|
№ |
Наименование услуг |
Ед. изм. |
Месяц |
Год |
1 |
Занятие в тренажерном зале |
1 ч. |
3000 |
36000 |
2 |
Занятие в аэробном зале |
2 ч. |
1480 |
17760 |
Раздел 2.
Выбор средств труда (основных фондов предприятия)
Стоимость доставки = Стоимость приобретения * 0,065.
Стоимость наладки = Стоимость приобретения * 0,115.
Первоначальная стоимость =(Стоимость приобретения + Стоимость доставки + Стоимость наладки)*кол-во ед.
Расчет первоначальной стоимости основных фондов
№ |
Наименование фондов |
Кол-во ед. |
Стоимость приобретения 1 ед. фондов
(тыс. руб.)
|
Стоимость доставки (тыс. руб.) |
Стоимость наладки
(тыс. руб.)
|
Первоначальная стоимость
(тыс. руб.)
|
1 |
Диски |
60 |
0,5 |
0,0325 |
0,0575 |
35,4 |
2 |
Гриф штанги |
25 |
1,5 |
0,0975 |
0,1725 |
44,25 |
3 |
Гантель разборная |
20 |
3,5 |
0,2275 |
0,4025 |
82,6 |
4 |
Баттерфляй |
5 |
16,5 |
1,0725 |
1,8975 |
97,35 |
5 |
Стойки под штангу |
10 |
4 |
0,26 |
0,46 |
47,2 |
6 |
Скамья со стойками |
10 |
4,5 |
0,2925 |
0,5175 |
53,1 |
7 |
Скамья для пресса |
6 |
2 |
0,13 |
0,23 |
14,16 |
8 |
Турник |
5 |
1 |
0,065 |
0,115 |
5,9 |
9 |
Велотренажер |
10 |
9 |
0,585 |
1,035 |
106,2 |
10 |
Беговая дорожка |
10 |
6,1 |
0,3965 |
0,7015 |
71,98 |
11 |
Обруч |
20 |
0,25 |
0,01625 |
0,02875 |
5,9 |
12 |
Гимнастический мяч |
20 |
0,4 |
0,026 |
0,046 |
9,44 |
13 |
Степ платформа |
20 |
3,1 |
0,2015 |
0,3565 |
73,16 |
№
|
Наименование фондов |
Кол-во ед. |
Стоимость приобретения 1 ед. фондов
(тыс. руб.)
|
Стоимость доставки (тыс. руб.) |
Стоимость наладки
(тыс. руб.)
|
Первоначальная стоимость
(тыс. руб.)
|
14 |
Стойка ресепшн |
1 |
8 |
0,52 |
0,92 |
9,44 |
15 |
Стол рабочий |
3 |
5 |
0,325 |
0,575 |
17,7 |
16 |
Шкафы администрации |
4 |
3,5 |
0,2275 |
0,4025 |
16,52 |
17 |
Кресла |
5 |
3 |
0,195 |
0,345 |
17,7 |
18 |
Копировальный аппарат |
2 |
15 |
0,975 |
1,725 |
35,4 |
19 |
Компьютер |
5 |
15 |
0,975 |
1,725 |
88,5 |
20 |
Кондиционер |
5 |
7 |
0,455 |
0,805 |
41,3 |
21 |
Диван для отдыха |
8 |
10 |
0,65 |
1,15 |
94,4 |
22 |
Шкафчики в раздевалку |
40 |
1,5 |
0,0975 |
0,1725 |
70,8 |
23 |
Кассовый аппарат |
1 |
2,5 |
0,1625 |
0,2875 |
2,95 |
Итого: |
122,85 |
7,98525 |
14,12775 |
1041,35 |
Норма амортизации = 1 / Срок полезного использования.
Сумма амортизации = Первоначальная стоимость * Норма амортизации.
Расчет суммы амортизационных отчислений
№ |
Наименование фондов |
Первоначальная стоимость |
Срок полезного использования (год) |
Норма амортизации |
Сумма амортизационных отчислений
(тыс. руб.)
