Определение сметы затрат

СОДЕРЖАНИЕ

1.Содержание …………………………………………………..1

2. Введение…………………………………………..………..2-4

3 . Определение численности ППП... ……………….........5-7

4. Определение фонда оплаты труда …………………8-15

5. Определение затрат на запасные части и

материалы...………………………………………………..16-17

6. Расчет косвенных расходов…………………………18-25

7. Калькуляция себестоимости………………………..26-27

8. Основные результаты и выводы…………………..28-29

9. Список литературы………………………………………30

КГАМТ гр.Д409Т

ВВЕДЕНИЕ

В Российской Федерации принята планово-предупредительная система технического обслуживания и ремонта автомобилей, основные положения которой сформулированы и закреплены в «Положении о ТО и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта». В данном Положенииприведён перечень предусмотренных видов обслуживания и ремонта и операций по ним, даны нормативы межремонтных пробегов, трудоёмкость на выполнение различных видов работ, нормы простоя в ТО и ремонте, поправочные коэффициенты на различные нормативы в зависимости от конкретных условий эксплуатации и т.д.

Сущностью планово-предупредительной системы является принудительная по плану постановка автомобилей, прошедших нормативный пробег, в соответствующий вид ТО, в целях предупреждения повышенной интенсивности изнашивания и восстановления утраченной работоспособности узлов, агрегатов и систем.

Резкое повышение эффективности системы перевозок и интенсивности эксплуатации автомобильного парка возможно при правильно организованном техническом обслуживании и ремонте. Предприятия по техническому обслуживанию и ремонту автомобилей должны оснащаться более совершенным технологическим оборудованием.

Применение современного оборудования для выполнения работ по техническому обслуживанию и ремонту автомобилей облегчает и ускоряет многие производственные процессы, но требует от обслуживающего персонала усвоения

определённого круга знаний и навыков: устройство автомобиля, основные технологические процессы технического

КГАМТ гр.Д409Т

обслуживания и ремонта, умение пользоваться современными приборами, инструментами и приспособлениями.

Техническая служба - одна из главных функций подразделений организационной структуры управления АТП. На эту службу возложено выполнение следующих задач:

1. Целесообразное планирование использования подвижного состава и деятельности АТП, обеспечивающее бесперебойное выполнение плановых заданий автомобильных перевозок, ритмичную работу производственных зон, участков и отделений АТП. С этой целью техническая служба разрабатывает годовые планы – графики оправки автомобилей.

2. Непосредственное совершенствование организации ТО

и ремонта подвижного состава, направленное на сокращение

простоев автомобильной техники в ТО и ремонте, повышение качества и снижение себестоимости ремонтно-профилактических работ. Повышение культуры производства, средства сохраняемости автомобилей.

3. Разработка и проведение мероприятий по предупреждению ДТП, предпосылок к ним и нарушений регулярности движения, из-за отказов и неисправностей автомобильной техники или неправильной её эксплуатации. Обеспечение безопасности дорожного движения – одна из важнейших задач технической службы.

4. Обеспечение технически грамотной эксплуатации подвижного состава: выбор оптимального режима работы двигателя, систем и агрегатов и технически правильное их использование на различных режимах движения: достижение максимальной экономической эффективности каждого рейса.

5. Организация технической учёбы и контроля уровня технической подготовки водителей, ремонтно-профилактического и инженерно-обслуживающих рабочих предприятия. Высокий уровень технической подготовки личного состава – одно из важнейших условий успешной

Лист

3

работы АТП.

6. Научная организация и нормирование труда, в том числе разработка прогрессивных нормативов трудоёмкости ТО и ремонта подвижного состава, расхода технического имущества, уточнения перечня контрольно-диагностического и другого технического оборудования.

7 . Организация материально технического снабжения. Техническая служба АТП производит необходимые расчёты и своевременно подаёт заявки в органы снабжения на необходимое техническое имущество, поддерживает контакт с органом снабжения с целью своевременной реализации заявок и бесперебойного пополнения неснижаемых запасов на складах предприятия.

Лист

4

ЭК0Н0МИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

1.ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЧИСЛЕННОСТИ ППП

Численность основных рабочих на участке (зоне) берется из предыдущих расчетов

Численность вспомогательных рабочих.

Расчет численности вспомогательных рабочих производим по формуле:

(1)

где: - трудоемкость вспомогательных работ, планируется в размере 30% от общей трудоемкости

н/ч

Численность вспомогательных рабочих составит:

принимаем 11 чел.

Принятое расчетное число ремонтных и вспомогательных рабочих распределяется по разрядам.

Таблица 1 - Распределение рабочих по разрядам

КГАМТ гр.Д409Т

Средний тарифный разряд рабочих определяется по формуле:

, (2)

где: - разряд рабочих

- число рабочих с данным разрядом

Для основных ремонтных рабочих средний разряд составит:

Средний тарифный разряд вспомогательных рабочих составит:

Численность руководителей и специалистов

Принимается по нормам штатного расписания

чел.

