1. Формы организации отраслей хозяйства.
| Показатели |
План |
Факт |
| Стоимость ОПФ на начало года |
300 |
310 |
| Ввод новых ОПФ с 1 мая |
50 |
55 |
| Выбытие по причине физического износа ОПФ с 1 августа |
15 |
20 |
| Годовой объем СМР |
450 |
480 |
| Численность работающих, чел. |
120 |
130 |
| Показатель |
Единица измерения |
До специализации |
После специализации |
| 1 |
Выпуск изделий в год |
шт. |
24 |
26 |
| 2 |
Себестоимость изделия |
руб. |
34 |
24 |
| 3 |
Цена изделия |
руб. |
44 |
44 |
| 4 |
Объем продаж (1*3) |
руб. |
1056 |
1144 |
| 5 |
Вся себестоимость (1*2) |
руб. |
816 |
624 |
| 6 |
Прибыль от продаж (4-5) |
руб. |
240 |
520 |
| Сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении организации |
= |
итог баланса-нетто |
= |
с.399-с.390-с.252-с.244 |
Доля основных
|
= |
стоимость основных средств
|
= |
с.120
|
Доля активной части
|
= |
стоимость активной части основных средств
|
= |
с.363(г6) + с.364(г6)
|
| Коэффициент износа |
= |
износ основных средств
|
= |
с.392(г4)
|
| Коэффициент износа активной части основных средств |
=
|
износ активной части основных средств
|
=
|
с. 394(г.4)
|
| Коэффициент обновления |
= |
первоначальная стоимость поступивших за период основных средств
|
= |
с.371(г4)
|
| Коэффициент масштабности обновления |
=
|
первоначальная стоимость поступивших за период основных средств
|
=
|
с.371(г4)
|
Коэффициент
|
= |
первоначальная стоимость выбывших за период основных средств
|
= |
с.371(г5)
|
| Показатели |
План |
Факт |
| Стоимость ОПФ на начало года |
300 |
310 |
| Ввод новых ОПФ с 1 мая |
50 |
55 |
| Выбытие по причине физического износа ОПФ с 1 августа |
15 |
20 |
| Годовой объем СМР |
450 |
480 |
| Численность работающих, чел. |
120 |
130 |
| N |
Показатели |
План |
Факт |
| 1 |
Стоимость ОПФ на начало года |
300 |
310 |
| 2 |
Ввод новых ОПФ с 1 мая |
50 |
55 |
| 3 |
Выбытие по причине физического износа ОПФ с 1 августа |
15 |
20 |
| 4 |
Стоимость ОПФ на конец года (1+2-3) |
335 |
345 |
| 5 |
Стоимость ОПФ среднегодовая(1+4)/2 |
317,5 |
327,5 |
| 6 |
k ввода 2/5*100% |
15,75% |
16,79% |
| 7 |
k выбытия ( 3/5*100%) |
4,72% |
6,11% |
| 8 |
Годовой объем СМР |
450 |
480 |
| 9 |
Фондоотдача (8/5) |
1,42р. |
1,47р. |
| 10 |
Фондоемкость (5/8) |
0,71р. |
0,68р. |
| 11 |
Численность работающих, чел. |
120 |
130 |
| 12 |
Фондовооруженность (11/5) |
2,65р. |
2,52р. |
Стоимость приобретенного оборудования,
|
Годовая норма амортизации, % (Н) |
| 220 |
13 |
Группа оборотных
|
Состав включаемых оборотных средств.
|
1.Оборотные производственные средства (оборотные средства в сфере производства).
|
1.1 Производственные запасы:
|
Группа оборотных
|
Статья актива баланса или расшифровка.