|
1 |
Диски |
35,4 |
3 |
33,33% |
11,800 |
2 |
Гриф штанги |
44,25 |
3 |
33,33% |
14,750 |
3 |
Гантель разборная |
82,6 |
3 |
33,33% |
27,533 |
4 |
Баттерфляй |
97,35 |
3 |
33,33% |
32,450 |
5 |
Стойки под штангу |
47,2 |
4 |
25,00% |
11,800 |
6 |
Скамья со стойками |
53,1 |
4 |
25,00% |
13,275 |
7 |
Скамья для пресса |
14,16 |
4 |
25,00% |
3,540 |
8 |
Турник |
5,9 |
3 |
33,33% |
1,967 |
9 |
Велотренажер |
106,2 |
3 |
33,33% |
35,400 |
10 |
Беговая дорожка |
71,98 |
3 |
33,33% |
23,993 |
11 |
Обруч |
5,9 |
2 |
50,00% |
2,950 |
12 |
Гимнастический мяч |
9,44 |
2 |
50,00% |
4,720 |
13 |
Степ платформа |
73,16 |
2 |
50,00% |
36,580 |
14 |
Стойка ресепшн |
9,44 |
6 |
16,67% |
1,573 |
15 |
Стол рабочий |
17,7 |
6 |
16,67% |
2,950 |
16 |
Шкафы администрации |
16,52 |
6 |
16,67% |
2,753 |
17 |
Кресла |
17,7 |
6 |
16,67% |
2,950 |
№ |
Наименование фондов |
Первоначальная стоимость |
Срок полезного использования (год) |
Норма амортизации |
Сумма амортизационных отчислений
(тыс. руб.)
|
18 |
Копировальный аппарат |
35,4 |
3 |
33,33% |
11,800 |
19 |
Компьютер |
88,5 |
3 |
33,33% |
29,500 |
20 |
Кондиционер |
41,3 |
2 |
50,00% |
20,650 |
21 |
Диван для отдыха |
94,4 |
6 |
16,67% |
15,733 |
22 |
Шкафчики в раздевалку |
70,8 |
7 |
14,29% |
10,114 |
23 |
Кассовый аппарат |
2,95 |
3 |
33,33% |
0,983 |
Итого: |
319,766 |
Амортизация оборудования в тренажерном зале = 176,508 руб.
Амортизация оборудования в аэробном зале = 44,250 руб.
Амортизация оставшихся фондов = 99,008 руб.
Раздел 3
.
Выбор предметов труда (оборотные фонды предприятия)
Объем оборотных фондов предприятия = Объем годового производственного задания * Норма расхода оборотных средств на ед. продукции
Расчёт объема оборотных фондов
.№ |
Наименование фондов |
Единицы измерения |
Объем годового производственного задания |
Норма расхода оборотных средств на единицу продукции |
Объем оборотных фондов предприятия |
1 |
Электроэнергия, потребляемая беговыми дорожками |
КВтч |
36000 |
2,24 |
80640 |
2 |
Батарейки для велотренажера |
шт. |
36000 |
0, 006666 |
240 |
3 |
Тальк |
кг. |
36000 |
0,05 |
1800 |
4 |
Питьевая вода для аэробного зала |
л. |
17760 |
0,5 |
8880 |
В день беговая дорожка работает 12 часов (10 часов в выходные дни), за год 4032 часов. Одна беговая дорожка потребляет 2 КВт/ час
4032*2/36000*10=2,24
Для 1 велотренажера нужно 2 батарейки/месяц
2*12*10/36000=0,006666
Стоимость оборотных Фондов предприятия = Объем оборотных средств предприятия * Цена единицы оборотных фондов.
Расчёт стоимости оборотных фондов
№ |
Наименование фондов |
Единицы измерения |
Объем оборотных средств предприятия |
Цена единицы оборотных фондов (руб.) |
Стоимость оборотных
фондов предприятия
(тыс. руб.)
|
1 |
Электроэнергия, потребляемая беговыми дорожками |
КВтч |
80640 |
2 |
161,28 |
2 |
Батарейки для велотренажера |
шт. |
240 |
17 |
32,513 |
3 |
Тальк |
кг. |
1800 |
50 |
90 |
4 |
Питьевая вода для аэробного зала |
л. |
8880 |
10 |
88,8 |
Итого |
372,593 |
Раздел 4
.
Расчет численности работающих на предприятии
Должности: - Управляющий - Менеджер по работе с клиентами - Бухгалтер - Администратор - Инструктор в тренажерном зале - Инструктор в аэробном зале
Расчет коэффициента списочного состава
Nф
=365 – 12 = 353 (дней)
Эф
= 353 – 28 -5 – 12 – 9 = 299 (дней)
Ксс= Nф
/ Эф
=353/299=1,18.
Расчёт численности работающих на предприятии
№ |
Наименование профессии, должности |
Ежедневная норма на одного работающего |
Объем годового производственного задания |
Расчётная численность |
КСС |
Необходимая численность рабочих |
1 |
Инструктор в тренажерном зале |
40 |
36000 |
2,55 |
1,18 |
4 |
2 |
Инструктор в аэробном зале |
20 |
17760 |
2,5 |
1,18 |
3 |
3 |
Администратор |
1,18 |
2 |
Раздел 5
.
Расчет заработной платы рабочих на предприятии
Форма оплаты труда: Повременная.
