Производственно финансовый план операционных расходов Ивьевского лесничества

Министерство образования Республики Беларусь

УО «Полоцкий государственный лесной колледж»

ЗАДАНИЕ

на выполнение курсовой работы по дисциплине «Экономика организации»

Тема курсовой работы:

«Производственно-финансовый план операционных расходов Ивьевского лесничеств а »

ПЛХО Гродненское

ЛЕСХОЗ Ивьевский

ЛЕСНИЧЕСТВО Ивьевское

Исходные данные :

Введение

Любому предприятию необходимо в обязательном порядке определить: что, сколько и какого качества необходимо произвести продукцию, какую применить технологию и организацию производства, как своевременно и выгодно приобрести ресурсы, какой величины нужен основной и оборотный капитал, куда затем сбыть продукцию. Все это осуществляется предприятием в процессе планирования хозяйственной деятельности.

Именно с целю ознакомления с тем, как лесохозяйственное предприятие осуществляет планирование своей деятельности и будет проводиться выполнение курсовой работы. Мы ознакомимся с различными видами производственной деятельности лесохозяйственного предприятия, а именно Ивьевского лесничества и в конце по полученным данным определим эффективность деятельности предприятия.

Краткая характеристика лесничества

Лесной фонд Государственного лесохозяйственного учреждения, «Ивьевское лесничество» Ивьевского лесхоза Гродненского ПЛХО расположен в северо-западной части Гродненской области на территории Ивьевского района. Ивьевское лесничество входит в Ивьевский лесхоз.

Таблица 1 - Структура лесхоза

Ивьевское лесничество расположено на территории Налибокского и Неманского комплексов лесных массивов, в подзоне елово-грабовых дубрав Неманско - Предполесского лесорастительного района.

Климат района расположения лесничества умеренно-прохладный, слагается под влиянием воздушных масс умеренных широт, количество осадков зависит от направления атлантических циклонов, приносимых западными и северо-западными ветрами.

Таблица 2 - Климатические показатели на территории Ивьевского лесничества

На время активного вегетационного периода, продолжающегося 190 дней, приходится более половины атмосферных осадков от их годового количества.

Выпадающие в зимний период осадки в виде мокрого снега и дождя редко повреждают сосновые и березовые насаждения снеголомом.

Число ясных дней в году – 87, пасмурных – 181. В целом климат благоприятный для произрастания основных лесообразующих пород, что подтверждается наличием начисленных площадей насаждений I^а –I бонитетов.

Пожароопасный период начинается с начала апреля и заканчивается в середине октября.

Основными транспортными путями на территории лесхоза являются автомобильные и железные дороги. С северо-востока на юго-запад проходит железная дорога Молодечно – Лида, которая имеет на территории района на две железнодорожные станции: Гавья и Юратишки. Обшая протяженность железной дороги на территории района составляет 55 км, в том числе по территории лесхоза – 24 км. В железной дороге тяготеют леса Трабского, Липнишского, Юратишковского и Ивьевского лесничеств.

Однако основными путями транспорта в районе являются автомобильные дороги. Среди них дороги республиканского значения Минск – Гродно, Барановичи – Новогрудок – Ивье, Лида – Геранены, Ошмяны – Юратишки, Воложин – Лида; дороги областного значения: Ивье – Субботники – Бенякони. Кроме того, по территории лесхоза в разных направлениях проходят улучшенные грунтовые и асфальтированные дороги местного значения. Протяженность дорог на 100 га лесного фонда составляет 1,8 км.

Следует отметить, что значительная часть грунтовых дорог находится в неудовлетворительном состоянии и требует ежегодного проведения работ для поддержания их в рабочем состоянии.

Общие данные по лесничеству:

Общая площадь, покрытая лесом площадь составляет - 11472 га

Количество кварталов 142, их площадь в среднем составляет - 80.8 га

Количество выделов в квартале 39 шт., их средняя площадь - 2,07 га

Питомник - 23 га

Оснащенность Ивьевского лесничества:

Лесохозяйственное производство

1. Лесосеки, отведенные под рубки ухода и другие виды пользования.

План отвода – 380 га

В соответствии с принятой технологией определяем, что в расчете на 1га лесосеки приходилось в среднем:

Прорубка и промер граничных визиров – 0,1 км

Постановка столбов – 2,0 шт/га

Рубка модельных деревьев – 1 шт/

Таблица 1.

