Анализ финансового положения предприятия

Приложение А.

Таблица 1.1.

Структура имущества предприятия и источников его образования

Показатели	На начало года		На конец года		Изменеие (+, )		Отклонеие (гр.4  гр.2)
Показатели	Тыс.руб	Уд.вес	Тыс.руб	Уд.вес	Всего	Уд.вес	Отклонеие (гр.4  гр.2)
А	1	2	3	4	5	6	7
АКТИВ
Недвижимое имущество	1183	37,1	1635	43,1	+ 452	+ 38,2	+ 6,0
Текущие активы, всего	2004	62,9	2161	56,9	+ 157	+ 7,8	 6,0
В том числе: Производственные запасы	734	23,0	752	19,8	+ 18	+ 2,5	 3,2
Готовая продукция	187	5,9	172	4,5	 15	 8,0	 1,4
Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения	299	9,4	259	6,9	 40	 13,4	 2,5
Дебиторская задолженность	612	19,2	780	20,5	+ 168	+ 27,5	+ 1,3
Прочие	172	5,4	198	5,2	+ 26	+ 15,1	 0,2
ИТОГО ПО АКТИВУ	3187	100	3796	100	+ 609	+ 19,1	

ПАССИВ
Источники собственных средств	1932	60,6	2205	58,1	+ 273	+ 14,1	 2,6
Заемные средства – всего	1255	39,4	1591	41,9	+ 336	+ 26,8	+ 2,6
Краткосрочные ссуды банков	357	11,2	888	23,4	+ 531	+148,7	+ 12,2
Краткосрочные займы	245	7,7			 245	 100	 7,7
Расчеты с кредиторами	653	20,5	703	18,5	+ 50	+ 7,7	+ 2,5
ИТОГО ПО ПАССИВУ	3187	100	3796	100	+ 609	+ 19,1	

Приложение Б.

Таблица 1.2.

Динамика состояния текущих активов на предприятии

и их классификация по категориям риска

Степень риска	Группа текущих активов	Доля группы в общем объеме текущих активов, % на начало на конец года года		Отклонение (гр.2-гр.1)
А	Б	1	2	3
Минима-льная	Наличные денежные средства, легкореализуемые краткосрочные ценные бумаги	4.9	2.9	- 2.0
Малая	Дебиторская задолженность с нормальным финансовым положением + запасы (исключая залежалые) + готовая продукция, пользующаяся спросом	53.8	49.8	- 4.0
Средняя	Продукция производственно-технического назначения, незавершенное производство, расходы будущих периодов	8.8	9.5	+ 0.7
Высокая	Дебиторская задолженность предприятий, находящихся в тяжелом финансовом положении, запасы готовой продукции, вышедшей из употребления, залежалые запасы, неликвиды	32.5	40.7	+ 8.2

Приложение В.

Таблица 1.3.

Анализ состояния текущих активов на предприятии

Группа текущих активов

На начало года

тыс. руб. в % к

величине

текущих

активов

На конец года

тыс. руб. в % к

величине

текущих

активов

Изменения за год

Тыс. руб. в % к

величине

текущих

активов

1. Производственные запасы,

1а. в том числе залежалые

2. Незавершенное производство

3. Готовая продукция,

3а. в том числе труднореализуемая

4. Расходы будущих периодов

5. Дебиторская задолженность

5а. в том числе сомнительная

6. Денежные средства

7. Всего труднореализуемые активы (стр.1а. + стр.2 + стр.3а. + стр.4 + стр.5а)

8. Всего текущие активы

734.0

246.0

110.0

187.0

37.0

61.0

612.0

170.0

300.0

624.0

2004.0

36.6

12.3

5.5

9.3

1.8

3.0

30.5

8.5

15.0

31.1

100

752.0

341.0

118.0

172.0

34.0

79.0

780.0

301.0

260.0

873.0

2161.0

34.8

15.8

5.5

8.0

1.6

3.7

36.1

14.0

12.0

40.4

100

+ 18.0

+ 95.0

+ 8.0

 15.0

 3.0

+ 18.0

+ 168.0

+ 131.0

 40.0

+ 249.0

+ 157.0

- 1.8

+ 3.5

- 1.3

- 0.2

+ 0.7

+ 5.6

+ 5.5

- 3.0

+ 9.3



Приложение Г.

Таблица 2.1.

Изменение величины имущества предприятия и

источников его образования за отчетный период

Статьи баланса

На начало периода

На конец периода

Изменения:

(+,-)

АКТИВ

Основные средства

Производственные запасы

Готовая продукция

Дебиторская задолженность

Краткосрочные финансовые вложения

Денежные средства

Прочие

ПАССИВ

Уставный капитал

Фонды спец. назначения

Прибыль

Использование прибыли

Краткосрочные кредиты банков

Краткосрочные займы

Расчеты с кредиторами

Расчеты по оплате труда

Расчеты по соц.страхованию, обеспечению и внебюджетным платежам

Расчеты с бюджетом

Расчеты с прочими кредиторами

Авансы, полученные от покупателей и заказчиков

1183

734

187

612



299

172

1907

357

245

355

200

1635

752

172

780

100

159

198

1907

298

980

888

222

170

248

+ 452

+ 18

 15

+ 168

+ 100

 140

+ 26

+ 273

+ 980

 980

+ 531

- 245

- 133

+ 8

- 5

+ 130

+ 2

+ 48

Приложение Д.

Таблица 2.2.

Сведения о состоянии расчетов с покупателями и заказчиками

Статьи дебиторской задолженности

Всего на конец года, тыс.руб.

В том числе по срокам образования

до одного от одного до от трех до от шести более

месяца трех месяцев шести мес до года года

1. Дебиторская задолженность за товары, работы и услуги

2. Прочие дебиторы, в том числе:

а) переплата финансовым органам по отчислениям из прибыли и другим платежам

б) задолженность за подотчетными лицами

в) прочие виды задолженности

г) в том числе по расчетам с поставщиками

Всего дебиторская задолженность

480

300

14.8

285.2

280

780

179

295.2

10.2

285.2

280

474.4

101

4.6

105.6

170

Приложение Е.

Таблица 2.3.

Анализ оборачиваемости дебиторской