Карагандинский экономический Университет Казпотребсоюза

Показатели	2005 г,		% к валюте		2006,		% к		2007 г,			% к валюте		Отклоне-ния
1	2		3		4		5		6			7		8
Актив	1154440		100		1431426		100		1282071			100		-
Долгосрочные активы	502461		43,5		480814		33,6		515088			40,2		+6,6
Текущие активы, в т.ч.	651979		56,5		950612		66,4		766983			59,8		-6,6
Запасы		109571		5,3	68887			4,8	79528		6,2			+1,4
Дебиторская задолженность		53903		46,7		879890		61,5		684051	53,4		-8,1
Деньги		3376		0,3		1835		0,1		3404	0,2		+0,1
Пассив		1154440		100		1431426		100		1282071	100		-
Капитал		811264		70,3		1145487		80		1051010	82		+2
Долгосрочные обязательства		-		-		157866		11		215656	16,8		+5,8
Текущие обязательства		242305		21		128073		9		15405	1,2		-7,8

Наименование статей	2005 год	2006 год	2007	Изменение (гр. 4 – гр. 3)
1	2	3	4	5
Статьи актива
Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения	3376	1835	3404	+1569
Дебиторская задолженность	53903	879890	684051	-195839
Запасы	109571	68887	79528	+10641
Долгосрочные активы	502461	480814	515088	+34274
Баланс	1154440	1431426	1282071	-149355
Статьи пассива
Текущие обязательства	242305	128073	15404	-112669
Долгосрочные обязательства	-	157866	215656	+57790
Капитал	811264	1145487	1051010	-94477
Баланс	1154440	1431426	1282071	-149355

Показатели	2005	2006	2007	Отклонения (гр. 4-гр.3)
1	2	3	4	5
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,01	0,01	0,22	+0,21
Коэффициент быстрой ликвидности	0,23	6,8	44,6	+37,8
Коэффициент текущей ликвидности	2,69	7,4	49,8	+42,4

Показатели	2005г.	2006г.	2007г.	Отклонения (гр 4 – гр 3)
1	2	3	4	5
Коэффициент независимости	0,7	0,8	0,82	+0,02
Коэффициент зависимости	0,2	0,2	0,18	-0,02
Коэффициент финансирования	3,3	4	4,5	+0,5
Коэффициент финансовой устойчивости	0,7	0,9	0,98	+0,08

Наименование показателей	2005	2006		2007		Отклонения гр.4-гр.3
1	2	3		4		5
Выручка от реализации без НДС, тыс.тенге	1062124	1619787		1137110		-482677
Средняя величина текущих активов, тыс.тенге	616414,5	830781		858797,5		+28016,5
Средняя величина совокупных активов, тыс.тенге	1131046,5		1280588		1356748,5	+76160,5
Коэффициент оборачиваемости текущих активов (стр.1/стр.2)	1,7		1,9		1,3	-0,6
Коэффициент оборачиваемости совокупных активов (стр.1/стр.3)	0,9		1,2		0,8	-0,4
Продолжительность оборота текущих активов, (360/стр.4) дни	212		189		277	+88
Продолжительность оборота совокупных активов, (360/стр.5) дни	400		300		450	+150

Показатель	Назначение	2007
Рентабельность активов	Показывает, какой доход получает предприятие с каждого тенге, вложенного в активы	5%
Рентабельность текущих активов	Показывает, какой доход имеет предприятие с каждого тенге, вложенного в текущие активы	8%
Рентабельность инвестиций	Отражает эффективность использования средств, инвестированных в предприятие	613%
Рентабельность капитала	Указывает на величину дохода, получаемого с каждого тенге, вложенного в предприятие	6%
Рентабельность реализованной продукции	Показывает, какой доход, имеет предприятие с каждого тенге реализации	6%

Показатели	Норм.	Распределение по классам
		1	2	3
1	2	3	4	5
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,2-0,25	0,2 и выше	0,1-0,2	<0,1
Коэффициент промежуточной ликвидности	0,7-0,8	0,7 и выше	0,5-0,7	<0,5
Коэффициент покрытия	2,0	2 и выше	1-2	<1
Оборачиваемость активов	-	Ускорение	На одном уровне	Замедление
Коэффициент автономии	0,5	0,5 и выше	0,3-0,5	<0,3

