1
Менее 0,1
3.5.
Строительство
>0,15
От 0,15 до 0,07
Менее 0,07
3.6.
Связь
3.7.
Материально-техническое снабжение и сбыт
3.8.
Торговля и общественное питание
>0,1
0,3
От 0,1 до 0,05
От 0,3 до 0,1
Менее 0,05
Менее 0,1
3.9.
Непроизводственные виды бытового обслуживания населения
3.10.
3.10.1
Жилищно-коммунальное хозяйство
В т.ч. газоснабжение
3.11.
По другим отраслям народного хозяйства
>0,2
От 0,3 до 0,1
Менее 0,1
Организационная структура управления
ТУП «БелТехноСервис»
Основные средства предприятия
Вид транспортного средства
Количество единиц
Год приобретения
Год выпуска
Седельные тягачи
VOLVO FH12
2
2002г.
2002г.
MAZ-MAN
2
2003г.
2003г
MAZ-MAN
1
2004г.
2004г.
RENAULT 440/19T
2
2004г.
2002г.
VOLVO FH12
1
2001г.
1996г.
IVECO LD 440E
1
2003г.
1996г.
IVECO LD 440E
1
2003г.
1998г.
MERSEDENSS BENC
1
2003г.
1997г.
RENAULT 440/20T
2
2005г.
2002г.
MAN 18.413 FLS
1
2005г.
2002г.
Грузовые автомобили
DAF - 45
1
2000г.
1991г.
ЗИЛ - 131
1
2003г.
1989г.
УРАЛ-4320
1
2003г.
1996г.
Полуприцепы
SCHMITZ S01
1
2002г.
1996г.
SCHMITZ S01
1
2001г.
1998г.
SCHMITZ S01
1
2001г.
1998г.
SCHMITZ SPR24L
1
2001г.
1997г.
SCHMITZ SPR24L
1
2001г.
1998г.
SCHMITZ SPR24L
1
содержание ..
214
215
216 ..
