1.

№	Показатель	2002г.	2003г.	2004г.	2004г. в % к 2002г.
1	2	3	4	5
1	Валовая продукция хозяйства, тыс.руб.:	3572,0	4988,0	5188,5	69
	хлебобулочные	3261,4	4102,32	4137,68	79
	кондитерские	310,6	885,68	1050,82	29,5
2	Товарная продукция, тыс.руб.	3572,0	4988,0	5188,5	69
3	Полная себестоимость продукции	27507,0	29375,0	27510,0	99,9
4	Среднегодовая стоимость основных средств предприятия	59893,28	58213,28	63254,28	94,68
5	Прибыль	1613,0	1574,0	1758,0	91,7
6	Среднегодовая численность работников, чел.	272,17	331,83	336,3	81
7	Фондоотдача	0,06	0,085	0,082	73,2
8	Производственная площадь предприятия, м.кв.	2050	2050	2120	96,7

№ п/п	Вид изделия	Год
		2002			2003			2004
		Произведено товарной продукции, тонн	Выручка		Произведено товарной продукции, тонн	Выручка		Произведено товарной продукции, тонн	Выручка
			тыс. руб.	%		тыс. руб.	%		тыс. руб.	%
1	Хлебобулочные	10609,80	28543,60	88,875	11600,4	28492,36	84,4	11658,07	26887,0	77,0
2	Кондитерские	74,02	3572,857	11,123	102,79	5280,1	15,6	121,74	8030,80	23,0
3	Итого	10683,82	32116,457	100	11703,19	33772,46	100	11779,81	34917,8	100

№	Статьи	год
		2002		2003		2004
		тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Сырье и	16142,482	58,68	17041,304	58,05	18817,710	68,4
2	Топливо и эл.энергия	2097,70	7,63	2196,740	7,48	2052,005	7,4
3	Амортизация ОФП	3300,84	12,0	3376,05	11,5	3576,3	13
4	Транспортные расходы	1155,20	4,2	1213,704	4,0	1050,4	3,82
5	Расходы на оплату труда с отчислениями	1007,019	3,7	1360,503	4,63	1413,350	5,1
6	Прочие	3795,966	13,8	4168,694	14,2	4043,970	14,7
7	Итого	27507,00	100	29357,00	100	27510,00	100

3.3 Подготовка сырья к пуску в производство

Показатели	2002г.					2003г.					2004г.
	Выручка		Себес прод	прибыль	Рентабельн	Выручка		Себес прод	прибыль	Рентабельн	Выручка		Себес прод	прибыль	рентабельн
	т.руб	%				т.руб	%				т.руб	%
1.Хлебобулочные изделия	28543,60	88,875	24423,743	4119,857	16,88	28492,36	84,4	24579,3	3913,06	16	26887,0	77	20281,2	6605,8	23,57
2.Кондитерские изделия	3572,857	11,123	3083,257	295,603	9,6	5280,1	15,6	4777,7	502,4	10,52	8030,80	23,0	7228,8	802,0	11,1
Итого:	32116,457	100	27507,00	4609,457	16,76	33772,46	100	29357,00	4415,46	15	34917,8	100	27510,00	7407,8	26,93

Продукты помола	Виды помолов
	Сеянный	Двухсортные	Обдирной	Рж, 95%-ый	Рж-Пш.	Пш-Рж.
1. Мука (выход в %):
А) Сеяная	63	15 30	-	-	-	-
Б) Обдирная	-	65 50	87	-	-	-
В) Обойная	-	-	-	95	95	96
2. Побочные продукты (выход в %)
А) Мучка кормовая	15	-	-	-	-	-
В) Отруби	18	16 16	9	2	2	1
В) Отходы и усушка	4	4 4	4	3	3	3

Мука	Вода	Белки	Жиры	Углеводы	Клетчатка	Зола	Минеральные					Витамины			Аминокисло ты
							Са	Р	Мg		Fе	В1	В2	РР	Лизин		Метионин
	В граммах на 100г						В милиграммах на 100г
Пшеничная	14	10,3	0,9	74,2	0,1	0,5	18	86		16	1,2	0,17	0,08	1,20		250	100
Ржаная	14	6,9	1,1	76,9	0,5	0,6	19	129		25	2,9	0,17	0,08	0,99		280	100

