1.ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ И ПОСЛЕДОВАТЕЛЬНОСТЬ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

Абсолютно	1997 год		1998 год
	На начало	На конец	На начало	На конец
А1 ³ П1;	А1 < П1;	А1 < П1;	А1 < П1;	А1 < П1;

Показатели	1997		1998		Отклонения 1997		Отклонения 1998
	На начало	На конец	На начало	На конец	Абсолют	%	Абсолют	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.Всего имущества (строка 399)	4847 436	4208 747	4208 747	6514 241	-638 689	86.8	2305 494	154.7
	Внеоборотные активы
2.ОС и прочие внеоборотные. Активы (строка 190)	3810 013	3190 599	3190599	2896 908	-619 414	83.7	-293691	90.8
- то же в % к имуществу	78.6	75.8	75.8	44.5	-2.8	-31.3
2.1.Нематериальные активы (строка 110)
-то же в % к внеоборотным активам
2.2.Основные средства (строка 120)	3431 283	2761 869	2761 869	2419 416	-669 414	80.4	-342453	87.6
-то же в % к внеоборотным активам	90	86.6	86.6	83.5	-3.4	-3.1
2.3.Незавершённое строительство (стр. 130)	358 588	408 588	408 588	457 350	50 000	113.9	48 762	112
-то же в % к внеоборотным активам	9.4	12.8	12.8	15.7	3.4	2.9
2.4.Долгосрочные финансовые вложения (строка 140)	20 142	20 142	20 142	20 142	0	100	0	100
-то же в % к внеоборотным активам	0,59	0,63	0,63	0,7	0,04	0,07
Оборотные активы
3.Оборотные (мобильные ср-ва) (строка 290)	1037 423	768 236	768 236	3307 021	-269 187	74	2538 785	430
- то же в % к имуществу	21.4	18.25	18,25	50.7	-3.15	32.45
3.1.Материальные оборотные средства (с. 210)	768 302	658 324	658 324	2654 868	-109 978	85.7	1996 544	403
-то же в % к оборотным средствам	74	85.6	85.6	80.3	11.6	-5.3
3.2.Денежн. средства и краткосрочные финансовые вложения (250+260)	93 355	22 876	22 876	184 488	-70 479	в 24.5р.	161 612	В 8р.
-то же в % к оборотным средствам	8.9	3	3	5.6	-5.9	2.6
3.3.Дебиторская задолженность (230+240)	175 766	87 036	87 036	326 555	-88 730	49.5	239 519	3.75 р
Окончание таблицы 3.2
1	2	3	4	5	6	7	8	9
-то же в % к оборотным средствам	16.9	11.3	11.3	9.9	-5.6	-1.4
3.4.НДС по приобретенным ценностям (ст. 220)	141 110	141 110
-то же в % к оборотным средствам	4.3	4.3
4.Убытки	249 912	249 912	310 312	249 912	--	60 400	124
- то же в % к имуществу	0,00	5.9	5.9	4.76	5.9	-1,14

№	Показатели	1997	1998	В % к 1997
1	Средняя стоимость материальных оборотных средств, руб.	713 313	1 656 596	232,2
2	Средняя дебиторская задолженность, руб.	131 401	206 795	154,7
3	Средняя стоимость оборотных средств, руб.	902 829	2 037 628	225,6
4	Выручка от реализации без НДС, руб.	7 459 444	5 649 432	132,8
Расчетные показатели
5	Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств.	7,9	4,5	56,96
6	Время оборота матер. обор. Средств, дни	46	80,6	175,2
7	Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	42,9	36,3	84,6
8	Время оборота дебиторской задолженности, дней	8,5	10	117,6
9	Коэф-нт оборачиваемости оборотных средств	6,25	3,7	59,2
10	Время оборота оборотных средств, дней.	5,8	99	170,6

Показатели	1997 год		1998 год		Отклонения
	На начало	На конец	На начало	На конец
					Абсолютное		%
					1997	1998	1997	1998
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.Всего средств предприятия, тыс. руб. (стр.699); - в том числе:	4847367	4208747	4208 747	6 514 241	-638 689	2305494	86,8	154,7
2.Собственные средства предприятия, тыс. руб. (строка 490);	3544 562	3 667 076	3 667 076	3 667 076	122 514	0	103,5	100
-то же в % к имуществу	73	87	87	56,3	14	-30,7
из них:
2.1.Наличие собственных оборотных средств, тыс. руб. (490-190-390)	-265 451	226 565	226 565	459 856	492 016	233 291	-88,3	202,9
-то же в % к собственным средствам.	-	6,18	6,18	12,5	6,18	6,32
3.Заёмные средства, тыс. руб.(590+690)	1302 874	541 671	541 671	2 847 165	-761 203	2 305 494	41,6	5 р.
-то же в % к имуществу;	26,87	12,8	12,8	43,7	-14,07	30,9
из них:
3.1.Долгосрочные займы, тыс. руб.(строка 590);
- в % к заёмным средствам.
3.2.Краткосрочные кредиты и займы, тыс. руб.(610);	200 000	929 760	-200 000	929 760
- в % к заёмным средствам.	15,35	32,65	-15,35	32,65
3.3.Кредиторская задолженность, руб. (620);	1102 874	541 671	541 671	1 917 405	-561 203	1 375 734	49	3,75 раза
- в % к заёмным средствам.	84,6	100	100	67,35	15,4	-32,65

