Министерство Российской Федерации по образованию и науке

Введение

Состав товарной продукции по группам
Готовые изделия и работы промышлен-ного характера	Продук-ция на экспорт	Кооперированные поставки	Товары народного потребления, товары для детей	Сравнимая (освоенная) и несравнимая (новая) продукция	Соответствующая основному производственному профилю предприятия и несоответствующая
Продукция из полноценного сырья			Продукция из неполноценного сырья
Полная номенклатура изделий
Обязательный ассортимент		Групповой ассортимент		Внутригрупповой ассортимент

Наименование	2006	2007	2008	Абсолютное отклонение 2008/2006	Относительное отклонение 2008/2006, %
Объем произведенной продукции в оптовых ценах (без налогов из выручки), млн. руб.	18 188	27 148	35 035	16847	92,6
Темпы изменения к предыдущему году, %	11	49	29	18	-
Полные издержки на произведенную продукцию, млн. руб	19 146	28 606	33 361	14215	74,2
Производство в натуральном выражении:
Сухое цельное молоко	4967	5752	6885	1918	38,6
Темп роста, %	134,8	115,8	119,7	-15,1	-11,2
Масло	715	940	642	-73	-10,2
Темп роста, %	67,3	131,5	68,3	1	1,5
Цельномолочная продукция	5155	6163	6525	1370	26,6
Темп роста, %	172,9	119,6	105,9	-67	-38,8
Нежирная продукция	2198	2354	1280	-918	-41,8
Темп роста, %	117,7	107,1	54,4	-63,3	-53,8
Мороженое	55	69	82	27	49,1
Темп роста, %	171,9	125,5	118,8	-52,1	-30,9
Темп роста производительности труда, %	127,2	112,6	102,9	-24,3	-19,1
Остатки готовой продукции (на конец периода), млн.руб.	99	297	228	129	130,3
Удельный вес в среднемесечном объеме, %	6,5	13,1	8	1,5	23,1
Среднесписочная численность, чел.	498	500	508	10	2,0
Заработная плата, тыс.руб.	21,47	31,5	43,3	21,83	101,7
В т.ч. за последний месяц	243,8	328,6	395	151,2	62,0
Чистая прибыль, млн.руб.	-2200	-3141	-	-	-

Дебиторская задолж., млн.руб.	2368	3299	3588	1220	51,5
Уд. Вес. Просроченной, %	9,2	-	-	-	-
Кредиторская задолж., млн.руб.	2321	3932	5094	2773	119,5
Уд. Вес просроченной., %	7,8	11,6	-	3,8	-
В т.ч. в бюджет	623	93	-	-	-
В т.ч. ФСЗН	39	333	-	-	-
Кредиты банка, млн.руб.	5573	7695	8700	3127	56,1
В т.ч. просроченных, %	-	-	-	-	-
Неденежная форма расчетов, %	34,6	31,7	6	-28,6	-82,7
В т.ч. товарообменные операции, %	-	-	-	-	-
Инвестиции, млн.руб.	216	453	858	216	297,2
Рентабельность реализованной продукции, %	-7,1	-10,9	-0,5	7	-93,0
Затраты на 1 рубль товарной продукции	1,08	1,094	1	-0,08	-7,4
Освоение новых видов продукции	-	-	-	-	-
В т.ч. % от общего производства	-	-	-	-	-
Коэфф. Текущ. Ликвидн. (норм. – 1,7)	0,54	0,44	0,59	0,05	9,3
Коэф. Обеспеченности оборотными средствами (норм. – 03)	-1,43	-1,6	-0,9	0,53	-37,1
Доля государства в УФ,%	95	95	95	0	0,0

План	Факт	% выпол-нения	Темп роста к прошл. году	За соотв. Период прошл. года	+/- к плану	+/- к прошлому году
Товарная продукция, тыс.руб.	29591000	30414547	102,8	114,4	2658746	823547	3827801
Выпуск тов. Прод. из 1 тн сырья, руб.	425689	417606	98,1	99,3	420614	-8083	-3008
СОМ, т	0	138	0	811,8	17	138	121
Потребительские товары, т.р.	26123500	28517868	109,9	121,7	2342113	2394368	5088755
Сухие консервы, т	6000	5752	95,9	115,8	4967	-248	785
Масло животное, т	750	940	125,3	131,5	715	190	225
Цельномолочная продукция, т	5520	6163	111,6	119,6	5155	643	1008
Нежирная продукция, т	2160	2354	109	107,1	2198	194	156
Мороженое, т	70	69	98,6	125,5	55	-1	14
Численность ППП, чел	453	101,6	446	7
Производительность труда, т.р.	67140	112,6	59612	7529
Среднемесячная зарплата, т.р.	315050	147,1	214148	100902
Прибыль, млн.р.	-3141	-2200	0
Переработано молока, т	67641	73146	108,1	116,7	62660	5505	10486
В т.ч. отгружено, т	2524	67,7	3730	-1206

