Финансовый и производственный анализ деятельности энергопредприятия

Введение

Показатели	Отчетный период	Аналогичный период прошлого года	Изменения	Темп изменений, %
1. Выручка (нетто) от реализации продукции, работ, услуг	10 046 128	9 612 101	+ 434 027	4,5%
2. Себестоимость (производственная) реализации продукции, работ, услуг	9 014 827	8 666 352	+ 348 475	4,02%
3. Валовой (маржинальный) доход (с.1 - с.2)	1 031 301	945 749	+ 85 552	9,04%
4. Расходы периода (коммерческие и управленческие)	-	-	-	-
5.Прибыль (убыток) от реализации (с.3 - с.4)	1 031 301	945 749	+ 85 552	9,04%
6.Сальдо доходов, получаемых на финансовом рынке (060-070+080)	- 2 611	- 825	- 1 786	68,4%
7. Сальдо операционных результатов (090-100)	- 147 041	- 113 723	- 33 318	29,3%
8.Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности	881 649	831 201	+ 50 448	6.07%
9. Сальдо внереализационных результатов (120-130)	- 245 889	- 64 979	- 180 910	278%
10. Прибыль (убыток) отчетного периода	635 760	766 222	- 130 462	-17%
11.Налог на прибыль и иные аналогичные платежи	220 069	258 958	- 38 889	-15%
12. Прибыль (убыток) от обычной деятельности	442 431	507 264	- 64 883	-12,8%
13. Сальдо чрезвычайных доходов и расходов	6 190	- 11 285	+ 17 475
13. Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода	448 621	495 979	- 47 358	-9,5%

Показатели	Отчетный период	Аналогичный период прошлого года	Отклонения структуры
	млн. руб.	млн. руб.	млн. руб.
1	2	3	4
Прибыль (убыток) отчетного периода	635 760	766 222	-130 462
в том числе:	1 031 301	945 749	85 552
-от финансовых операций	- 2 611	-1 786
-от прочей реализации	- 147 041	- 113 723	-825
-от финансово-хозяйственной деятельности	881 649	831 201	-33 318
-от внереализационных операций	- 245 889	- 64 979	50 448
-прибыль (убыток) от обычной деятельности	442 431	507 264	-180 910
-нераспределенная прибыль	448 621	495 979	-64 833

Показатели	Отчетный	Аналогичный период прошлого года	Изменения, %
1	2	3	4
1. Установленная мощность, МВт	829	829	0
2. Выработка электроэнергии, млн. кВт·ч	3 224,5	3 118,5	3,4%
3. Балансовая прибыль, тыс. руб.	635 760	766 222	- 17%
4. Балансовая прибыль, тыс. руб./ млн. кВт·ч	197,16	245,7	19,7%
5. Балансовая прибыль на единицу мощности, руб. / МВт	766,9	924,27	- 17,02%

Показатели	Отчетный период	Аналогичный период прошлого года	Изменения
Количество отпущенной продукции: электроэнергии, млн. кВт·ч теплоэнергии, Гкал	3224,5	3118,58	+106
Себестоимость отпущенной продукции: электроэнергии, коп../(МВт·ч) теплоэнергии, руб./Гкал	27,9	27,8	0,10
Средний тариф: на электроэнергию, коп./(МВт·ч) на теплоэнергию, руб./Гкал	86,5	76,5	+10
Выручка от реализации, тыс. руб: электроэнергии, теплоэнергии	10 046 128	9 612 101	+ 434 027
Прибыль от реализации, млн. руб.: электроэнергии теплоэнергии	1 031 301	945 749	+85 552
Влияние изменения:	6 211,6	5 162,2	+1 049,4

Показатели	Отчетный период	Аналогичный период прошлого года	Отклонения
	млн. руб.	млн. руб.	млн. руб.
Прибыль отчетного периода	635 760	766 222	-130 462
Платежи в бюджет	220 069	258 958	-38 889
Прибыль от обычной деятельности	442 431	507 264	-64 833
Нераспределенная прибыль,	448 621	495 979	-47 358
в т.ч. направлено:	8 562	33 361	-24 799