№	Показатель	Значение	Класс
1	2	3	4
1	Коэффициенты ликвидности
1.1	Коэффициент абсолютной ликвидности	0,22		1
1.2	Коэффициент быстрой ликвидности	44,6		1
1.3	Коэффициент текущей ликвидности	49,8		1
2	Коэффициенты эффективности использования активов
2.1	Продолжительность одного оборота активов	414 дня, замедление	3
2.2	Коэффициент оборачиваемости активов	0,8
3	Коэффициенты финансового левериджа
3.1	Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала	0,26
3.2	Коэффициент автономии	0,79	1
4	Коэффициенты прибыльности
4.1	Рентабельность всей реализованной продукции	6%
4.2	Рентабельность всех активов предприятия	5%

Показатель	2006 год	2007 год
1	2	3
Чистые активы	1051010	1145487
Ликвидные активы	3404	1835
Доход от реализации	1619787	1137110
Собственный капитал	1051010	1145487
Краткосрочная кредиторская задолженность	14151	124093
Дебиторская задолженность	684051	879890

Наименование показателя	Уровень показателя		Изменение
	на начало 2006 года	на конец
1	2	3	4
1 Норма отношения дохода от реализации к чистым активам	1,54	0,99	-0,55
2 Норма отношения дохода от реализации к собственному капиталу	1,54	0,99	-0,55
3 Норма отношения краткосрочной задолженности к капиталу	0,01	0,11	+0,1
4 Норма отношения дебиторской задолженности к доходу	0,42	0,77	-0,35
5 Норма отношения ликвидных активов к краткосрочной задолженности	0,24	0,02	-0,22

№ п\п	Наименование продукции	Доход от реализации, тыс.тг.
1	2	3
1.	Птица взрослая и молодняк	43400
2.	Суточные цыплята	8210
3.	Яйца	481350
4.	Продукция промышленных производств	253700
5.	Реализация прочей продукции	329200
6.	Доход от производства зерна	91600
Итого:	1207460
НДС		181119
Доход от реализации		1026341

Статьи	Сумма, тыс. тенге
Производственная мощность:
- закупочная стоимость сырья	683440
- коммунальные услуги (электроэнергия, связь и т.д.)	9760
Итого:	693200
Производственная себестоимость:
- административно-хозяйственные расходы	38720
- амортизация	636
Итого:	39356
Операционная себестоимость:
Расходы на маркетинг	1330
Итого:	1330
Полная себестоимость	733886

Статьи	Сумма, тыс. тенге
1	2
Доход	1026341
Себестоимость	733868
Доход	292473
Итого за год:
Доход	1026341
Себестоимость	733886
Доход	292473
Проценты за кредит и капитальная сумма долга	65330
Вознаграждение	11875
Предпринимательский доход	215268

Показатель	Сумма, тыс. тенге
Приход средств
Остаток на начало периода	-
1 . Доход от реализации	933970
Расход средств
1. Выплата заработной платы	225140
2. Отчисления от ФОТ (21,5%)	48405
3. Коммунальные расходы	9760
4. Платежи в бюджет	36120
5. Общепроизводственные расходы	334200
6. Сумма погашения платежей	11875
7. Плата за кредит	1140
Всего расходов	666640
Остаток денежных средств	267330

Показатель	2006	2007
1	2	3
Балансовая прибыль, тыс.тг	31031	66134
Налоги из прибыли, тыс.тг	13455	28343
Уровень налогообложения, коэффициент	0,3	0,3
Среднегодовая сумма капитала, тыс.тг	802702	1098248,5
Плечо финансового рычага (отношение заемного к собственному)	0,59	0,24
Экономическая рентабельность совокупного капитала, %	23,1	27,6
Средняя ставка процента за кредит, %	15	15
Темп инфляции, %	1,1	1,1
Эффект финансового рычага, с учетом выплаты процентов по кредиту	3,3	2,1
Эффект финансового рычага, с учетом влияния инфляции	47,1	15,7

Показатели	2006 год	2007 год
1	2	3
Доход от реализации продукции, тыс.тенге	1619787	1137110
Сумма переменных затрат, тыс.тенге	1565557	975980
Сумма постоянных затрат, тыс.тенге	71354	66653
Сумма маржинального дохода, тыс.тенге	54230	161130
Доля маржинального дохода в выручке, %	3,3	14,2
Порог рентабельности, тыс.тенге	21622,4	4693,9
Запас финансовой устойчивости, тыс.тенге	1598164,6	1132416,1
Запас финансовой устойчивости, %	98,6	99,5

