|
|
|
|
содержание ..
583
584
585 ..
Оценка финансово-экономического состояния предприятия 2
Оценка финансово-экономического состояния предприятия 2
|
|
| Содержание
| Показатели, тыс. руб.
|
на н/г
|
на к/г
|
| 1
|
7914
|
7508
|
| Внеоборотные активы из них:
|
3902
|
3934
|
| – основные средства
|
2967
|
3011
|
| Оборотные средства из них:
|
4012
|
3574
|
| а) материальные оборотные средства
|
1765
|
1858
|
| в том числе – расходы будущих периодов
|
96
|
102
|
| б) денежные средства, расчеты и прочие активы в том числе:
|
2247
|
1716
|
| - денежные средства и краткосрочные ценные бумаги
|
758
|
1501
|
| - дебиторская задолженность
|
1479
|
215
|
| 2.
|
2572
|
2207
|
| из них – собственные оборотные средства
|
357
|
289
|
| 2.2. Заемные средства из них:
|
5342
|
5301
|
| а) долгосрочные займы
|
1672
|
2094
|
| б) краткосрочные займы
|
3168
|
3181
|
| в)кредиторская задолженность
|
502
|
26
|
| 3.
|
880
|
560
|
| 4.
|
615
|
320
|
| 5.
|
1000
|
1200
|
| 6
|
план
|
| дней
|
250000
|
302400
|
| часов
|
2000000
|
2388960
|
| 7.
|
16
|
| 8
|
1.4
|
| 9.
|
390
|
| 10
|
0.8
|
| 11.
|
10
|
| 12.
|
2825
|
2607
|
| Показатель
|
Усл.обозн
|
План
|
Факт
|
+,-
|
Выполнение плана, %
|
| Валовая продукция, тыс. р.
|
ВП
|
2825
|
2607
|
-218
|
92,28
|
| Среднегодовая численность рабочих, чел.
|
КР
|
1000
|
1200
|
200
|
120,00
|
| Отработано всеми рабочими за год
|
| дней
|
D
|
250000
|
302400
|
52400
|
120,96
|
| часов
|
t
|
2000000
|
2388960
|
388960
|
119,45
|
| Среднегодовая выработка на одного рабочего, тыс. р.
|
ГВ
|
2,825
|
2,17
|
-0,65
|
76,90
|
| Количество отработанных дней одним рабочим за год
|
Д
|
250
|
252
|
2
|
100,80
|
| Среднедневная выработка продукции одним рабочим, р.
|
ДВ
|
11,3
|
8,621
|
-2,68
|
76,29
|
| Средняя продолжительность рабочего дня, ч.
|
П
|
8
|
7,900
|
-0,1
|
98,75
|
| Среднечасовая выработка, р.
|
СВ
|
1,413
|
1,0913
|
-0,32
|
77,26
|
| Показатель
|
План
|
Факт
|
Измене- ние
|
Выполнение плана, %
|
| Объём выпуска продукции (ВП)
|
2825
|
2607
|
-218
|
92,28
|
| Среднегодовая величина основных производственных фондов (ОФ).
|
7914
|
7508
|
-406
|
94,87
|
| Фондоотдача kфо
|
0,36
|
0,35
|
-0,0097
|
97,27
|
| Оборудование
|
Показатели
|
| Номинальный фонд рабочего времени за период
|
| –
|
Плановые простои на ремонт, профилактику
|
kэо
|
| =
|
Действительный фонд времени работы
|
| –
|
Незапланированные простои
|
| =
|
Фактически отработанное время за период
|
| –
|
Потери в скорости
|
kио
|
| =
|
Чистое рабочее время за период
|
| –
|
Потери от дефектов
|
kкач
|
| =
|
Полезное рабочее время
|
| kэф
|
| Показатель
|
Значение
|
| Номинальный фонд рабочего времени
|
7,90
|
| Плановые простои на ремонт, профилактику
|
0,27
|
| Действительный фонд времени работы
|
7,63
|
| Незапланированные простои
|
1,40
|
| Фактически отработанное время за период
|
6,23
|
| Потери в скорости
|
2,80
|
| Чистое рабочее время за период
|
3,43
|
| Потери от дефектов
|
0,21
|
| Полезное рабочее время
|
3,22
|
| kэо
|
0,82
|
| kио
|
0,83
|
| kкач
|
0,97
|
| kэф
|
0,66
|
| Показатель
|
План
|
Факт
|
Изменение
|
Выполнение плана, %
|
| Валовая продукция (ВП)
|
2825
|
2607
|
-218
|
92,28
|
| Затраты материалов на производство продукции (М)
|
1945
|
2047
|
102
|
105,24
|
| Материалоотдача (МО), р.