Оклад Управляющего: 20000 руб.
Оклад менеджера по работе с клиентами: 15000 руб.
Оклад бухгалтера: 15000 руб.
Оклад администратора: 10000 руб.
Оклад инструктора в тренажерном зале : 10000руб.
Оклад инструктора в аэробном зале : 10000руб.
Премия = Оклад за месяц * 20%
Доплата = нет.
Р.К. = (Оклад за месяц + Премия + Доплата) * 0,15
Зарплата за месяц = Оклад за месяц + Премия + Доплата + Р.К.
Зарплата за год = (Оклад за месяц + Премия + Доплата + Р.К.) * 12
Расчёт заработной платы работающих на предприятии
№ |
Наименование профессии, должности |
Оклад за месяц (руб.) |
Премия (руб.) |
Доплаты (руб.) |
Р.К. (руб.) |
Зарплата за месяц (тыс. руб.) |
Зарплата за год
(тыс. руб.)
|
1 |
Управляющий |
20000 |
4000 |
0 |
3600 |
27600 |
331,2 |
2 |
Менеджер по работе с клиентами |
15000 |
3000 |
0 |
2700 |
20700 |
248,4 |
3 |
Бухгалтер |
15000 |
3000 |
0 |
2700 |
20700 |
248,4 |
4 |
Администратор |
10000 |
2000 |
0 |
1800 |
13800 |
165,6 |
5 |
Администратор |
10000 |
2000 |
0 |
1800 |
13800 |
165,6 |
№ |
Наименование профессии, должности |
Оклад за месяц (руб.) |
Премия (руб.) |
Доплаты (руб.) |
Р.К. (руб.) |
Зарплата за месяц (тыс. руб.) |
Зарплата за год
(тыс. руб.)
|
6 |
Инструктор в тренажерном зале |
10000 |
2000 |
0 |
1800 |
13800 |
165,6 |
7 |
Инструктор в тренажерном зале |
10000 |
2000 |
0 |
1800 |
13800 |
165,6 |
8 |
Инструктор в тренажерном зале |
10000 |
2000 |
0 |
1800 |
13800 |
165,6 |
9 |
Инструктор в тренажерном зале |
10000 |
2000 |
0 |
1800 |
13800 |
165,6 |
10 |
Инструктор в аэробном зале |
10000 |
2000 |
0 |
1800 |
13800 |
165,6 |
11 |
Инструктор в аэробном зале |
10000 |
2000 |
0 |
1800 |
13800 |
165,6 |
12 |
Инструктор в аэробном зале |
10000 |
2000 |
0 |
1800 |
13800 |
165,6 |
Итого |
140000 |
28000 |
0 |
25200 |
193200 |
2318,4 |
ЕСН = 2318,4* 0,26 = 602,784
Раздел 6
.
Расчет стоимости услуг сторонних организаций
Услуги необходимые для работы предприятия :
· Аренда помещения
· Электроэнергия
· Отопление
· Уборка помещения
· Охрана
· Связь
· Интернет
Аренда: Стоимость аренды: 300 рублей в месяц за квадратный метр;
Электроэнергия:
160*80/1000=12,8 КВт
Один компьютер потребляет 200 Вт в час
Один кондиционер потребляет 150 Вт в час
(200+150)*5/1000=0,95 КВт
В год Электра приборы работаю 4032 часов
(12,8+0,95)*4032=55440 КВт
Расчёт стоимости услуг сторонних организаций
№ |
Наименование услуги |
Название организаций, предоставляющих услуги |
Стоимость услуг в месяц (руб.) |
Стоимость услуг в год
(тыс. руб.)
|
1 |
Аренда помещения |
ИНТСТРОЙ |
120000 |
1440 |
2 |
Электроэнергия |
ГородЭнергоСбыт |
9240 |
110,88 |
3 |
Отопление |
ЖКХ |
6800 |
8,16 |
4 |
Уборка помещения |
Универсал клининг сервис |
15600 |
187,2 |
5 |
Охрана |
ТИТАН |
1000 |
12 |
6 |
Телефон (Связь) |
Мсвязь |
1250 |
15 |
7 |
Интернет |
Интергрид |
1100 |
13,2 |
Итого: |
1786,44 |
Раздел 7
.
