Отчёт по практике - Финансово хозяйственная деятельность ООО Агат

СОДЕРЖАНИЕ

№ п/п	Показатель	Прош-лый год	Отчет-ный год	Дина-мика показа-теля в про-центах	Раз-ница в про-центах (+,-)	Расчет влияния фактора	Фактор, повлияв-ший на выяв-ленное изме-нение
А	Б	1	2	3	4	5	6
1	Численность рабочих, чел.	9750	11214	115	+15	+748332	численность рабочих
2	Число отработанных человеко-дней, чел.-дн.	2340000	2747430	117,4	+2,4	+119733,12	количество дней отработанных 1 человеком
3	Число отработанных человеко-часов, чел.-ч.	19188000	21979440	114,5	-2,9	-144677,52	продолжительность смены
4	Объем продаж (без НДС), тыс. руб.	4988880	5494860	110,1	-4,4	-219510,72	выработка 1-го рабочего

№ п/п	Показатель	Условное обозначение	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+,-)
1	Объем продаж (без НДС), тыс. руб.	V	4988880	5494860	+505980
2	Стоимость материалов в себестоимости продаж, тыс. руб.	МЗ	1039350	1221080	+181730
3	Материалоотдача проданной продукции, коэфф.	Мо	4,8	4,5	-0,3
Степень влияния следующих факторов:	Х	Х	Х
4	Изменения стоимости материалов в себестоимости продаж, тыс. руб.)	∆МЗ	Х	Х	+872304
5	Изменения материалоотдачи реализованной продукции	∆Мо	Х	Х	-366324

№ п/п	Показатель	Условное обозначение	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+,-)
1	Объем продаж (без НДС), тыс. руб	V	4988880	5494860	+505980
2	Среднегодовая первоначальная стоимость активной части производственных основных средств, тыс. руб.	ОСпр	1904870	1993460	+88590
3	Количество дней в году, в течение которых активная часть производственных основных средств находилась в рабочем состоянии	Чд	240	245	+5
4	Коэффициент сменности работы оборудования	Ксм	1,3	1,5	+0,2
5	Средняя продолжительность смены, час	Чч	8,2	8	-0,2
6	Объем продаж, приходящийся на 1 тыс. руб. стоимости активной части основных средств за 1 машино-час работы оборудования, тыс. руб.	Вч	0,00133	0,0014	+0,00007
7	Степень влияния следующих факторов:	Х	Х	Х
8	а) изменения первоначальной стоимости активной части производственных основных средств, тыс. руб.	∆ОСпр	Х	Х	+1794210,52
9	б) изменения количества дней, в течение которых основные средства находились в рабочем состоянии, тыс. руб.	∆Чд	Х	Х	+141314,39
10	в) изменения Ксм	∆Ксм	Х	Х	+1065293,06
11	г) изменения средней продолжительности смены, тыс. руб.	∆Чч	Х	Х	-194870,68
12	д) изменения продукции, приходящийся на 1 т. р. стоимости активной части основных средств за 1 машино-час работы, тыс. руб.	∆Вч	Х	Х	-2299967,29

№ п/п	Показатель	Прошлый год	Отчетный год	Темп прироста	Прирост ресурса на 1% прироста выруч-ки от продаж, Кэкст	Коэффициенты влияния на прирост выручки от продаж
						экстен-сивности исполь-зования ресурса	интенсив-ности ис-пользования ресурса
А	Б	1	2	3	4	5	6
1	Численность рабочих, чел.	9750	11214	+15	1,48	148	-48
2	Среднегодовая стоимость активной части производственных фондов, тыс. руб.	1221080	1039350	-14,88	-1,47	-147	47
3	Стоимость материалов в себестоимости продаж, тыс. руб.	1904870	1993460	+4,65	0,46	46	54
4	Выручка от продаж, тыс. руб.	4988880	5494860	+10,14	Х	Х	Х
5	Алгоритм расчета комплексного показателя использования ресурсов	Х	Х	Х	Х	Х	Х
6	Комплексные показатели использования ресурсов	Х	Х	Х	0,47	47	53

№ п/п	Показатель	Резерв увеличения объема реализации продукции, выявленный в процессе анализа, тыс. рублей	Резерв увеличения объема продаж при комплексном использовании имеющихся резервов улучшения их использования, тыс. рублей
1	Возможность увеличения стоимости продаж за счет лучшего использования трудовых ресурсов	364188,24
2	Возможность увеличения стоимости продаж за счет лучшего использования материальных ресурсов	366324
3	Возможность увеличения стоимости продаж за счет лучшего использования основных производственных средств	2494837,97
4	Итого комплектный ресурс	Х	364188,24