Число деревьев, подлежащих клеймению и рубке – 66 шт. (ЗАДАНИЕ)

Эти данные используем для расчета трудозатрат и тарифного фонда заработной платы по созданию данных объектов.

При расчетах использовались отраслевые республиканские нормы выработки и расценки на работах в лесном хозяйстве, сборник №1, стр. 318.

Объем трудозатрат (треб. ч/дн) определяется делением объема работ на соответствующую норму выработки. 38/1,98 =19,2 ч/дн,

Тарифный фонд заработной платы определяется умножением объема трудозатрат на соответствующую тарифную ставку.

2. Молодняки, пройденные рубками ухода.

План работ – 80 га

Согласно задания среднее количество древесины, вырубаемой при данных видах рубок с 1 га составила 9,2 м. куб., таким образом, общий объем заготовленной древесины планируется в объеме 9,2 м. куб.* 80 га = 736 м. куб

Для дальнейших расчетов по данному виду объемов оформляем следующую вспомогательную таблицу.

Таблица №2.

Выход сортиментов по данным отвода.

Пример расчета плотной массы мелкого хвороста: 736 * 25/ 100 = 184,0 м³

Пример расчета складочной массы мелкого хвороста: 184,0 * 10 = 1840

Пример расчета складочной массы мелкого хвороста, заготавливаемой 1 механизированным способом (см. уровень механизации на РУ в молодняках в задании): 1840 * 90 / 100 = 1656,0 скл. м³

Планируется, что механизированный уход в молодняках будет выполняться вальщиком VI разряда, бензомоторной пилой SHTIL и лесорубом IV разряда, а РУ в молодняках в ручную будет выполнять лесоруб III разряда.

Уход за молодняками выполняется со сбором в кучу сучьев и хвороста без сжигания.

Расход топлива (бензин) при механизированном способе планируем в размере: при подготовке мелкого хвороста 0,055л/скл. м. куб., дров-топорника0,058 л./скл. м. куб, делового тонкомера0,035л/скл. м. куб..

Таблица №3.

Расчет трудозатрат и заработанной платы на рубках ухода в молодняках.

Примечание: количество пило-смен определяем в зависимости от общего объема трудозатрат на РУ в молодняках в размере:

а) 90% – если РУ проводятся без сбора хвороста и сучьев в кучу

б) 80% – если РУ проводятся со сбором хвороста и сучьев в кучу

в) 75% – если РУ проводятся со сбором и сжиганием хвороста и сучьев

Пример расчета количества пило-смен на заготовке мелкого хвороста механизированным способом:

1656*0,8=1324,8

Пример расчета потребности топлива при механизированной заготовке мелкого хвороста: 1656* 0,055 = 91,1 л

Пример расчета сдельной расценки при механизированной заготовке делового тонкомера:

Т_ст. ^дн. = = 10760 + 10088/2 = 10424 руб.

Р_сд. = = 10424/1,7 = 6131,8 руб.

При механизированном способе тарифную ставку берем VI и IV разряда, при ручном III разряда.

Тарифная заработная плата определяется умножением объема работ на соответствующую сдельную расценку.

1656 * 899/1000 = 1488,7

3. Насаждения, пройденные рубками

План работы – 350 га

Согласно задания, среднее количество древесины, вырубаемое при производстве данных объектов с 1га, составляет 19,8 м³ , таким образом, общий объем заготовленной древесины планируется в объеме

350 * 19,8 = 6930 м³ .

Таблица №4.

Выход сортиментов по данным отвода.

По данным отвода лесосек средний объем хлыста при производстве данных объектов составляет 0,56 м³ . Работы планируется выполнять бензиномоторными пилами «Хускварна ». Трелевка древесины осуществляется трактором МТЗ-80 на расстоянии 320 м, условия трелевки – нормальные. Сезон работы – летом. Способ очистки – со сбором и без сжигания.

Расход топлива при производстве работ по данным объектам планируется по следующим нормам

- на валке леса 0,09 л/м³

- на обрезке сучьев 0,18 л/м³

- на раскряжевке древесины

а) на дрова 0,15 л/м³

б) на деловую 0,08 л/м³

- на трелевке (дизтопливо) 1,70 л/м³ (1,42*1,2)

Таблица №5.

