Специальность: “Финансы и кредит”

Капитал Активы	Собственный капитал (СК)	Заемный капитал (ЗК)
Имущество в неденежной форме	Имущество в неденежной форме	—
Имущество в денежной форме	Собственные денежные ак­тивы (СДА) или денежный капитал (ДК)	Заемный капитал (ЗК)

Показатели	На начало периода	На конец периода	Приростной анализ	Темп роста
И	4784,2	16445,0	11660,8	3,437
Индф	3334,1	14441,9	11107,8	4,331
Идф	1450,1	2003,1	553,0	1,381
СК	1558,1	6974,3	5416,2	4,476
ЗК	3226,1	9470,7	6244,6	2,936
СК/И	0,325	0,424	0,464	—
СК/Идф	1,074	3,482	9,794	—
Идф/ЗК	0,449	0,211	0,088	—
ЗК/И	0,675	0,576	0,536	—
СК/Индф	0,467	0,483	0,488	—
Индф/И	0,697	0,878	0,953	—
ЗК/СК	2,071	1,358	1,153	—
Идф/Индф	0,435	0,139	0,050	—

Исходные данные и коэффициенты	Условные обозначения		Взаимозависимости исходных данных и коэффициентов
1	2		3
1. Исходные данные
1. Капитал и резервы	Сс
2. Общая сумма источников средств (валюта баланса)	Вб
3. Заемные средства	Сз
в т. ч.
3.1. Краткосрочные	Сзк
3.2. Долгосрочные	Сзд
4. Внеоборотные активы	Ав
5. Оборотные активы	Ао
6. Убытки	У
7. Собственные оборотные средства	Со	Со = Сс — Ав — У+ Сзд
8. Материальные оборотные активы	Аом
1	2	3
9. Накопленный износ	Ин
10. Первоначальная балансовая стоимость основных средств	По
11. Суммарная стоимость основных средств, сырья, незавершенного производства, малоценных и быстроизнашивающихся предметов	Ри
11. Коэффициенты финансовой устойчивости
1. Коэффициент концентрации собственного капитала (коэффициент автономии)	Кк	Кк = Сс/Вб = = Сс/Сзк + Сзд + Сс
2. Коэффициент финансовой зависимости	Кз	Кз = Сзк+ Сзд/Сзк +Сзд+Сс
3. Коэффициент маневренности собственного капитала	Км	Км = Со/Сс = Сс — Ав —У+ Сзд/Сс
4. Коэффициент структуры долгосрочных вложений	Кд	Кд = Сзд/Ав
5. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств	Кдп	Кдп = Сзд/Вб = Сзд/Ав +Ао+У
6. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств	Кс	Кс = Сс/Сз = = Сс/Сзк + Сзд
7. Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками финансирования	Коб	Коб = Со/Аом = Сс —Ав—У+ Сзд/Аом
8. Коэффициент устойчивого финансирования	Куф	Куф = Сс + + Сзд/Ав + ао = = Сс + Сзд/Вб - У
9. Индекс постоянного актива	Кпа	Кпа = Ав/Сс
10. Коэффициент износа	Ки	Ки = Ин/По
11. Коэффициент реальной стоимости имущества	Кр	Кр = Ри/Вб

Показатели	На 01.01.00		На 01.01.01			Изменения
Абсол.значения	Уд.вес	Абсол.значения	Уд.вес		абс.	уд. вес	в%к	в % к изм.
Тыс.руб	%	Тыс.руб	%		Тыс.руб	%	началу	итога
года	баланса
1	2	4	3	5		6	7	8
АКТИВ
1 .Внеоборотные активы	3	7,7	23	24,5		20	16,8	766,7	36,4
2.Оборотные
активы	36	92,3	71	75,5		35	31,8	197,2	63,6
в том числе:
• Запасы	15	38,5	47	50,0		32	11,5	313,3	58,2
• Денежные средства	3	7,69	24	25,53		21	17,84	800,0	38,2
• Дебиторская задолженность	18	46,2	0	0,0		-18	-46,2	0,0	-32,7
Баланс	39	100,0	94	100,0		55	0,0	241,0	100,0
ПАССИВ
1. Собственный капитал	19	48,7	59	62,8		40	14,0	310,5	72,7
2.Заемный
капитал	20	51,3	35	37,2		15	-14,0	175,0	27,3
в том числе:
• Кредиторская
задолженность	20	51,3	35	37,2		15	-14,0	175,0	27,3
Баланс	39	100,0	94	100,0		55	0,0	241,0	100,0