№ п/п	Наимено-вание проданной продукции	Количество проданной продукции, шт		Цены на реализованную продукцию, тыс. руб		Выручка за прош-лый год, тыс. руб	Расчетный показатель выручки за отчетный год, тыс. руб		Выручка за отчетный год, в ценах отчетного года, тыс. руб
		За прош-лый год	За отчет-ный год	За прош-лый год	За отчет-ный год		По структуре прошлого и в ценах прошлого года	По структуре отчетного и в ценах прошлого года
А	Б	1	2	3	4	5	6	7	8
1	Изделие А	10750	11700	190,2	193,4	2044650	2079050	2225340	2262780
2	Изделие В	4350	4120	262	261	1139700	1135350	1079440	1075320
3	Изделие С	9100	10800	198,3	199,7	1804530	1817270	2141640	2156760
4	Итого	24200	26620	Х	Х	4988880	5031670	5446420	5494860

№ п/п	Наимено-вание изделий	Спрос на изделие, шт.	Средняя цена, тыс. руб.	Плановые показатели				Уровень рентабельности
				Себестои-мость единицы изделия на будущий период, тыс. руб	Себестоимость объема продаж обеспеченного спросом, тыс. руб	Объем продаж исходя из спроса на продукцию, тыс. руб	Целесообразный объем продаж на будущий период, тыс. руб.
1	Изделие А	12000	194	169,7	2036400	2328000	2328000	1,14319
2	Изделие В	4500	262,2	247,9	1115550	1179900	1179900	1,05768
3	Изделие С	11000	201,4	186,5	2051500	2215400	2215400	1,07989
4	Изделие D	2500	94	91,8	229500	235000	18800	1,02396
5	Изделие Е	6000	224	-	-	1344000	-	-
Итого	36000	х	х	х	7302300	5742100	х

№ п/п	Показатель	За отчетный год	На планируемый период, обеспеченный спросом
1	Выручка от продаж, тыс. руб.	5494860	5742100
2	Переменные затраты, тыс. руб.	4121145
3	Постоянные затраты, тыс. руб.	875119
4	Прибыль от продаж, тыс. руб.	565605
5	Маржинальный доход в составе выручки от продаж, тыс. руб.	1373715
6	Уровень (доля) маржинального дохода в выручке от продаж, коэффициент	0,25
7	"Критическая точка" объема продаж, тыс. руб.	3500476
8	Запас финансовой прочности, тыс. руб.	1994384
9	Уровень запаса финансовой прочности в объеме продаж, %	36,2954

№ п/п	Наименование элемента затрат по обычным видам деятельности	За отчетный год		За прошлый год		Отклонение (+,-)
		тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1	Материальные затраты	1221080	24,44	1039350	22,7	181730	17,48
2	Затраты на оплату труда	2279940	45,63	2139000	46,73	140940	6,59
3	Отчисления на социальные нужды	584760	11,7	549980	12,01	34780	6,32
4	Амортизация	144280	2,89	136720	2,99	7560	5,53
5	Прочие затраты	766250	15,34	712443	15,56	53807	7,55
6	Итого	4996310	100	4577493	100	418817	9,15

№ п/п	Показатель	Услов-ное обозна-чение	Изделие А		Изделие В		Изделие С		Итого
			Прош-лый год	Отчет-ный год	Прош-лый год	Отчет-ный год	Прош-лый год	Отчет-ный год	Прош-лый год	Отчет-ный год
1	Количество, шт.	Q	10750	11700	4350	4120	9100	10800	24200	26620
2	Цена, тыс. руб.	P	190,2	193,4	262	261	198,3	199,7	Х	Х
3	Стоимость, тыс. руб.	QP	2044650	2262780	1139700	1075320	1804530	2156760	4988880	5494860
4	Себестоимость единицы продукции, тыс. руб.	Z	168,3	168,4	250,2	248,2	184,6	185,5	Х	Х
5	Себестоимость продукции, тыс. руб.	QZ	1809225	1970280	1088370	1022584	1679860	2003400	4577455	4996264

6	Себестоимость объема продаж отчетного года при себестоимости единицы прошлого года, тыс. руб.	Q1	Х	1969110	Х	1030824	Х	1993680	Х	4993614
7	Стоимость продаж отчетного года в ценах предыдущего года, тыс. руб.	Q1	Х	2225340	Х	1079440	Х	2141640	Х	5446420