Показатели рентабельности	За предшествующий период	За отчетный период	Отклонение
1	2	3	4
Рентабельность реализации продукции(R ), %.	9,84	10,3	+0,46
Рентабельность активов (R ), %.	4,19	3,89	-0,3
Рентабельность акционерного капитала(R ), %.	4,73	4,28	-0,45
Рентабельность производственных фондов (R ), %.	7,92	6,57	-1,35
Рентабельность основных средств (R ), %.	0,52	0,33	-0,19

Показатели	Обозначения	За предшествующий период 0	За отчетный период	Отклонения
				абсолютные	относительные (гр.5/гр.3)
1	2	3	4	5	6
Объем реализации продукции, млн. руб.	Р	9 612 101	10 046 128	434 027	4,51%
Средняя стоимость основных фондов, млн. руб.	Ф	9 674 644	9 679 439	4 795	0,0049%
Средняя стоимость материальных оборотных средств, млн.руб.	ОС	222 693	171 731	-50 962	22,88%
Балансовая прибыль, млн. руб.	П	766 222	635 760	-130 462	17,027%
Рентабельность реализации продукции, руб./руб.	R	0,0797	0,063	-0,0167	20,95%
Коэффициент фондоотдачи, руб./руб.	k	0,9935	1,038	0,0445	4,479%
Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств, руб./руб.	k	43,163	58,499	15,336	35,53%
Рентабельность производственных фондов, руб./руб.	R	0,077	0,064	-0,013	16,88

Показатели	Обозначения	За предшествующий период - 0	За отчетный	Отклонения
				абсолютные	относительные (гр.5/гр.3∙100%)
1	2	3	4	5	6
Чистая прибыль, млн.руб.	П	831 201	881 649	50 448	6,069%
Объем реализации продукции, млн.руб.	Р	9 612 101	10 046128	434 027	4,515%
Среднее значение валюты баланса, млн. руб.	_	12 416 917	11 678 969	-737 948	5,943%
Рентабельность реализации продукции, руб./руб.		0,086	0,0877	0,0017	2,046
Оборачиваемость активов баланса, руб./руб.		0,7741	0,8602	0,0861	11,122%
Рентабельность по чистой прибыли, руб./руб.		0,0669	0,07549	0,008859	12,84%

Актив	Пассив
Имущество	Источники имущества

Размещение имущества	Строка баланса	На нач. года	На кон. года	Абс. отклонение	Относит. отклонение (гр.5/гр.3)	Структура имущества, %		Структура изменения в % к гр.5
						На начало года	На кон. года
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Имущество предприятия (валюта баланса)	300	11533,745	11 824,193	290,448	2,518%	100%	100%	100%
1.	190	10 296,97	10 664,584	367,614	3,57%	89,277%	90,193%	126,57%
Нематериальные активы	110	4,1	4,097	-0,003	-0,07%	0,0355%	0,0384%	-0,001%
Основные средства	120	9 863,419	9 495,46	-367,959	3,73%	85,5179%	87,0373%	-97%
Незавершенное строительство	130	263,364	404,363	140,999	53,538%	2,2834%	3,7916%	38,35%
2. Мобильные активы	290	1236,775	1159,609	-77,166	6,239%	10,72%	9,8071%	-26,57%
Запасы и затраты	210	212,016	131,446	-80,57	38,0%	1,838%	1,1117%	104,4%
Дебиторская задолженность	230+240	764,607	864,06	99,456	13,0%	6,629%	7,3076%	-128,88%
Краткосрочные финансовые вложения	250	0,012	4,9	4,888	40733,3%	0	0,041%	-6,33%
Денежные средства	260	99,139	6,577	-92,652	93,366%	0,8595%	0,0556%	119,95%
Прочие оборотные активы	220+270	161,001	152,626	-8,375	5,2%	1,3959%	1,2908%	10,85%