Наименование показателей	2002г.	2003г.	2004г.
1	2	3	4
1.Среднесписочная численность рабочих	368	373	382
2.Чис.пострад.при несчаст.случ.на произв.с утратой трудосп. на 1 раб. день и более	3	4	6
3.Число чел.-дней нетрудоспособности у пострадавших	21	84	61
4.Показатель частоты, Кч	8,2	10,72	15,7
5.Показателй тяжести, Кт	7	21	10,2
6.Показатель потерь, Кп	57,4	225,12	159,6
7.Израсходовано средств на мероприятия по охране труда, руб.	72	83,7	91,5

Производства (цеха)	2002г.			2003г.			2004г.
	Кол-во рабочих, чел.	Кол-во пострадавших, чел.	Кч	Кол-во рабочих, чел.	Кол-во пострадавших, чел.	Кч	Кол-во рабочих, чел.	Кол-во пострадавших, чел.	Кч
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.Котельная	12	-	-	12	1	83,3	11	-	-

Таблица 6.1_ Технические характеристики

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
2.Автопарк	25	-	-	24	-	-	26	1	38,46
3.Кондит цех	24	1	41,6	32	1	31,25	40	2	50
4.Хлебопек. цех	60	2	33,3	64	2	31,25	66	3	45,45

Показатель	Единица измерения		Оборудования
существующее	модернизированное
1	2		3	4
Производительность, G	кг/ч		1600	1600
Количество обслуживающих рабочих, n	чел		8	7
1	2		3	4
Общая установленная мощность, N	кВт		12,8	12,8
Занимаемая производственная , площадь, S	м2		6,12	6,12
Удельный расход электроэнергии, Wуд	кВтч/кг		0,008	0,008
Масса, m	Кг
Трудоемкость производства единицы продукции, Тр	чел.ч/кг		0,005	0,0043

Производительность машины не увеличивается, т.к. работа автосмазчика напрямую зависит от производительности тестоделительной машины. Число рабочих изменилось на одного человека, так как ручной труд заменён работой автосмазчика. Общая установленная мощность не увеличилась , так как автосмазчик не требует дополнительной электрической энергии , работая от привода электродвигателя тестоделительной машины. Удельный расход электроэнергии определяется отношением установленной мощности к часовой производительности установки:

Wуд =N/G; (6.1)

Удельный расход электроэнергии не изменился, так как общая установленная электрическая мощность осталась прежней, по сравнению с расходом электрической энергии существующей тестоделительной машины. Занимаемая производственная площадь не возросла, так как все дополнительное оборудование располагается непосредственно на самой тестоделительной машине. Масса установки увеличилась на 10 кг, которые приходятся на сборочные единицы плунжерного насоса, и механизм сцепления.

Трудоемкость производства единицы продукции определяется отношением числа обслуживающих рабочих к производительности:

Тр = n/G (6.2)

Трудоемкость производства единицы продукции уменьшилась на 10% вследствие замены ручного труда автоматизированным.

Капитальные затраты на модернизацию техники состоят из стоимости покупных изделий и стоимости изготовления оригинальных частей и деталей, а также монтажа всех разработок на машину.

Существующая установка по каталожным данным стоит 320500 руб., то есть капитальные затраты в старую технику К₁ = 320500 руб. Новая техника содержит в себе почти все основные части старой, вместе с конструкторской разработкой.

К₂ = К₁ + Цизд + М, (6.3)

где Цизд – цена изделия установленная, сравнением проектируемой установки с уже существующими конструкциями;

Цизг – стоимость изготовления оригинальных частей и деталей, руб.;

М – стоимость монтажа всех частей;

Так как детали планируется изготовить силами самого предприятия, а не заказывать в других организациях, то стоимость изготовления определяется себестоимостью. Предприятие не несет дополнительных расходов на доставку, на проценты с себестоимостью, устанавливаемые фирмами.