У
тыс. тг
	1137110	Запас финансовой устойчивости				Доход
Переменные затраты
						975980
Порог рентабельности
66653	Постоянные
				4693,9		1137110		Х, тыс.тг

Тип бизнеса	Способ финансирования	Комментарии
1	2	3
Фондоемкий	Преимущественно собственными средствами	Нарушения денежного потока допустимы, если владельцы согласны с потерями вложенных средств.
Со значительным внешним финансированием	Значительная существенная прибыль и строгая кредитная политика, обеспечивающая прогнозируемость поступлений.
Трудоемкий	Преимущественно собственными средствами	Нарушения денежного потока допустимы, если владельцы понимают, что в периоды нехватки средств зарплата персоналу выплачивается из их кармана.
	Со значительным внешним финансированием	Требования к ЧДП смягчаются настолько, насколько удается увязать доходы и вознаграждение персонала - без риска его потерять.
Материалоем-кий	Преимущественно собственными средствами	Неэффективный вариант организации бизнеса. Рекомендуется провести анализ платежеспособности, определить, в каких активах размещен избыточный собственный капитал, и вывести его из бизнеса.
	Со значительным внешним финансированием	Эффективная кредитная политика, обеспечивающая своевременное поступление средств, является достаточным условием для дисциплинированного погашения кредитов даже в отсутствие прибыли. Конечно, от крупных убытков не спасет ничего, но балансировать "на нуле" можно очень долго.

Приложение Б

Отчет о доходах и расходах

по состоянию на1 января 2008 г.тыс. тенге

АКТИВЫ	Код стр.	На конец	На начало
I. КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты	010	3404	1835
Краткосрочные финансовые инвестиции	011
Краткосрочная дебиторская задолженность	012	684051	879890
Запасы	013	79528	68887
Текущие налоговые активы	014
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	015
Прочие краткосрочные активы	016
Итого краткосрочных активов	100	766983	950612
II. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ
Долгосрочные финансовые инвестиции	020
Долгосрочная дебиторская задолженность	021
Инвестиции, учитываемые методом долевого участия	022
Инвестиционная недвижимость	023
Основные средства	024	220379	219440
Биологические активы	025	126120	134829
Разведочные и оценочные активы	026
Нематериальные активы	027	30	30
Отложенные налоговые активы	028
Прочие долгосрочные активы	029	168559	126515
Итого долгосрочных активов	200	515088	480814
Баланс (стр.100+стр.200)	1282071	1431426
ПАССИВЫ	Код стр.	На конец отчетного	На начало
III. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	030
Краткосрочные финансовые обязательства	031
Обязательства по налогам	032	1254	3120
Обязательства по другим обязательным и добровольным	033	860
Краткосрочная кредиторская задолженность	034	14151	124093
Краткосрочные оценочные обязательства	035
Прочие краткосрочные обязательства	036
Итого краткосрочных обязательств	300	15405	128073
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Долгосрочные финансовые обязательства	040	187349	151109
Долгосрочная кредиторская задолженность	041	28307	6757
Долгосрочные оцночные обязательства	042
Отложенные налоговые обязательства	043
Прочие долгосрочные обязательства	044
Итого долгосрочных обязательств	400	215656	157866
V. КАПИТАЛ
Выпущенный капитал	050	342773	342773
Эмиссионный доход	051
Выкупленные собственные долевые инструменты	052
Резервы	053
Нераспределенный доход (непокрытый убыток)	054	708237	802714
Доля меньшинства	055
Итого капитал	500	1051010	1145487
Баланс (стр.300+стр.400+стр.500)	1282071	1431426

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  204  205  206   ..

 

Наименование показателей	Код стр.	За отчетный период
Доход от реализации продукции и оказания услуг	010	1137110
Себестоимость реализованной продукции и оказанных услуг	020	975980
Валовая прибыль (стр.010-стр.020)	030	161130
Доходы от финансирования	040
Прочие доходы	050
Расходы на реализацию продукции и оказание услуг	060	3672