Размещение имущества	Строка баланса	На начало года	На конец года	Абсолютное отклонение гр.4-гр.3	Относит. отклонение (гр.5/гр.3)	Структура источников, %		Структура изменения в % к гр.5
						На начало года	На кон. года
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Источники формирования имущества	700	11 533,745	11 824,193	290,448	2,5182%	100%	100%	100%
1	490+640+650+660	10 476,352	10 758,314	281,962	2,6914%	90,832%	90,9856%	97,08%
Уставный капитал	410	4 054,502	4 054,5052	-	-	38,701%	34,2898%	-
Добавочный капитал	420	5219,7	5001,478	-218,222	4,1807%	479,823%	46,489%	-77,39%
Резервный капитал	430	8,562	33,361	24,799	289,64%	0,0817%	0,31%	8,79%
Фонд социальной сферы	440	-	-	-	-	-	-	-
Целевые финансирование и поступления	450	-	-	-	-	-	-	-
Нераспределенная прибыль прошлых лет	460	1 181,55	1 313,343	131,793	11,154%	11,288%	12,2077%	46,74%
Нераспределенная прибыль отчетного года	470	-	278,737	278,737	-	2,5909%	98,85%
Использование прибыли отчетного года	480	-	-	-	-	-	-	-
2.	590+610+620+630	1 057,393	1 065,879	8,486	0,8025%	9,1688%	9,024%	2,92%
2.1 Долгосрочные пассивы	590	188,47	151,208	-37,262	19,7707%	17,824%	14,186%	-439,10%
2.2 Краткосрочные кредиты и займы	610	-	35,441	35,441	-	3,6325%	417,64%
2.4 Кредиторская задолженность	620	863,925	870,723	6,798	0,78687%	81,7033%	81,6906%	8,01%
2.5 Расчеты по дивидендам	630

№	Наименование показателя	Стр.	На нач.	На кон. Года
Активы
1.	Нематериальные активы	110	4 100	4 097
2.	Основные средства	120	9 863 419	9 495 460
3.	Незавершенное строительство	130	263 364	404 363
4.	Доходные вложения в материальные ценности	135	-	-
5.	Долгосрочные финансовые вложения	140	161 227	752 852
6.	Прочие внеоборотные активы	150	-	--
7.	Запасы	210	212 016	131 446
8.	Дебиторская задолженность	230+240	764 607	864 060
9.	Краткосрочные финансовые вложения	250	12	4 900
10.	Денежные средства	260	99 139	6 577
11.	Прочие оборотные активы	270	-	-
12.	Итого активы (сумма п.п. 1-11)	11 367 884	11 663 755
.	Пассивы
13.	Целевые финансирование и поступление	450	-	-
14.	Заемные средства	510+610	78 886	56 984
15.	Кредиторская задолженность	620	863 925	870 723
16.	Расчеты по дивидендам	630	4 998	8 507
17.	Резервы предстоящих расходов и платежей	650	-	71 781
18.	Прочие пассивы	660	-	-
19.	Итого пассивы исключаемые из стоимости активов (сумма п.п. 14-19)	947 809	1 007 995-
20.	Стоимость чистых активов	10 420 075	10 655 760

Актив	Усл. Обозначения	Пассив	Усл. Обозначения
Внеоборотные активы (иммобилизованные средства)	F	Источники собственных средств	И

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  446  447  448   ..

 

№	Показатели	Обозначение	На начало года	На конец года	Изменения за год
1.	Источники собственных средств (Капитал и резервы)	И	10 377 568	10 594 675	217 107,00
2.	Внеоборотные активы	F	10 296 970	10 664 584	367 614,00
3.	Наличие собственных оборотных средств (с.1-с.2)	Е	80 598	- 69 909	-150 507,00
4.	Долгосрочные пассивы	К	188 470	151 208	-37 262,00
5	Наличие собственных и долгосрочных заемных источников средств для формирования запасов и затрат (с.3+с.4)	Е	269 068	81 299