№ п/п	Наименование материалов	Количество израсходованного материала, т		Цена, тыс. руб.		Стоимость израсходованного материала, тыс. руб.
		Отчетный год	Прошлый год	Отчетный год	Прошлый год	Отчетный год	Прошлый год
1	Материал вида Х	2730	2460	158	153	431340	376380
2	Материал вида У	1840	1280	167,5	169	308200	216320
3	Материал вида Z	1610	1240	121	116	194810	143840
4	Материал вида W	2650	2830	108,2	107	286730	302810
6	Итого	Х	Х	Х	Х	1221080	1039350

№ п/п	Показатель	Отчетный год		Прошлый год		Изменение(+,-)
		Сумма, тыс.руб.	% к итогу	Сумма, тыс.руб.	% к итогу	Сумма, тыс.руб.	% к итогу
1	Выручка (нетто)	5494860	99,22	4988880	99,14	505980	110,14
2	Проценты к получению	22630	0,41	24842	0,49	-2212	91,10
3	Прочие доходы	20422	0,37	18630	0,37	1792	109,62
4	Всего доходов	5537912	100	5032352	100	505560	110,05
5	Себестоимость продукции	3714194	68,77	3359787	68,55	354407	110,55
6	Коммерческие расходы	668340	12,37	618350	12,62	49990	108,08
7	Управленческие расходы	613730	11,36	599318	12,23	14412	102,40
8	Проценты к уплате	193620	3,58	174650	3,56	18970	110,86
9	Прочие расходы	210657	3,9	148960	3,04	61697	141,42
10	Всего расходов	5400541	100	4901065	100	499476	110,19
11	Превышение доходов над расходами	137371	131287	6084	104,63

№ п/п	Наименование показателя	Прошлый год,	Отчетный год,	Отклонения (+,-)
				Сумма тыс.руб.
А	Б	1	2	3
1	Валовая прибыль	1629093	1780666	151573
2	Прибыль от продаж	411425	498596	87171
3	Прибыль (убыток) по прочим операциям	-	-	-
4	Прибыль (убыток) до налогообложения	131287	137371	6084
5	Налог на прибыль	31509	32969	1460
6	Чистая прибыль (убыток)	99778	104402	4624
7	Изменение чистой прибыли отчетного периода за счет:	х	х	х
8	а) изменения прибыли до налогообложения	Х	х	6084
9	б) изменения суммы налога на прибыль и других аналогичных обязательных платежей	х	х	1460

№ п/п	Показатель	Прошлый год, тыс. руб.,	Отчетный год при прошлогодних ценах и себестоимости единицы продукции, тыс. руб., Σ Q1	Отчетный год, тыс. руб.,
1	Выручка от продаж	4988880	4993614	5494860
2	Полная себестоимость проданных товаров	3359787	5446420	3714194
3	Прибыль от продаж	411425	-452806	498596

№ п/п	Показатель	За отчетный год	За предыдущий год	Изменение (+,-)
1	Выручка (нетто), тыс. руб.	5494860	4988880	505980
2	Переменные расходы, тыс. руб.	4121145	3791549	329546
3	Маржинальная прибыль, тыс. руб.	1373715	1197331	176384
4	Рентабельность производственной деятельности (коэфф.)	0,25	0,24	0,01
Влияние факторов:	Х	Х	Х
5	Доход от продаж, приходящийся на 1 руб. переменных расходов	Х	Х	-0,022
6	Рентабельность продаж, рассчитанная на основании маржинальной прибыли, коэфф.	Х	Х	0,032

№ п/п	Показатель	Отчетный год	Предыдущий год	Изменение (+,-)
1	Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	137371	131287	6084
2	Активы, тыс. руб.	2901400	2835420	65980
3	Рентабельность активов	0,0473	0,0463	0,001
Влияние факторов:	Х	Х	Х
4	выручки от продаж на 1 руб. доходов	Х	Х	0,000037
5	доходов на 1 руб. активов	Х	Х	0,0035
6	показателя прибыли до налогообложения на 1 руб. выручки от продаж	Х	Х	-0,025
* - Среднее значение активов за предыдущий год принимаем равным их значению на начало отчетного года

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  802  803  804   ..

 

№ п/п	Показатель	Отчетный год	Прошлый год	Изменение (+,-)
1	Чистая прибыль, тыс. руб.	104402	99778	4624
2	Собственный капитал, тыс. руб.	1794610	1765390	29220
3	Рентабельность собственного капитала	0,0581	0,0565	0,0016
Влияние факторов:	Х	Х	Х
4	финансового рычага	Х	Х	0,0044
5	коэффициента оборачиваемости заемного капитала	Х	Х	0,0003
6	показателя чистой прибыли на 1 руб. выручки от продаж	Х	Х	-0,003
* - Среднее значение собственного капитала за предыдущий год принимаем равным его значению на начало отчетного года