Основные элементы имущества	На начало года	На конец - года	Абс. изменения	Темп роста, %
Стоимость имущества (190+290)	39	94	55	241,0
1. Внеоборотные активы	3	23	20	766,7
2. Оборотные активы	36	71	35	197,2

Реальные активы (РА)	На начало	года	На конец	года	Изменения
в тыс. руб.	в%	в тыс. руб.	в%	в тыс. руб.	в%
1. Нематериальные активы (110)	3	25,00	3	7,69	0	-17,31
2. Основные средства (120)	0	0,00	20	51,28	20	51,28
В т.ч. здания , оборудования (122)	0	20
3. Сырье, материалы и др.(211)	9	75,00	16	41,03	7	-33,97
4. Незавершенное пр-во (213)	0	0,00	0	0,00	0	0,00
Итого (РА)	12	100,00	39	100,00	27	0,00

Показатель	На начало	года	На конец	года	Изменения
В тыс. руб.	В%к итогу	В тыс. руб.	В%к итогу	В тыс. руб.	Уд. веса %
1. Запасы (с.210-217)	15	41,7	47	66,2	32	24,5
1.1. В т.ч. готовая продукция и товары отгруженные (214+215)	6	16,7	31	43,7	25	27,0
2. Итого вложенные в оборотные активы (290-217-270)	36	100,0	71	100,0	35	0,0
2.1.0ПФ(стр.1-стр.1.1.+ прочие)	9	25,0	16	22,5	7	-2,5
2.2.ФО(стр.2-стр.2.1.)	27	75,0	55	77,5	28	2,5

Ликвидные активы	На начало года		На конец года		Изменение
	в тыс.	в % к итогу	в тыс. руб.	в%к итогу	в тыс. руб.	В%
1. Денежные средства (26®	3	14,3	24	100,0	21	85,7
В т.ч. расчетный счет (262+263)	3	14,3	24	100,0	21	85,7
2. Товары отгруженные (215)	0	0,0	0	0,0	0	0,0
3. Дебиторы (230+240)	18	85,7	0	0,0	-18	-85,7
4. Краткосрочные финансовые вложения (250)	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Итого ликвидных активов	21	100,0	24	100,0	3

Дебиторская задолженность	Начало года	Конец года	Изм.	Кредиторская задолженность	Начало года	Конец года	Иэм.
1. За товары, работы и услуги (241)	0	0	0	1. За товары, работы и услуги (621)	394	380	-14
2.Векселя к получению(242)	0	0	0	2. По векселям (622)	0	0	0
3. Прочие дебиторы (240-стр.1.-стр.)	18	0	-18	З.По оплате труда (624)	4	8	4
Справочно: товары отгруженные (215)	0	0	0	4. По госуд. внебюджетным фондам (625)	2	3	1
5. По расчетам с бюджетом (626)	14	22	8
6. Прочие кредиторы (620-стр. 1,2,3,4,5)	0	2	2
Итого дебиторская задолженность (240)	18	0	-18	Итого кредиторская задолженность (620)	18	0	-18
Превышение кредиторской задолженности над дебиторской (пассивное сальдо)	2	35	33	Превышение дебиторской задолженности над кредиторской (активное сальдо)

