Некоторые вопросы оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков

«Некоторые вопросы оценки кредитоспособности

предприятий-заемщиков»

Автор: Бурченко П.В., ст. гр.Ф-31 ХИУ.

В работе рассмотрены теоретические подходы к определению понятия кредитоспособности и методик ее расчета, в частности, рейтинговой, являющейся наиболее широко используемой коммерческими банками благодаря удобству и относительной простоте в использовании. Раскрыты проблемы определения кредитоспособности, возникающие в результате применения каждым коммерческим банком своей методики расчета кредитоспособности.

Приложение. Некоторые сравнительные критерии оценки кредитоспособности

Рецензия

на работу Бурченко Павла Викторовича

на тему "Некоторые вопросы оценки кредитоспособности

предприятий-заемщиков"

Коммерческий банк осуществляет оценку кредитоспособности предприятия-заемщика перед предоставлением ему ссуды. В Украине критерии оценки кредитоспособности предприятия-заемщика определяются каждым коммерческим банком самостоятельно. Отечественные коммерческие банки не уделяют должного внимания разработке методов оценки кредитоспособности заемщиков, что способствует увеличению за последние годы удельного веса проблемных и сомнительных кредитов в общей сумме кредитных ресурсов.

В данной работе были раскрыты основные аспекты поставленной проблемы.

Работа выполнена в соответствии с требованиями и стандартами, и может быть допущена к публикации в научном сборнике.

Рецензент ст. преподаватель

Леонова В.В.

Некоторые вопросы оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков

«По данным американских аналитиков 35-40% просроченных ссуд возникает в результате недостаточно глубокого анализа финансового положения заемщика еще на предварительной стадии переговоров».¹

В конце 80-х годов, когда Украина оказалась в состоянии глубокого социально-политического кризиса, жизнь настаивала на переходе от существовавшей десятилетиями тоталитарной экономики к новой экономической системе, которая бы учитывала передовой опыт зарубежных стран и национальные особенности страны.

В первую очередь необходимо было осуществить коренную перестройку банковской системы, потому что ее роль в экономике страны можно сравнивать лишь с кровеносной и нервной системой организма человека.

Для развития малого и среднего бизнеса, значение которых в сфере рыночной экономики велико, необходимы свободные средства, основным источником которых может быть банковский кредит.

Операции по кредитованию являются ключевыми в работе банков - это стержень, на котором держится доходная часть большинства банковских организаций.

Учитывая природу кредита, следует выделить такую особенность, как существенность учета единицы кредита. Банк оперирует с относительно небольшим количеством кредитов. Можно сказать, что кредитная операция - единичный товар. Чем меньше единиц учета, тем больше цена ошибки, допущенной при работе с ними. Это объясняется как самой природой кредита, так и тем, что эта операция занимает важнейшее место в балансах большинства коммерческих банков. Все это требует от менеджеров банка разработки взвешенной кредитной политики.

Кредитная политика коммерческого банка - это стратегия и тактика по привлечению средств и их направлению на кредитование заемщиков на основании принципов кредитования, одним из которых является дифференцированность.

Дифференцированность кредита - принцип, который означает взвешенный подход со стороны банка к различным категориям потенциальных заемщиков.

Кредитор передает заемщику ссуду на условиях срочности, возвратности и платности, но при этом остается собственником переданных средств, судьба которых не может его не беспокоить. Кредитная деятельность банка в любом случае осуществляется в интересах его доходов. В каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска, т.к. всегда существует вероятность не возврата кредита заемщиком по разным причинам, неуплаты процентов по ссуде, нарушения сроков погашения задолженности.

Кредитный риск является наиболее значимым для банковской организации, а управление этим риском - первоочередной задачей банковского менеджмента. Поэтому необходимо внимательно подходить к каждому из этапов осуществления кредитной операции.

Наличие риска зависит от многих факторов, прежде всего от условий и результатов деятельности заемщика, что обуславливает выбор банком специальных критериев, по которым можно определить степень надежности потенциального клиента с точки зрения выполнения им своих обязательств перед кредитором, т.е. кредитоспособность.

Следует отметить, что в литературе понятие кредитоспособности является дискуссионным. Отдадим преимущество формулировке, содержащейся в Положении Национального банка Украины "Про кредитування": "Кредитоспроможність - це здатність позичальника в повному обсязі і у визначений кредитною угодою термін розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями". Но и приведенное определение не является исчерпывающим. Как известно, предприятие может погашать обязательства разными видами активов: денежными средствами, готовой продукцией, товарами и др. Способность предприятия исполнять свои обязательства характеризуется его платежеспособностью. Кредитные обязательства заемщика перед банком, в отличие от других, должны погашаться исключительно денежными средствами. Значит для банка, предоставляющего кредит, важно, чтобы заемщик был не только платеже-, а и кредитоспособным. Важно также обратить внимание и на конкретные условия кредитования: возможность заемщика к генерированию денежных потоков, способных покрыть кредиторскую задолженность.

Учитывая изложенное выше, наиболее приемлемым определением кредитоспособности будет следующее: кредитоспособность - это способность заемщика в конкретных условиях кредитования в полном размере и в определенный кредитным договором срок рассчитаться по своим долговым обязательствам исключительно денежными средствами, которые генерируются заемщиком в ходе обычной деятельности.

Предоставляя кредиты, банк тщательно оценивает кредитоспособность заемщиков. От результата процедуры зависит, получит ли потенциальный заемщик кредит, и в каком размере.

Проанализировав действующие методики оценки кредитоспособности, докажем необходимость создания принципиально новой, общей для всех банковских организаций, закрепленной законодательно и способной в полном объеме раскрыть необходимую информацию относительно финансового состояния заемщика.

Среди множества способов оценки финансового состояния наибольшее признание получила методика расчета финансовых коэффициентов, объединенных в четыре основные группы: показатели ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности и эффективности деятельности.