В стоимость монтажа входит оплата труда и всех расходов производственных рабочих, которые будут изготавливать автосмазчик и модернизировать машину.

Упрощенно величину монтажа определяют в процентах от стоимости покупных и изготавливаемых деталей и узлов:

М = 0,1 * Цизд, (6.4)

М=0,1*46900=4690 руб.

Теперь по формуле (6.3) находим капитальные затраты в модернизированную технику:

К₂ = 302500=46900+4690=372090 руб.

Определяем годовой выпуск продукции при двусменном режиме работы по 12 часов. Установка работ ежедневно круглый год:

Пг = G*tр * Пm*Nг, (6.5)

где, G – часовая производительность установки, кг/ч;

tр – чистое рабочее время сметы (tр = 10ч);

m - число смен в сутки;

Nг – число рабочих дней в году.

Пг =1600 * 10 * 2 * 278 = 8896000 кг.

Вычисляем удельные капитальные затраты, которые определяются отношением капитальных вложений в технику к годовому выпуску продукции:

Ку = К / Пг, (6.6)

где, К – капитальные затраты в технику, руб.;

Пг – годовой выпуск продукции на соответствующем оборудовании, кг.

Ку=372090/8896000=0,042 руб/кг.

6.3 Расчет себестоимости единицы продукции

Себестоимость единицы продукции, вырабатываемой на существующей и проектируемой технике, рассчитывают по следующим статьям затрат:

1. Сырье и основные материалы;

2. Энергия на технологические нужды;

3. Расходы на оплату труда производственных рабочих;

4. Отчисления на социальные нужды;

5. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования;

6. Расходы на освоение и подготовку производства;

7. Расходы на управление и организацию труда;

8. Коммерческие расходы.

6.3.1 Расчет затрат на сырье и основные материалы

Определяются на основании норм расхода сырья и основных материалов в соответствии с рецептурой и цен на единицу сырья и основных материалов по формуле:

Зс=Нс*Цс+Но*Цо, (7.7)

Нормы расходов принимаются по фактическим данным предприятия.

Расчёт стоимости сырья и основных материалов можно представить по форме таблицы 6.2.

Таблица 6.2 Расчёт себестоимости сырья и основных материалов

Установка автосмазчика хлебных форм позволяет снизить расход масла, необходимого для смазки хлебных форм с 0,003литра до 0,0005литра, в следствии данной экономии себестоимость единицы продукции уменьшится на 0,03рубля.

6.3.2 Расчёт затрат на электрическую энергию

Топливо и энергия на технологические нужды определяется по удельным нормам расхода на единицу продукции и стоимости за единицу соответствующего вида топлива и энергии. Расходы электроэнергии на единицу продукции можно рассчитать исходя из установленной мощности электродвигателя и коэффициента использования мощности, производительности машины в час и себестоимости 1кВт/ч энергии по формуле:

Зэ =N*k*Sед/Пч, (6.8)

где, N – установленная электрическая мощность, кВт;

k – коэффициент использования мощности, k = 0,8-0,9;

Sед – стоимость 1кВт.ч электроэнергии (Sед = 1,27 руб/кВт.ч);

Пч – часовая производительность установки, кг/ч.

Зэ =12,8*0,85*1,27/1600=0,0086 руб/кВт*ч

6.3.3Расходы на оплату труда производственных рабочих

Расходы на оплату труда производственных рабочих включают основную и дополнительную зарплату, выплаты стимулирующего характера, премии за производственные результаты, надбавки к окладам и тарифным ставкам за профессиональное мастерство, выплаты компенсирующего характера, связанные с режимом работы и условиями труда.

Часовая тарифная ставка устанавливается с учетом квалификации рабочего, условий труда и не должна быть меньше минимально установленной тарифной ставки ( т. е. тарифной ставки I разряда ). Минимальная тарифная ставка определяется по формуле:

Тч=Зпл_min /186 ; (6.9)

где Зпл_min - минимально установленная заработная плата, руб;

186- плановый фонд рабочего времени, ч.

Тч=4000/186=21,5 руб/ч.