Пассив	Начало года		Конец года		Изменение		Темп
В тыс. руб.	В%к ВБ	В тыс. руб.	В%к ВБ	В тыс. руб.	Уд. веса	роста,
1. Собственный капитал (490), в т.ч. :	19	48,72	59	62,77	40	14,05	310,53
1.1. Уставный капитал (410)	8	20,51	8	8,51	0	-12,00	100,00
1.2.Добавочный капитал (420)	0	0,00	0	0,00	0	0,00	-
1.3. Резервный капитал (430)	0	0,00	0	0,00	0	0,00	-
1.4. Фонд соц. сферы (440)	0	0	0	0	0	0,00	-
1.5. Целевые финансирование и поступление(450)	0	-	0	-	-	-	-
1.6. Нераспределенная прибыль прошлых лет (460)	11	-	0	-	-	~	-
1.7. Непокрытый убыток прошлых лет (465)	-	-	-	-	-	-	-
1.8. Нераспределенная прибыль отчетною года (470)	X	X	59	-	-	-	-
1.9. Непокрытый убыток отчетного года(475)	X	X	-	-	-	-	-
2. Заемный капитал (590+690) в т.ч.':	20	51,28	35	37,23	15	-14,05	175,00
2.1. Долгосрочные кредиты и займы (510)	0	0,00	0	0,00	0	0,00	-
2.2.Краткосрочные кредиты и займы (610)	0	0,00	0	0,00	0	0,00	-
2.3. Кредиторская задолженность (620)	20	51,28	35	37,23	15	-14,05	175,00
3. Прочие пассивы (700-490-510-610-620)	0	0,00	0	0,00	0	0,00	-
Валюта баланса (ВБ)	39	100,00	94	100,00	55	0,00	-

Показатель	Начало года	Конец года	Изменение
1. Источники собственных средств(490)	19	59	40
2. Внеоборотные активы (190)	3	23	20
3. СОС (стр. 1-стр.2)	16	36	20

Показатель	Изменения, тыс.руб.
Собственные средства
1. Уставный капитал (410)	0
2. Добавочный капитал (420)	0
3. Резервный капитал, в том числе:	0
3.1. Резервы, образованные в соответствии с законом (431)	0
3.2. Резервы, образованные в соответствии с учред. Документами	0
4. Фонд социальных средств (440)	0
5. Целевое финансирование и поступление (450)	0
6. Нераспределенная прибыль прошлых лет (460)	-11
7. Непокрытый убыток прошлых лет (465)	-
8. Нераспределенная прибыль отчетного периода (470)	51
9. Непокрытый убыток отчетного периода (475)	-
Внеоборотные активы
10.НМА(110)	0
11. Основные средства, в том числе:	20
11.1. Земельные участки и объекты природопользования (121)	0
11.2.3дания, машины и оборудование (122)	20
12. Незавершенное производство (130)	0
13. Доходные вложения в материальные ценности (135)
14. Долгосрочные финансовые вложения (140)	0
15. Прочие внеоборотные активы (150)	0
16. Итого факторы прироста (стр. Х + ....+ стр. Y)	40
17. Итого факторы снижения (стр. Z + ....+ctp.w)	20
18. Изменение СОС (стр. 10- стр. 11)	20

Наименование коэффициента	Формула	Начало года	Конец года	Изменение
Коэффициент финансовой независимости	К н=СК/ВБ	0,49	0,63	0,14
Коэффициент концентрации Заемного капитала	К кк=ЗК/ВБ	0,51	0,37	-0,14
Коэффициент привлечения долгосрочных заемных средств	Кдс=ДК/(ДК+СК)	0,00	0,00	0,00
Доля краткосрочных кредитов и займов в заемных средствах	Ккр=КК/(КК+ДК)	0,00	0,00	0,00
Доля кредиторской задолженности в общей величине заемных средств	К кз,=КЗ/(с.590+с.б90)	1,00	1,00	0,00
Коэффициент мобильности СОС	Км = СОС/СК	0,84	0,61	-0,23
Коэффициент автономии СОС	К ав = СОС/ВБ	0,41	0,38	-0,03