Все выполненные расчеты по плановой численности сводим в таблицу:

Лист

6

Таблица - Сводная ведомость численности ППП

Лист

7

2.ОПРЕДЕЛЕНИЕ ФОНДА ОПЛАТИ ТРУДА.

2.1. Расчет планового фонда оплаты труда основных рабочих.

Труд рабочих АТП оплачивается по повременно-премиальной системе. Данная система включает в себя следующие элементы:

1. Тарифная часть (повременная).

2. Надбавка за профмастерство.

3. Премия за выполнение коэффициента технической готовности - 20%, за качество и своевременное выполнение работ - 20%, итого общий размер премии - 40%.

Определяем среднюю часовую тарифную ставку основных рабочих по формуле:

(3)

где: - средняя часовая тарифная ставка.

- часовая тарифная ставка по одному разряду

- количество рабочих по i -му разряду.

Для расчета используем следующие тарифные ставки основных рабочих

Таблица - Тарифные ставки основных рабочих, руб.

Средняя часовая тарифная ставка основных рабочих составит:

руб./час

КГАМТ гр.Д409Т

Надбавка за профмастерство

Принимаем в размере 16-18% от среднечасовой тарифной ставки

(4)

руб./час

Повременная часовая ставка определяется по формуле:

(5)

руб./час

Повременный фонд оплаты основных рабочих определяется по формуле:

, (6)

где: Т - годовая трудоемкость работ на данном участке

руб.

Премия составляет 40% от повременного фонда оплаты

руб.

Лист

9

Доплата бригадирам

Принимается в размере 800 руб. в месяц на одного бригадира (из расчета - 1 бригадир на 15-20 основных рабочих)

На основе произведённых расчетов определяем основной фонд оплаты труда основных рабочих

(7)

руб.

Дополнительный фонд оплаты труда планируем в размере 12-13% от основного фонда оплаты труда.

руб.

Общий годовой фонд оплаты основных рабочих определяем по формуле:

(8)

руб.

Плановая среднегодовая зарплата одного основного рабочего:

(9)

Лист

10

руб.

Плановая среднемесячная заработная плата одного рабочего:

(10)

руб.

Сумма отчислений на социальные нужды определяется от общего годового фонда оплаты труда основных рабочих в размере 26%.

(11)

руб.

2.2. Расчет планового фонда оплаты труда вспомогательных рабочих.

Для расчета планового ФОТ вспомогательных рабочих используется повременно-премиальная система, основу которой составляет тарифная (повременная) часть, премиальные выплаты и дополнительная оплата.

Таблица - Часовые тарифные ставки вспомогательных рабочих, руб.

Лист

11

Средняя часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих составит:

руб./час

Повременный фонд оплаты труда вспомогательных рабочих определяется по формуле:

, (12)

где: - общая годовая трудоемкость вспомогательных работ.

руб.

Плановый основной фонд оплаты труда вспомогательных рабочих определяется:

- премиальный фонд оплаты вспомогательных рабочих, определяется в размере 15-25% от повременного фонда

руб.

Основной фонд оплаты труба вспомогательных рабочих

руб.

Дополнительный фонд оплаты труда планируется в размере 12-14% от основного ФОТ

(13)

Лист

12

руб.

Общий годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих определяется по формуле:

(14)

руб.

Отчисления на социальные нужды

Принимаем в размере 26% от основного и дополнительного фонда заработной платы

руб.

Плановая среднегодовая зарплата одного вспомогательного рабочего

:

(15)

руб.

Среднемесячная заработная плата одного вспомогательного рабочего составит

руб.

Лист

13

2.3 Расчет планового фонда оплаты труда руководителей и специалистов.

Этот раздел рассчитываем на основе запланированной численности руководителей и специалистов с учетом установленных должностных окладов.

Начальник участка - 12000руб.

Старший мастер -11800руб.

Мастер – 7500руб.

Расчет выполняется в следующей последовательности. Среднемесячный должностной оклад по формуле:

(16)

где: - месячный оклад по i -должности, руб.

- численность руководителей и специалистов с i -тым должностным окладом

руб.

Определение планового годового фонда оплаты труда

(17)

где: - численность руководителей и специалистов

- процент премиальных доплат, 40%

руб.

Расчет отчислений на социальные нужды

руб.

Лист

14

Среднегодовая заработная плата руководителей составит

руб.

Все выполненные расчеты по фонду оплаты труда ППП сводим в таблицу

Таблица - Сводная ведомость ФОТ ППП, руб.

Лист

15

3.ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЗАТРАТ НА ЗАП. ЧАСТИ И МАТЕРИАЛЫ.