Расчет себестоимости услуг
Расчёт полной себестоимости
№ |
Статьи затрат |
Сумма (руб.) |
Удельный вес % |
1 |
Амортизационные отчисления |
319766 |
4,26% |
2 |
Оборотные средства |
372593 |
4,97% |
3 |
Заработная плата |
2318400 |
30,91% |
4 |
Отчисления от заработной платы |
602784 |
8,04% |
5 |
Услуги сторонних организаций |
1786440 |
23,82% |
6 |
Производственные расходы |
647997,96 |
8,64% |
7 |
Коммерческие расходы |
1451515,43 |
19,36% |
Итого |
7499496,39 |
100,00% |
Расчёт себестоимости по занятием в тренажерном зале
№ |
Статьи затрат |
Сумма (руб.) |
Удельный вес % |
1 |
Амортизационные отчисления |
242513,33 |
5,41% |
2 |
Оборотные средства |
283793 |
6,33% |
3 |
Заработная плата |
1435200 |
32,02% |
4 |
Отчисления от заработной платы |
373152 |
8,32% |
5 |
Услуги сторонних организаций |
893220 |
19,93% |
6 |
Производственные расходы |
387345,4 |
8,64% |
7 |
Коммерческие расходы |
867653,7 |
19,35% |
Итого |
4482877,43 |
100,00% |
Себестоимость = 4482877,43/ 36000 = 124,52 руб.
Расчёт себестоимости по занятием в аэробном зале
№ |
Статьи затрат |
Сумма (руб.) |
Удельный вес % |
1 |
Амортизационные отчисления |
77252,67 |
2,56% |
2 |
Оборотные средства |
88800 |
2,94% |
3 |
Заработная плата |
883200 |
29,28% |
4 |
Отчисления от заработной платы |
229632 |
7,61% |
5 |
Услуги сторонних организаций |
893220 |
29,61% |
6 |
Производственные расходы |
260652,56 |
8,64% |
7 |
Коммерческие расходы |
583861,73 |
19,35% |
Итого |
3016618,96 |
100,00% |
Себестоимость = 3016618,96/ 17760 = 169,85 руб.
Раздел 8
.
Определение цены услуг
Расчет цены услуг
№ |
Наименование услуги |
Себестоимость единицы услуги |
Прибыль
(руб.)
|
НДС
(руб.)
|
Цена услуги
(руб.)
|
1
|
Занятие в тренажерном зале |
124,52 |
18,68 |
25,78 |
168,95 |
2
|
Занятие в аэробном зале |
169,85 |
25,48 |
35,16 |
230,49 |
Прибыль 15% от себестоимости
НДС=18% * (Себестоимость + прибыль)
Раздел 9
.
Определение основных технико-экономических показателей производства
1. Объем предоставляемых услуг – сумма всех услуг предоставляемых предприятием
2. Выручка - количество денежных средств , получаемое компанией за определённый период её деятельности, в основном за счёт продажи продуктов или услуг своим клиентам.
36000*168,95=6082200 руб.
17760*230,49=4093502,4 руб.
3. Количество работающих предприятия – штабной состав предприятия
4. Фонд оплаты труда - Денежные средства предприятия, затраченные в течение конкретного периода времени на заработную плату, премиальные выплаты, различные доплаты работникам, а тж. денежные суммы, начисленные работникам за непроработанное время, в течение которого за ними сохраняется заработная плата в соответствии с порядком, установленным законодательством.
5. Средняя заработная плата на предприятии – определяется отношением суммы заработной платы каждого работника за месяц на количество работающих на предприятии.
6. Прибыль - превышение в денежном выражениивыручки услуг над затратами на производство и сбыт этих товаров и услуг.
П = 10175702,4 - 7499496,39 =2676206,01 (руб.)
7. Фондоотдача – обобщающий показатель, характеризующий уровень эффективности использования основных фондов предприятия.Фондоотдача определяется как отношение предоставляемых услуг к среднегодовой стоимости основных фондов.
Фотд
= 53760/1041350 = 0.052 (услуг/руб.)
8. Фоемкость— показатель, обратный фондоотдаче, она показывает долю стоимости основных фондов, приходящихся на 1 руб. предоставленных услуг.
Фем
= 1041350/53760 = 19,37 (руб./услуг)
9 Фондовооруженность – характеризует величину основных фондов, приходится на 1 работника.
Технико-экономические показатели предприятия
№ |
Наименование показателя |
Единицы измерения |
Значения показателя |
1 |
Объем предоставляемых услуг |
услуг |
53760 |
2 |
Выручка |
руб. |
10175702,4 |
3 |
Количество работающих предприятия |
человек |
11 |
4 |
Фонд оплаты труда |
руб. |
2318400 |
5 |
Средняя заработная плата на предприятии |
руб. |
17563,64 |
6 |
Прибыль |
руб. |
2676206,01 |
7 |
Фондоотдача |
услуг/руб. |
0.052 |
8 |
Фондоемкость |
руб./услуг |
19,37 |
9 |
Фондовооруженность |
руб./чел. |
94668,18 |
содержание ..
2
3
4 ..
|
|
| |
|