Характе	Условные	Состав группы	Характеристика	Условные	Состав
ристика	обозначения	группы активов	обозначения	группы
группы
активов
Быстро	А1	Денежные	Наиболее	П1	Долги.сроки
реализуемые	средства,	срочные	погашения
активы	краткосрочные	обязательства	которых
финансовые	наступает в
вложения	текущем
месяце;
расчеты с
кредиторами
Активы	А2	Дебиторская	Краткосрочные	П2	Долги, сроки
средней	задолженность.	обязательства	погашения
скорости	товары	которых не
реализации	отгруженные и	превышают
т.п.	одного года
Медленно	А3	Сырье,	Долгосрочные	Пз	Долги,со
реализуемые	материалы.	обязательства	Продолжение таблицы 2.11 сроком активы расходы погашения будущих более одного периодов, года, готовая облигации и продукция, т.п. незавершенное производство Трудно А4 Основные Собственный П4 3 раздел реализуемые средства, капитал формы № 1 активы НМА, незавершенные капвложения и т.п. Статьи актива На начало года На конец года Измен. в тыс.руб. в % к ВБ в тыс.руб. В % в ВБ структ,% А1- быстрореализуемые активы Денежные средства (260).: 3 7,69 24 25,53 17,84 • Касса (261) 0 0,00 0 0,00 0,00 • Расчетный счет (262) 3 7,69 24 25,53 17,84 • Валютный счет (263) 0 0,00 0 0,00 0,00 • Прочие денежные средства (264) 0 0,00 0 0,00 0,00 Краткосрочные финансовые вложения (250) 0 0,00 0 0,00 0,00 Итого 3 7,69 24 25,53 17,84 А2-активы среднеи скорости реализации Товары отгруженные (215) 0 0,00 0 0,00 0,00 Дебиторская задолженность (часть 240) 18 46,15 0 0,00 -46,15 Итого 18 46,15 0 0,00 -46,15 А3- медленноализуемыс акстивы Сырье, материалы и др. (211) 9 23,08 16 17,02 -6,06 Расходы будущих периодов (216) 0 0,00 0 0,00 0,00 Незавершенное производство (213) 0 0,00 0 0,00 0,00 Готовая продукция и товары (214) 6 15,38 31 32,98 17,59 Прочие запасы 0 0,00 0 0,00 0,00 Итого 15 38,46 47 50,00 11,54 А4-труднореаализуемые активы Основные средства (120) 0 0,00 20 21,28 21,28 Долгосрочные финансовые вложения (140) 0 0,00 0 0,00 0,00 Незавершенное строительство (130) 0 0,00 0 0,00 0,00 Нематериальные активы 3 7,69 3 3,19 -4,50 Итого 3 7,69 23 24,47 16,78 Валюта баланса 39 100 94 100 0,00               содержание   ..  129  130  131   ..   Статьи пассива На начало года На конец года Изм. В тыс.руб. В % к ВБ В тыс. руб. В%к ВБ Структуры, % П 1 - срочные обязательства со сроком погашения в текущем месяце Кредиторская задолженность (часть 620) 20 51,28 33 35 -16,18 Итого 20 51,28 33 35,11 -16,18 П2 – краткосрочные обязательства Кредиты и займы (часть 610) 0 0,00 0 0,00 0,00 Расчеты с кредиторами, не вошедшие в группу П 1 (часть 620) 0 0,00 2 2,13 2,13 Итого 0 0,00 2 2,13 2,13 П 3-долгосрочные пассивы . Кредиты, займы и т.п. (510+520+частьб10) 0 0,00 0 0,00 0,00 Прочие долгосрочные обязательства (520+630+640+650+660) 0 0,00 0 0,00 0,00 Итого 0 0,00 0 0,00 0,00 П4 - постоянные пассивы Уставный капитал (410) 8 20,51 8 8,51 -12,00 Резервный капитал(430) 0 0,00 0 0,00 0,00 Добавочный капитал (420) 0 0,00 0 0,00 0,00 Фонды специального назначения (440) 0 0,00 0 0,00 0,00 Целевое финансирование и поступление (450) 0 0,00 0 0,00 0,00 Нераспределенная прибыль (460) 11 51 54,26 54,26 Другие пассивы (465+470(475) 0 0,00 0 0,00 0,00 Итого (490) 19 48,72 59 62,77 14,05 Валюта баланса (ВБ) 39 100 94 100 0,00