Размер фонда оплаты труда в расчете на единицу продукции можно определить по формуле :

Зпл =n*tсм*Тч*К/Gсм, (6.10)

где n – количество персонала, обслуживающего установку, чел;

tсм – длительность смены, ч;

Тч – часовая тарифная ставка, руб/ч;

К – коэффициент, учитывающий доплаты и дополнительную заработную плату, К = 1,4;

Gсм – сменный выпуск продукции.

На существующем оборудование весь технологический процесс обслуживают 8 человек, а при внедрении проектируемой установки этот процесс смогут выполнять 7 человек. длительность смены tсм = 12ч. Сменный выпуск продукции находят по формуле:

Gсм = G х tр , (6.11)

где G – часовая производительность, кг/ч;

tр = 10ч – чистое рабочее время за смену.

Gсм = 1600*10 =16000 кг/ч.

Таким образом, для существующего оборудования:

Зпл₁ =8*12*21,5*1,4/16000 = 0,18 руб/кг.

Для нового оборудования:

Зпл₂ = 7*12*21,5*1,4/16000 = 0,158 руб/кг.

6.3.4 Отчисления на социальные нужды

Отчисления на социальныенужды включают в себя отчисления на государственное и медицинское страхование, отчисления в фонд занятости и пенсионный фонд. Отчисления составляют 39 % от общего фонда заработной платы:

Зсоц₁ = 0,39 х Зпл₁ = 0,39 х 0,18= 0,07 руб/кг;

Зсоц₂ = 0,39 х Зпл₂ = 0,39 х 0,158 = 0,06 руб/кг.

6.3.5 Расходы на освоение и подготовку производства

Включают в себя расходы на проектирование, на разработку технологии, создание технической документации, их испытания, наладку оборудования и другие затраты, связанные с подготовкой производства. Их можно принять в размере 2% от основной зарплаты производственных рабочих:

Зп₁ = 0,18*0,02 = 0,0036 руб,

Зп₂ = 0,158*0,02 = 0,0032 руб.

6.3.6 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Включают в себя амортизационные отчисления на полное восстановление, затраты на ремонт оборудования, расходы на цеховой транспорт, затраты на износ и восстановление инструментов и приспособлений.

Амортизационные отчисления на полное восстановление определяют по формуле:

А = К*Nа/100Пг, (7.12)

где К – капитальные затраты в соответствующее оборудование, руб;

Nа = 12% - норма амортизации оборудования;

Пг – годовой выпуск продукции, кг.

А₁ =320500*0,12/88960000 =0,00041 руб;

А₂ = 372090*0,12/8896000 = 0,005 руб.

Находим себестоимость единицы продукции на существующем и проектируемом оборудование по формуле:

Се = Зс + Зэ + Зпл + Зсоц +Зп+ А, (6.13)

Се₁ = 6,58+0,0086+0,18+0,07+0,0036+0,00041=6,48 руб;

Се₂ = 6,53+0,0086+0,158+0,06+0,0032+0,005=6,76 руб.

Несмотря на то, что расходы на содержание и эксплуатацию оборудования повысились, себестоимость единицы продукции снизилась, за счет экономии расходов на заработную плату, социальные отчисления и расходов на освоение и подготовку производства.

Расходы на управление и организацию труда на предприятии составляют 15% от себестоимости единицы продукции.

Зорг₁ = 0,15*6,84 =1,026 руб;

Зорг₂ = 0,15*6,76 = 1,014 руб.

6.4 Производственная себестоимость единицы продукции

Производственная себестоимость единицы продукции находится по формуле:

Спр = Зор+Се, (6.14)

Спр = 1,026+6,84=7,87,

Спр = 1,014+6,76= 7,7;

6.5 Коммерческие расходы

Включают в себя расходы на упаковку, рекламу и принимаются в размере 0,5-1,8% от производственной себестоимости:

Ском ₁ = 0,018*7,87 = 0,142 руб,

Ском₂ =0,018*7,77 = 0,14 руб.

Найдём полную себестоимость единицы продукции, данные сведём в таблицу 6.3

Таблица 6.3_ Расчет полной себестоимости единицы продукции

содержание   ..  96  97  98   ..