Показатели	1997		1998		Отклонения				Уровень
	На начало	На конец	На начало	На конец	+		%		Влияния на изм.
					1997	1998	1997	1998	СОС,%
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.Уставный капитал	5 500	5 500	5 500	5 500	100	0
2. Добавочный капитал.	1 739 351	1739 351	1 739 351	1 739 351	0	100	0
3.Резервный капитал	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.Фонды накопления	1 799 711	1 922 225	1 922 225	1 922 225	22 514	0	106,8	100	-
5. Фонд социальной сферы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6.Нераспределённая прибыль прошлых лет	-	-	-	-	-	-	-	-	-
7.Нераспределённая прибыль отч. года	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Итого собственных средств (раздел 4)	3 544 562	3 667 076	3 667 076	3 667 076	122 514	0	103,5	100
Исключается:
1. Нематериальные активы
2.0сновные средства	3 431 283	2 761 869	2 761 869	2 419 416	-669 414	-342453	80,5	87,6	146,8
3.Незавершённое строительство	358 588	408 588	408 588	457 350	50 000	48 762	113,9	111,9	+20,9
4. Долгосрочные финансовые вложения	20 142	20 142	20 142	20 142	0	0	100	100
Итого внеоборотных активов (раздел 1)	3 810 013	3 190 599	3 190 599	2 896 908	-619 414	-293 691	83,7	90,8	-125,9
5. Убыток отчётного года	0	249 912	249 912	310 312	249 912	60 400	124,1	+25,9
Итого исключается:	3 810 013	3 440 511	3 440 511	3 207 220	-396 502	-233 291	90,3	93,2	-100
Итого собственных оборотных средств	-265 45	226 565	226 565	459 856	492 016	233 291	202,9	100

1 9 9 7 г о д.
Расчёты с кредиторами	На начало года		На конец отчётного периода.		Изменение за отчётный период
Сумма, руб.	Удельный вес, %	Сумма, руб.	Удельный вес, %	Сумма, руб.	%
1.С поставщиками и подрядчиками	613 305	55,6	273 129	50,4	-340 176	44,5
2.По оплате труда	152 210	13,8	119 374	22	-32 836	78,4
3.По социальному страхованию и обеспечению	143 155	12,9	86 710	16	-53 445	61,87
4. Задолженность перед бюджетом	194 204	17,6	62 458	11,5	-101 746	32,2
Итого кредиторская задолженность	1102874	100	541 671	100	-561 203	49,1
1 9 9 8 г о д.
Расчёты с кредиторами	На начало года		На конец отчётного периода.		Изменение за отчётный период
Сумма, руб.	Удельный вес, %	Сумма, руб.	Удельный вес, %	Сумма, руб.	%
1.С поставщиками и подрядчиками	273 129	50,4	1 240734	64,7	967 605	В 4,5 раза
2.По оплате труда	119 374	22	280 915	14,6	161 541	235
3.По социальному страхованию и обеспечению	86 710	16	109 059	5,7	22 349	125,7
4. Задолженность перед бюджетом	62 458	11,5	150 019	7,8	87 561	240
5.Авансы полученные	134 116	7	+134116
6.Прочие кредиторы	2 562	0,13	+2 562
Итого кредиторская задолженность	541 671	100	1 917405	100	1375734	353,9

Расчёты	Дебиторская		Кредиторская		Превышение задолженности
Дебиторской		Кредиторской
1997	1998	1997	1998	1997	1998	1997	1998
1.С покупателями или поставщиками за товары и услуги	273 129	1 240 734	273 129	1 240 734
2.По векселям
3. По авансам	134 116	134 116
4. По отчислениям на социальные нужды	86 710	109 059	86 710	109 059
5. С бюджетом	62 458	150 019	62 458	150 019
6. По оплате труда	119 374	280 915	1 119 374	280 915
7. С прочими	87 036	326 555	2 562	87 036	323 993
Итого	87 036	326 555	541 671	1 917 405	454 635	1 590 850

Показатели	1997		1998
	На начало года	На конец года	На начало года	На конец года
Общая величина запасов и затрат (ЗЗ)	768302	658324	658324	2795978
Наличие собственных оборотных средств (СОС)	-265451	226565	226565	459856
Функционирующий капитал (КФ)	-265451	476477	476477	770168
Общая величина источников (ВИ)	-65451	476477	476477	1699928

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  869  870  871   ..

 

1.Излишек (+) или недостаток (-) СОС (Фс= СОС-ЗЗ)	-1 033 753	-431 759	-431 759	-2 336 122
2.Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заёмных источников	-1 033 753	-181 847	-181 847	-2 025 810
3.Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников (Фо=ВИ-ЗЗ)	-833 753	-181 847	-181 847	-1 096 050