План	Факт	% выполнения	Темп роста к прошлому году	За соотв. Период прошл. года	+/- к плану	+/- к прошлому году
Товарная продукция, тыс.руб.	38790000	37360041	96,3	105,9	35263634	-1429959	20960
Выпуск тов. Прод. из 1 тн сырья, руб.	484863	497419	102,6	102,6	484863	12556	1254
СОМ, т	1	138	1	-1
Потребительские товары, т.р.	33919500	36244126	106,9	119,7	30284030	2324626	596000
Сухие консервы, т	6700	6885	102,8	119,7	5752	185	112
Масло животное, т	700	643	91,7	68,3	940	-58	-25
Цельномолочная продукция, т	12000	6525	54,4	105,9	6163	-5475	30
Нежирная продукция, т	2520	1280	50,8	54,4	2354	-1240	-100
Мороженое, т	70	82	117,1	118,8	69	12
Численность ППП, чел	468	103,3	453
Производительность труда, т.р.	79829	102,5	77845	197
Среднемесячная зарплата, т.р.	433	137,5	315	17
Прибыль, млн.р.	0	-	-3141	314
Переработано молока, т	77589	75472	97,3	103,2	73146	-2117	232
В т.ч. отгружено, т	1380	54,7	2524	-112

№ п.п.	Наименование показателей	2006г.	2007г.	2008г.	Изменение 2008/2007
1	2	4	5	6	7
1	Производственная мощность:
сухие молочные продукты, т/г	8 200	8 200	8 200	0
масло животное, т/г	3 600	3 600	3 600	0
цельномолочная продукция, т/г	9 000	9 000	9 000	0
Мороженое, т/г	140	140	140	0
2	Использование производственных мощностей:
сухие молочные продукты, %	60,6	70,1	83,3	13
масло животное, %	19,9	26,1	17,8	-8
цельномолочная продукция, %	57,3	68,5	72,5	4
Мороженое, %	39,3	49,3	58,6	9
3	Годовой объем производства в натур.выражении
сухие молочные продукты, т	4 967	5 752	6 827	1 075
масло животное, т	715	940	642	-298
цельномолочная продукция, т	5 155	6 163	6 525	362
Мороженое, т	55	69	82	13
4	Темпы изменения к предыдущему году
сухие молочные продукты, %	15,8	18,7	3
масло животное, %	31,5	-31,7	-63
цельномолочная продукция, %	19,6	5,9	-14
Мороженое, %	25,5	18,8	-7

5	Объем произведенной продукции в оптовых ценах (без налогов из выручки), млн. руб	18 188	27 148	35 035	7 887
6	Темпы изменения к предыдущему году, %	11	49	29	-20

№ п.п.	Наименование показателей	2006г.	2007г.	2008г.	Абсолют-ное отклоне-ние 2008/2007	Относите-льное отклоне-ние 2008/2007%
1	Полные издержки на произведенную продукцию, всего, млн. руб	19 146	28 606	33 361	4755,0	16,6
2	Из полных издержек
Переменные, %	89,6	90,9	89,8	-1,1	-1,2
Постоянные, %	10,4	9,1	10,2	1,1	12,1
3	Выручка от реализации продукции, работ, услуг, всего, млн.руб	22 844	33 330	40 791	7461,0	22,4
4	Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без налогов из выручки), всего, млн.руб	20 940	28 765	37 233	8468,0	29,4
5	Удельный вес в общем объеме выручки неденежных форм расчетов, %	39,8	32,2	6,8	-25,4	-78,9

6	Удельный вес реализованной продукции по рынкам сбыта:
внутренний рынок, %	52,2	54,7	41,5	-13,2	-24,1
страны СНГ, %	46,5	45,3	57,6	12,3	27,2
дальнее зарубежье, %	1,3	-	0,9
7	Налоги, сборы, платежи включая НДС к уплате в бюджет (без подоходного налога), млн.руб	1 904	4 565	3 553	-1012,0	-22,2
8	Чистый доход от реализации продукции, работ, услуг, млн.руб	-1 786	-3 823	-1 029	2794,0	-73,1