|
1,45
|
1,27
|
-0,18
|
87,68
|
| Показатели, тыс. руб.
|
Значение
|
Доля %
|
Изменение
|
Изменение доли
|
| на н/г
|
на к/г
|
на н/г
|
на к/г
|
Абсолютное
|
Относителное
|
Абсолютное
|
Относителное
|
| 1. Всего имущества в том числе:
|
7914
|
7508
|
100
|
100
|
-406
|
94,87
|
-
|
-
|
| Внеоборотные активы из них:
|
3902
|
3934
|
49,31
|
52,40
|
32
|
100,82
|
3,09
|
106,27
|
| – основные средства
|
2967
|
3011
|
37,49
|
40,10
|
44
|
101,48
|
2,61
|
106,97
|
| Оборотные средства из них:
|
4012
|
3574
|
50,69
|
47,60
|
-438
|
89,08
|
-3,09
|
93,90
|
| а) материальные оборотные средства
|
1765
|
1858
|
22,30
|
24,75
|
93
|
105,27
|
2,44
|
110,96
|
| в том числе – расходы будущих периодов
|
96
|
102
|
1,21
|
1,36
|
6
|
106,25
|
0,15
|
112,00
|
| б) денежные средства, расчеты и прочие активы в том числе:
|
2247
|
1716
|
28,39
|
22,86
|
-531
|
76,37
|
-5,54
|
80,50
|
| - денежные средства и краткосрочные ценные бумаги
|
758
|
1501
|
9,58
|
19,99
|
743
|
198,02
|
10,41
|
208,73
|
| - дебиторская задолженность
|
1479
|
215
|
18,69
|
2,86
|
-1264
|
14,54
|
-15,82
|
15,32
|
| 2.
|
7914
|
7508
|
|
|
-406
|
94,87
|
-
|
-
|
| 2.1. Собственные средства
|
2572
|
2207
|
32,50
|
29,40
|
-365
|
85,81
|
-3,10
|
90,45
|
| из них – собственные оборотные средства
|
357,00
|
289,00
|
4,51
|
3,85
|
-68
|
80,95
|
-0,66
|
85,33
|
| 2.2. Заемные средства из них:
|
5342,00
|
5301
|
67,50
|
70,60
|
-41
|
99,23
|
3,10
|
104,60
|
| а) долгосрочные займы
|
1672,00
|
2094,00
|
21,13
|
27,89
|
422
|
125,24
|
6,76
|
132,01
|
| б) краткосрочные займы
|
3168,00
|
3181,00
|
40,03
|
42,37
|
13
|
100,41
|
2,34
|
105,84
|
| в)кредиторская задолженность
|
502,00
|
26,00
|
6,34
|
0,35
|
-476
|
5,18
|
-6,00
|
5,46
|
| Статья актива
|
На начало года
|
На конец года
|
Статья пассива
|
На начало года
|
На конец года
|
Платежный недостаток(-) излишек (+)
|
| На начало года
|
На конец года
|
| А1
|
758
|
1501
|
П1
|
502
|
26
|
256
|
1475
|
| А2
|
1479
|
215
|
П2
|
3168
|
3181
|
-1689
|
-2966
|
| А3
|
935
|
923
|
П3
|
1672
|
2094
|
-737
|
-1171
|
| А4
|
2 495
|
3 153
|
П4
|
2572
|
2207
|
2170
|
2662
|
| Баланс
|
7 914
|
7 508
|
Баланс
|
7914
|
7508
|
0
|
0
|
| То же в процентах к итогу
|
| А1
|
9,58%
|
19,99%
|
П1
|
6,34%
|
0,35%
|
31,63%
|
42,50%
|
| А2
|
18,69%
|
2,86%
|
П2
|
40,03%
|
42,37%
|
-21,34%
|
-39,50%
|
| А3
|
11,81%
|
12,29%
|
П3
|
21,13%
|
27,89%
|
-9,31%
|
-15,60%
|
| А4
|
59,92%
|
64,85%
|
П4
|
32,50%
|
29,40%
|
-0,97%
|
12,60%
|
| Баланс
|
100,00%
|
100,00%
|
Баланс
|
100,00%
|
100,00%
|
0
|
0
|
| Показатели
|
Формула
|
Нормальные ограничения
|
На начало года
|
На конец года