Расход топлива при производстве работ по данным объектам планируется по следующим нормам (сборник «Отраслевых республиканских норм») согласно среднего объема хлыста. Валка-0,16 л/м³ , Обрезка-0,32 л/м³ Раскряжёвка-0,29 л/м3,Трелёвка-1,77 л/м³

Примечание: количество пило - смен при производстве обрезки сучьев будет равно количеству трудозатрат (ч/дн), т.к. с механизмом работает один человек.

Количество пило - смен на валке деревьев, раскряжевке древесины будет равно в два раза меньше объема трудозатрат, т.к. с механизмом работают два человека, а норма выработки установлена только на человека/день.

На трелевке древесины в начале определяется количество м/см (т.к. на м/см установлена норма выработки), а количество трудозатрат определяется увеличением объема м/см в два раза (в м/см заключена работа двух человек).

Планируемое количество топлива определяется умножением объема работ на норму расхода топлива по каждой операции.

При суммировании столбцов 5 и 6, м/см и потребность в топливе на трелевке древесины выделяется отдельно.

Лесовостоновительные работы. Создание лесных культур первого года

План работы-60 га

Согласно уровню механизации работ (см. задание) 70% - 42,0 га лесных культур будет создано механизированным, а 30% - 18,0 ручным способами.

Планируем, потребность в посадочном материале, исходя из среднего количества посадочных мест на 1га (5000) и состава лесных культур по породам (10% культур сосны и 90% культур ели).

Общая потребность в посадочном материале:

60 * 5 = 300 т. шт.

в том числе: на механизированную посадку 210 тыс. шт. (42*5)

на ручную посадку 90 тыс. шт. (18*5)

в том числе по породам:

культуры сосны 300 * 0,1 = 30 т. шт.

культуры ели 300 * 0,9 = 270 т.шт.

Планируем технологию создания лесных культур первого года:

Подготовка почвы будет осуществляться механизированным способом на свежих вырубках, очищенных от порубочных остатков трактором МТЗ-80 в агрегате с плугом ПКЛ-70 (средняя длина гона 130 м, количество пней на 1га 350 шт (берется из задания) и расстояние между центрами борозд 2,5м. Работа выполняется трактористом-машинистом IV разряда.

Н_выр = 3,6 га (с учетом переездов, фактическая

Н_выр =3,6* 0,9 = 3,24 (га)

Н_{расхода топлива} = 17,0 л/га

Т_ставка = 9312 руб

Посадка леса механизированным способом будет осуществляться согласно технологии подготовки почвы трактором МТЗ-80 в агрегате с лесопосадочной машиной МЛУ-1. Работа выполняется бригадой рабочих в составе 4-х человек:

Тракторист-машинист V разряда – 1 – 9648 руб

Лесовод-сажальщик V разряда – 2 – 9648 руб

Лесовод-оправщик, подносчик сеянцев II разряда – 1 – 9168 руб

Сумма тарифных ставок бригады составит 9648 + 9648 * 2 + 9168 =38112 руб., а средняя тарифная ставка на одного члена бригады 38112/4 = 9528 руб.

Н _выр. (на агрегат) = 1,7*0,9=1,5 га

Н _выр (на одного человека) = 1,5/4=0,38 га

Н _{расхода топлива} = 26,3 л/га

Посадка леса вручную будет осуществляться под меч Колесова по подготовленной на глубину 22см средней почве без ее подновления перед посадкой. Работа выполняется сажальщиком IV разряда.

Н _выр = 0,775 тыс.шт.

Т_ст. = 9312 руб.

1. Уход за лесными культурами 1-го года посадки планируется 3-х кратный. Два ухода будут осуществляться механизированным, а один – ручным способом.

Механизированным способом в междурядьях уход будет осуществлять трактором МТЗ-80 в агрегате с культиватором КЛБ-1.7 . Работа выполняется трактористом-машинистом IV разряда.

Н _выр. (на агрегат) = 3,6 га/м.см. (с учетом переездов 3,6* 0,9 = =3,24 га/м.см.)

Н _{расхода топлива} = 19,9 л/га

Т_ст. = 9312 руб

Так как уход за л/к 1 года, выполняемый механизированным способом 2-х кратный, то объем работ по данной операции составил 60*2=120 га.

3.2. Уход за л/к вручную планируется осуществлять путем рыхления почвы ручным инструментом с удалением сорняков вокруг сеянцев руками на средних почвах средней засоренности и размере площадок 0,3*0,3м. Работа выполняется рабочим III разряда. (сб. №4, №нормы 1810, стр.233).

Н _выр = 0,55 тыс.шт.