№ п.п.	Наименование показателей	2006г.	2007г.	2008г.	Абсолютное отклонение	Относительное отклонение 2008/2009
1	Удельный вес реализованной продукции по рынкам сбыта:
внутренний рынок, %	52,2	54,7	41,5	-13,2	-24,1
страны СНГ, %	46,5	45,3	57,6	12,3	27,2
дальнее зарубежье, %	1,3	-	0,9	0	-
2	Налоги, сборы, платежи включая НДС к уплате в бюджет (без подоходного налога), млн.руб	1 904	4 565	3 553	-1012	-22,2
3	Чистый доход от реализации продукции, работ, услуг, млн. руб	-1 786	-3 823	-1 029	2794	-73,1
4	Рентабельность произведенной продукции, %	-5,0	-5,1	5,0	10,1	-198,0
5	Рентабельность реализованной продукции, %	-7,5	-11,0	-1,3	9,7	-88,2
6	Рентабельность продаж, %	-8,1	-12,4	-1,3	11,1	-89,5
7	Коэффициент текущей ликвидности стр.баланса: 290/(790-720) (удовлетв.не менее 1,7)	0,54	0,46	0,53	0,07	15,2
8	Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами стр.баланса: (590-690-190)/290 (удовлетв. не менее 0,3)	-1,31	-1,39	-1,04	0,35	-25,2
9	Коэффициент обеспеченности финансовых	0,42	0,44	0,49	0,05	11,4
10	Коэффициент структуры капитала стр.баланса: 790/(590+690)	0,73	0,77	0,97	0,2	26,0
11	Удельный вес краткосрочных и долгосрочных обязательств в выручке от реализации продукции стр.баланса: 790/выручка*100%, %	37,7	49,4	46,4	-3	-6,1
12	Срок оборачиваемости капитала стр.баланса: 390/выручка*360дн.	323	409	339	-70	-17,1

№ п/п	Наименование продукции	2009 год	20010 год	20011 год	2012 год	Абсолютное отклонение 2012/2009	Относительное отклонение 2012/2009, %
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Масло животное	75,6	65	65	65	-10,6	-14,0
2	Сыры жирные	62,0	74,0	80,0	140,0	78	125,8
3	Цельномолочная продукция	920,7	1008,9	1100,0	1200,0	279,3	30,3
4	Сухое цельное молоко	25,6	44,0	49,0	50,0	24,4	95,3
5	Консервы молочные, млн. усл.б.	110,2	157,0	160,0	187,0	76,8	69,7
6	Мороженое	7,7	15,6	16,5	17,0	9,3	120,8

№ п/п	Наименование продукции	2009 год	20010 год	20011 год	2012 год	Изменение 2012/2009
1	2	3	4	5	6	7
1	Масло животное	49	42	39	29	-20
2	Сыры жирные	18	20	21	30	12
3	Цельномолочная продукция	24	25	26	26	2
4	Сухое цельное молоко	5	7	8	9	4
5	Консервы молочные, млн.усл.б.	3	5	5	5	2
6	Мороженое	1	1	1	1	0

Показатель	Сумма
Затраты, связанные с выпуском несоответствующей продукции требованиям сертификации в отчетном периоде, Млн.руб.	1,2
Затраты на предупреждение возникновения несоответствий, Млн.руб.	6,3
Затраты на контроль и подтверждение соответствия продукции в отчетном периоде, Млн.руб.	8,9
Эффективность проекта, %.	107,89
Экономический эффект (экономия затрат), Млн.руб.	3,8

Показатель	Сумма
Стоимость разработки, млн.руб.	1,432
Прирост объема продаж, %	8
Прирост объема продаж, млн.руб.	3263,28
Дополнительная прибыль, млн.руб.	77
Экономический эффект, млн.руб.	75,58

Показатель	Сумма
Производство сухих молочных продуктов в отчетном периоде, Млн.руб.	33979
Прирост продаж, %	12
Прирост продаж, Млн.руб.	4077
Убытки от мероприятия, Млн.руб.	81,5
Прибыли от мероприятия, Млн.руб.	96,2
Экономический эффект, Млн.руб.	14,7

Список использованной литературы

1. Любушин Н.П. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 405 с.

2. Королько А.А. Современная экономика предприятия: Учебно-методическое пособие. М.: ЗАО “Веды”, 2003 – 527с.

3. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2007. – 512с.

4. Бороненкова С.А. Экономический управленческий анализ: Учеб. Пособие. – Екатеринбург: Изд-во Урал. Гос. Экон. Ун-та, 1999. – 360с.

5. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности – Минск: ООО «Новое знание», 2005.- 688с.

6. Дубровский В.Ж., Чайкин Б.И. Экономика и управление предприятием (фирмой): Учебник. – Екатеринбург, 1998.

7. Бородина Е.И. Финансы предприятий - М.: Юнити, 2006.- 258 с.

8. Грузинов В.П., Грибов В.Д. «Экономика предприятия». Учебное пособие. – М.: «Финансы и статистика», 2001.

9. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Формирование и оценка показателей промежуточной (квартальной) и годовой отчетности. – М.: Изд-во «Дело и Сервис», 2006. – 272 с.

10.Ефимова О.В. Финансовый анализ. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 2005. – 320 с.

11. Ковалев В.В. Финансовый анализ - М.: Финансы и статистика, 2005. – 548 с.

12.Ковалев В.В., Патров В.В. Как читать баланс. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 520 с.

13.Чернов В.А. Экономический анализ. Под ред. проф. М.И. Баканова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 686с.

14. Чечета А.П. Экономия материальных ресурсов: пути совершенствования учета и анализа - М.: Финансы и статистика, 2005.- 129 с.

15. Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии. Ростов – на – Дону: издательский центр «МарТ», 2007.–544 с.

16.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – М.: ИНФРА – М, 2006. – 208 с.

17. Шуляк П.Н. Финансы предприятий – М.: Издательский Дом «Дашков и К», 2006.- 697 с.

18. Чернов В.А. Управленческий учёт и анализ коммерческой деятельности.-М.: Финансы и статистика, 2001.

19. Ширенбек Х. Экономика предприятия: Учебник для вузов 15-е изд. Пер. с нем. Под общей ред. И.П. Бойко и К.Рихтера. – СПб.: Питер, 2005 – 848с

20. http://www.expert.ru.

21. http://www.financepress.ru

22. http://www.inesnet.ru

23. http://www.mitra.ru/ru/publication/website_2/

Приложения

План по производству продукции на 2007-2009 года.

Мероприятие	Прирост финансовых результатов после внедрения		Затраты на внедрение	Экономический эффект
	Выручка	Прибыль
Увеличение затрат на контроль качества продукции	0	10,1	6,3	3,8
Создание информационного рекламного веб-сайта	3263,28	77	1,432	75,58
Проведение политики скидок на сухую молочную продукцию	4077	96,2	81,5	14,7
Итого	7340,28	173,2	89,232	93,38

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  359  360  361   ..

 

№	Наименование видов продукции	Объем производства	В том числе по кварталам
			1	2	3	4
1	Сухое цельное молоко 25%	8700	1350	3100	3100	950
2	Масло крестьянское	900	150	310	310	115
3	Цельномолочная продукция – всего	7200	1800	1800	1800	1800
4	Молоко паст 3,2% пл 1л	1320	330	330	330	330
5	Молоко паст 3,2% пл 0,5л	120	30	30	30	30
6	Молоко паст 3,2% «Вкусное» п-п 1л	120	30	30	30	30
7	Молоко паст 3% «Белые ночи» пл 1л	1320	330	330	330	330
8	Молоко паст 3% «Белые ночи» пл 0,5л	120	30	30	30	30
9	Молоко паст 2,5% пл 0,5 с вит премиксом	12	3	3	3	3
10	Молоко паст 1,5% пл 1л	444	111	111	111	111
11	Кефир 3,4% «Столичный» 1кг	180	45	45	45	45
12	Кефир 3,2% пл 1кг	420	105	105	105	105
13	Кефир 3,2% пл 0,5кг	72	18	18	18	18
14	Кефир 3,2% пл 0,2кг	24	6	6	6	6
15	Кефир 3,2% «Биолюкс» пл 0,5кг	12	3	3	3	3
16	Ряженка 4% пл 0,5кг	60	15	15	15	15
17	Сметана 21% пл 0,5	12	3	3	3	3
18	Сметана 23% «Троицкая» пл 0,5кг	240	60	60	60	60
19	Сметана 23% «Троицкая» стаканчик 250г	36	9	9	9	9
20	Сметана 25% пл 0,5кг	48	12	12	12	12
21	Сырки 8% сладкие 100г	48	12	12	12	12
22	Сырки 8% сладкие с изюмом 100г	48	12	12	12	12
23	Сырковая масса % фас 250г	12	3	3	3	3
24	Продукт творожный 10% «Любительский» фас 250г	120	30	30	30	30
25	Нежирная продукция – всего	900	225	225	225	225
26	Творог нежирный фасованный	120