Расчет выполняется на основании данных об общем годовом пробеге автомобилей и действительных норм затрат по каждому виду ТО и ТР на 1000 км пробега.

Нормы затрат установлены по маркам автомобилей.

Для зон и участков, связанных с ремонтными работами затраты определяются следующим образом:

Затраты на запасные части определяются по формуле:

, (18)

где: - норма затрат на 1000 км пробега

- общий годовой пробег автопарка, км

% - процент трудоемкости работ, приходящихся на данный участок

руб.

Затраты на ремонтные материалы необходимые для выполнения ТР автомобиля

(19)

где: - норма затрат на 1000 км пробега

руб.

Для зон связанных с ТО расход материала определяется непосредственно для своей зоны

КГАМТ гр.Д409Т

Расход материалов на ТО определяется по нормативам установленных на одно воздействие по маркам автомобиля

(20)

где: - норма затрат на материалы на одно техническое воздействие

- количество обслуживаний за год

Затраты на ЕО составят:

руб.

Затраты на ТО-1составят:

руб.

Затраты на ТО-2 составят:

руб.

Лист

17

Лист

16

Стоимость инструмента принимается 5-6% от стоимости оборудования

(21)

руб.

Годовая норма амортизации инструмента -15%

руб.

Стоимость смазочных материалов определяется по нормативу 180 руб. в год на 1 станок.

(22)

руб.

Затраты на силовую электроэнергию определяется на основании годового расхода силовой электроэнергии и тарифа 1 кВт/ч – 2,5 руб.

Годовой расход электроэнергии определяем по формуле:

, (23)

где: - установленная мощность всех станков

- средний коэффициент загрузки оборудования, 0,65-0,7

- коэффициент спроса электроэнергии 0,6-0,7

- коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети, 0,9 - 0,95

Лист

19

- коэффициент полезного действия электродвигателя, 0,85 - 0,9

- действительный годовой фонд времени работы оборудования, 3800 час.

кВт/ч

Затраты на силовую электроэнергию составят:

(24)

руб.

Платежи по обязательному страхованию производственного оборудования определяется 7% от остаточной стоимости оборудования, если оборудование находится в эксплуатации 5 лет.

руб.

Ремонт инструмента определяется в размере 5% от их стоимости

руб.

Отчисления в ремонтный фонд определяем в размере 4,5% от стоимости оборудования

руб.

Прочие расходы составляют 2% от всей суммы вышеперечисленных расходов

Лист

20

руб.

Итого РСЭО: 304627 руб.

7.4.2. Цеховые расходы.

Амортизация зданий, сооружений, инвентаря

Для расчета амортизации зданий необходимо определить площадь цехов, объем зданий в м³ , стоимость зданий, норма амортизации зданий зависит от их конструкции особенностей и составляет 2,4 - 4,7% от балансовой стоимости.

Площадь здания определяется на основе расчетов производственного участка:

Высота зданий составляет 6-8м.

Объем помещений определятся по формуле:

(25)

где. S - площадь помещений.

м³

Стоимость здания

(26)

руб.

Затраты на освещение определяются в зависимости от расхода световой электроэнергии в год и стоимости 1 кВт час световой электроэнергии.

Годовой расход электроэнергии:

(27)

Лист

21

где: W - средний расход электроэнергии на 1 кв м площади за час, 20 Ватт.

- годовая осветительная нагрузка в часах, 2100 час

кВт/ч

Затраты на осветительную электроэнергию:

, (28)

где: - стоимость 1 кВт/ч.

руб.

Потребность пара для отопления:

(29)

где: - расход тепла на м³ зданий, 15 ккал/час

- количество часов отопительного периода, 4320час

- теплота испарения, 540 ккал/кг

м³

Затраты на отопление определяются от потребности пара для отопления и установленного тарифа за 1 тонну пара.

(30)

руб.

Лист

22

Затраты на воду для хозяйственных нужд определяются исходя из годового расхода воды для хозяйственных нужд и установленного тарифа за 1 м³ воды (10 руб.).

Годовой расход воды для хозяйственных нужд:

(31)

где: - дневной расход воды на одного работающего, 30л

- численность работающих на участке

- общее число рабочих дней в году,250

м³

Затраты на воду определяются исходя из стоимости 1 м³ воды, 10 руб.

(32)

руб.

Расходы на рационализацию и изобретательство, планируем на основе норматива затрат на 1 рабочего 600 руб. в год.

руб. (33)

руб.

Расходы по охране труда принимаются в размере 490 руб на 1 основного рабочего в год

руб. (34)

Лист

23

руб.

На основе полученных данных составляем смету общепроизводственных затрат

Таблица – Смета общепроизводственных расходов

Общехозяйственные расходы определяются не основе планового процента (85-95%) от основного фонда оплаты основных рабочих.

Лист

24

(35)

руб.

Лист

25

Лист

20

5. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ

Таблица 8 - Смета затрат.