Т_ст. = 9192 руб

2. Временная прикопка сеянцев на площади посадки будет осуществляться рабочим II разряда. (сб.№4, № нормы 1402, стр. 193).

Н _выр = 37 тыс.шт.

Т_ст. = 9168 руб

3. Погрузка и разгрузка сеянцев, связанных в пучки по 50-100 штук (хвойные 2-х летки) с автотранспорта планируем производить в ручную. Работа будет осуществляться грузчиком III разряда. (сб. №4, №нормы 1501-1502, стр.202).

Н _выр = 168 тыс.шт.

Т_ст. = 9192

6. Перевозка сеянцев планируем осуществлять на автотранспорте лесничества. Работу выполняет водитель грузового автомобиля I группы.

Н _выр = 132 тыс.шт. Т_ст. = 9599 руб

Полученные данные сводим в таблицу.

Таблица №6.

Расчет трудозатрат потребности машино-смен, расхода топлива

и тарифной платы по созданию лесных культур 1-го года.

Примечание : Объем трудозатрат определяется делением трудозатрат на норму выработки ч/дн.

Потребность в м/см определяется отношением объема работ на норму выработки м/см.

Потребность в топливе на работах, выполняемых механизированным способам, определяется умножением объема работ на соответствующую норму расхода топлива.

Тарифная заработная плата определяется умножением объема трудозатрат на соответствующую тарифную ставку.

Создание лесных культур 2-го года

План работы – 40 га

1. Планируем два ухода за лесными культурами, которые будут выполняться механизированным способом в междурядьях трактором МТЗ-80 в агрегате с культиватором КЛБ – 1.7

Работа выполняется машинистом IV разряда

Объем работ 40 * 2 = 80(2 ухода)

Н _выр. (на агрегат) = 3,6 * 0,9 = 3,24 т. шт.

Н расхода топлива = 18,2 л/га

Т _ст. = 9312 руб.

2. Планируем дополнение лесных культур вместо погибших сеянцев на подновленной средней почве. Работа выполняется сажальщиком IV разряда вручную (посадка с подноской сеянцев).

Объем работы, исходя из того, сто количество погибших сеянцев от общего числа составляет не более 20%, будет равен 40*5*0,2=40 т. тш

Н _выр = 0,618тыс.шт. (сб.№4, стр. 230, № нормы 1789)

Т_ст. = 9312 руб

3. Временная прикопка сеянцев на площади посадки будет осуществляться рабочим II разряда (Сб. №4 норма № стр.193 )

H выр._. = 37 тыс. шт.

Т ставка= 9168

Данные сводим в таблицу.

4. Погрузка и разгрузка сеянцев, связанных в пучки по 50-100 штук (хвойные 2-х летки) с автотранспорта планируем производить вручную.

Работа будет осуществляться грузчиком III разряда (Сб.№4 норм №1502 стр. 202 ).

Н выр.=168 т.шт.

Т ставка = 9192 руб.

5. Перевозку сеянцев планируем осуществляться на автотранспорте лесничества. Работ выполняется водитель грузового автомобиля I группы.

Н выр.=132 т. шт.

Т ставка = 9599

Данные сводим в таблицу.

Таблица №7.

Расчет трудозатрат, потребности машино-смен, расхода топлива и тарифной заработной платы по созданию лесных культур 2-го года.

Примечание : технология расчетов по составлению данной таблицы см. в примечании предыдущего раздела.

Создание лесных культур 3-го года

План работы 60 га

1. Планируем, двукратный механизированный уход за лесными культурами в междурядьях, которые будут осуществляться трактором МТЗ-80 в агрегате культиватором КЛБ – 1,7.Работа выполняется трактористом-машинистом IV разряда.

Объем работ по созданию объектов 60 * 2= 120 тыс. шт.(2 ухода)

Н _выр. (на ч/дн.) = 3,9*0,9=3,5 (с учетом переездов)

Т _ст. = 9312 руб.

Таблица №8.

Расчет трудозатрат, потребности машино-смен, расхода топлива и тарифной заработной платы по созданию лесных культур 3-го года.

Заготовка семян сосны

План работы – 80 кг

1. Для заготовки семян планируем, сбор шишек сосны в количестве 8000 кг, принимая норму выхода семян из шишек 1%. Со срубленных и со стоящих деревьев планируется заготовить по 50% шишек. Урожайность шишек 2 балла (средняя) – см. задание.