|
Изменения за период
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
| Коэффициент текущей ликвидности
|
(А1 + А2 + А3) / (П1 + П2)
|
1-2
|
0,86
|
0,82
|
-0,04
|
| Коэффициент быстрой ликвидности
|
(A1+A2)/(П1+П2)
|
>1
|
0,61
|
0,54
|
-0,07
|
| Коэфф. абсолютной ликвидности (платежеспособности)
|
А1 / (П1+П2)
|
0,2-0,5
|
0,21
|
0,47
|
+0,26
|
| Показатели, тыс. руб.
|
Среднее
|
| 1. Всего имущества в том числе:
|
7711
|
| 1.1. Внеоборотные активы из них:
|
3918
|
| – основные средства
|
2989
|
| 1.2. Оборотные средства из них:
|
3793
|
| а) материальные оборотные средства
|
1811,5
|
| в том числе – расходы будущих периодов
|
99
|
| б) денежные средства, расчеты и прочие активы в том числе:
|
1981,5
|
| - денежные средства и краткосрочные ценные бумаги
|
1129,5
|
| - дебиторская задолженность
|
847
|
| 2. Источники покрытия имущества
|
847
|
| 2.1. Собственные средства
|
| из них – собственные оборотные средства
|
323
|
| 2.2. Заемные средства из них:
|
5321,5
|
| а) долгосрочные займы
|
1883
|
| б) краткосрочные займы
|
3174,5
|
| в)кредиторская задолженность
|
264
|
| 3. Прибыль от реализации продукции
|
720
|
| 4. Чистая прибыль
|
467,5
|
| 5. Численность работников, чел.
|
1100
|
| 6. Выручка от реализации продукции
|
2716
|
| Наименование
|
Расчет
|
ед
|
Значение
|
| изм
|
| Производительность труда
|
=2716/1100
|
тыс.р/чел
|
2,47
|
| Фондоотдача производственных фондов
|
=2716/3918
|
р/р
|
0,69
|
| Коэффициент общей оборачиваемости капитала
|
=2716/7711
|
0,35
|
| Коэффициент оборачиваемости оборотных средств
|
=2716/3793
|
0,72
|
| Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств
|
=2716/(3918-2989)
|
2,92
|
| Средний срок оборота дебиторской задолженности
|
=365/3,21
|
дн
|
113,83
|
| Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
|
=2716/847
|
3,21
|
| Средний срок оборота материальных средств
|
=365/2,92
|
дн
|
124,85
|
| Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности
|
=2716/264
|
10,29
|
| Срок оборота кредиторской задолженности
|
=365/10,29
|
дн
|
35,48
|
| Коэффициент оборачиваемости собственного капитала
|
=2716/847
|
3,21
|
| Продолжительность операционного цикла
|
=113,83+124,85
|
дн
|
238,67
|
| Продолжительность финансового цикла
|
=238,67-35,48
|
дн
|
203,20
|
| Рентабельность продаж
|
=467,5/2716
|
0,17
|
| Рентабельность основной деятельности
|
=467,5/(3716-720)
|
0,23
|
| Рентабельность капитала предприятия
|
=467,5/7711
|
0,06
|
| Рентабельность внеоборотных активов
|
=467,5/3918
|
0,12
|
| Рентабельность собственного капитана
|
=467,5/847
|
0,55
|
содержание ..
583
584
585 ..
|
|
| |
|
|