Со срубленных деревьев заготовка будет осуществляться лесоводом III разряда:

Н _выр = 36,3 кг/ чел. день

Т_ст. = 9192 руб

Со стоящих деревьев заготовка шишек будет осуществляться лесоводом III разряда:

Н _выр = 11,4 кг/ чел. день

Т_ст. = 9192 руб

2. Транспортировку шишек к пункту переработки планируем на автотранспорте лесничества.

Работа будет выполняться водителем грузового автомобиля 1-й группы (VI разряд):

Н _выр = 1500 кг.

Т_ст. = 9928 руб.

3. Переработка шишек осуществляется лесоводом III разряда:

Н _выр = 114 кг.

Т_ст. = 9192 руб.

Таблица №9. Расчет трудозатрат и тарифной заработной платы по заготовке семян сосны.

Сводная ведомость трудозатрат и фонда заработной платы

Составляется на основании данных таблиц, которые составлены по отдельным объектам лесного хозяйства.

Из задания по курсовой работе, таблиц 1,3,5-9 заносятся в ведомость по графам и каждому объекту данные объема работ (гр.3), трудозатрат (гр.4) и тарифной заработной платы (гр.5)

Премии, надбавки и доплаты (гр.6) планируется на предприятии согласно положения о премировании, инструкций, постановлений (по начислению премий, надбавок и доплат) и планируемого роста производительности труда в виде определенного % от тарифной заработной платы (при расчетах % принять в размере 50%, дополнительная заработная плата 5%).

Пример расчета премии, надбавок и доплат на лесосеках отведенных под рубки ухода:

1556,8 * 0,5 = 778,4 тыс. руб.

Основная заработная плата (гр.7) планируется как сумма тарифной заработной платы, премии, надбавок и доплат.

Пример расчета дополнительной заработной платы на молодняках, пройденными рубками ухода:

6371,8 * 0,05 = 318,6 тыс. руб.

Всего фонд заработной платы (гр.9) рассчитывается как сумма основной заработной платы и дополнительной.

Расчет средней заработной платы (гр.10) на единицу рассчитывается путем деления фонда заработной платы на объем работ.

Таблица №10.

Расчет численности и средней заработной платы рабочих по созданию объектов лесного хозяйства

1. Численность рабочих определяется по формуле:

Ч _пл = , где

Ч_пл – плановая численность рабочих

Qтр. – объем трудозатрат на производство готовых объектов (итог гр.4 табл.10)

F_дн . – полезный фонд рабочего времени

К_вн. – коэффициент выполнения норм (1,05-1,10)

Ч _пл = 3107,2/255 * 1,07 =11

2. Средняя заработная плата рабочих лесного хозяйства определяется по формуле:

ЗП_ср = ФЗП_пл. : Ч_пл, где

ФЗП_пл – годовая средняя заработная плата рабочих (итог гр.9 табл.10)

ЗП_ср =47456,8/11 = 4167,3

Среднемесячная заработная плата: 4167,3/12=347,3 т. руб.

Планирование потребности и стоимости материалов и топлива для создания лесохозяйственных объектов

Таблица №11.

Расчет потребности и стоимости материалов.

Примечание: количество смазочных материалов определяется в указанных процентах от бензина или дизтоплива.

Пример расчета количества моторного масла на уходе за молодняками:

130,1* 0,1 = 13,0 л.

Пример расчета количества смазочных масел на РУ в насаждениях (трелевка)

6479,6 * 0,08 = 518,4 л.

Количество посадочного материал при создании лесных культур 2-го года определяется с учетом породного состава культур (см. задание) и потребности посадочного материала на дополнение (см. табл. 7)

Количество = Объем заготовок (м3)*4/1000

Стоимость материалов и топлива определяется умножением потребного количества на цену за единицу.

Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Расчет осуществляется на основании данных о потребности машино-смен для создания лесохозяйственных объектов.

Таблица №12.

Примечание: потребность количества машино-смен по каждому виду, готовых объектов и операциям, выполняемым механизированным способом определяется по таблицам №№ 3,5-9.

Стоимость одной машино-смены по каждой операции определяется на основании приложений №6 и 7.

При определении стоимости машино-смен агрегатов суммируются себестоимости механизма и вспомогательного оборудования.

Определение фонда заработной платы лесной охраны; ИТР и служащих лесничества.

Для определения фонда заработной платы лесничества составляем штатное расписание.

Таблица №13.

Штатное расписание Ивьевского лесничества

содержание   ..  132  133  134   ..