|
| 1. Запасы |
Сырьё, материалы
|
1. Дебиторская
|
Дебиторская задолженность:
|
| 3. Денежные средства |
Краткосрочные финансовые вложения
|
2. Общая сумма
|
(стр. 1 + стр.2 + стр.3) |
| 1 |
Объем услуг, млн. руб. (Р) - 1 кв. |
30 |
| 2 |
Остатки оборотных средств, млн. руб. (
)1 кв. |
10 |
| 3 |
Длительность одного оборота в днях - 1 кв. (1/2) |
3 |
| 4 |
k оборачиваемости - 1 кв. (2/1) |
0,33 |
| 5 |
Объем услуг – 2кв. |
33 |
| 6 |
Длительность одного оборота – 2 кв. |
2 |
| 7 |
Оборот ср-ва , млн. руб. – 2 кв. (5/6) |
16,5 |
| 8 |
k оборачиваемости - 2 кв. (7/5) |
0,5 |
| 9 |
высвобождение оборотных средств млн. руб (7-2) |
6,5 |
| Вид ж/б конструкций |
Цена без НДС,
|
Себестоимость, руб. за изделие |
Годовой объем, шт. |
| базисный год |
плановый год |
базисный год |
плановый год |
базисный год |
плановый год |
| А |
300 |
310 |
280 |
282 |
1100 |
1200 |
| Б |
280 |
325 |
270 |
265 |
1500 |
1800 |
| В |
350 |
380 |
360 |
300 |
2080 |
2600 |
| Вид ж/б конструкций |
Прибыль (цена издел. × объем продаж в шт. - с/стоим) |
Изменение прибыли |
Рентабельность -базовый год % (прибыль/ продажи) |
Изменение рентабельности к базовому году |
| базисный год |
плановый год |
| А |
22000 |
33600 |
11600 |
6,67% |
3,52% |
| Б |
15000 |
108000 |
93000 |
3,57% |
22,14% |
| В |
-20800 |
208000 |
228800 |
-2,86% |
31,43% |
| Итого |
16200 |
349600 |
333400 |
2,46% |
19,03% |
| Классификационный признак
|
Виды анализа
|
| 1. Широта и доступность привлекаемого информационного обеспечения |
внешний |
внутренний |
| 2. Анализируемая подсистема предприятия |
производственный |
финансовый |
| 3. Временной аспект деятельности |
ретроспективный |
перспективный |
| 4. Содержание анализа |
комплексный |
тематический |
| 5. Горизонт анализа |
оперативный |
тактический, стратегический |
| 6. Объекты анализа |
Инвестиционный, проектный, маркетинговый, анализ рисков, анализ безубыточности и т.д. |
| Показатели |
Единицы |
Текущий год |
| Цена единицы продукции |
руб./шт. |
4400 |
| Объем производства продукции |
шт. |
2400 |
| Себестоимость единицы продукции |
руб. |
2400 |
| В том числе: стоимость металла
|
руб./шт. |
1300 |
| зарплата рабочих
|
руб./шт. |
480 |
| условно- постоянные расходы
|
руб./шт. |
620 |
| Капвложения на реализацию мероприятий НТП |
тыс. руб. |
4400 |
| N |
Показатели |
Единицы |
Текущий год |
Плановый год |
Рост |
| 1 |
Цена единицы продукции |
руб./шт.
|
4400 |
изменение |
4400 |
| 2 |
Объем производства продукции |
шт.
|
2400 |
рост в 1,2 раза |
2880 |
| 3 |
Себестоимость единицы продукции |
руб.
|
2400 |
2523,4 |
123,4 |
| 4 |
В том числе: стоимость металла
|
руб./шт.
|
1300 |
-7%+4% =3% |
1339 |
| 5 |
зарплата рабочих
|
руб./шт.
|
480 |
рост на 15% |
552 |
| 6 |
условно- постоянные расходы
|
руб./шт.
|
620 |
рост на 2% |
632,4 |
| 7 |
Капвложения на реализацию мероприятий НТП |
тыс. руб.
|
4 400 |
| 8 |
Прибыль (1*2)-(3*2) |
руб.
|
4 800 000 |
5404608 |
604608 |
| 9 |
Отсюда мы видим, что срок окупаемости капвложений - 1 год. |
| Показатели |
Единица измерения |
Продукция обычного качества |
Продукция улучшенного качества |
| Себестоимость единицы продукции |
руб./шт.
|
1400 |
2400 |
| Цена единицы продукции |
руб./шт.
|
2400 |
4100 |
| Дополнительные капитальные вложения |
млн.руб.
|
1,4 |
| Годовой объем производства |
шт.
|
2400 |
2400 |
| Норма дисконта |
доли единиц
|
0,1 |
0,1 |
| N |
Показатели |
Единица измерения |
Продукция обычного качества |
Продукция улучшенного качества |
Разница |
| 1 |
Себестоимость единицы продукции |
руб./шт.
|
1400 |
2400 |
1000 |
| 2 |
Цена единицы продукции |
руб./шт.
|
2400 |
4100 |
1700 |
| 3 |
Дополнительные капитальные вложения |
руб.
|
1 400 000 |
| 4 |
Годовой объем производства |
шт.
|
2400 |
2400 |
| 5 |
Норма дисконта |
доли единиц
|
0,1 |
0,1 |
| 6 |
Прибыль (2-1)*4 |
руб.
|
2400000 |
4080000 |
1680000 |
| 7 |
Прибыль с учетом дисконта |
руб.
|
2160000 |
3672000 |
1 512 000 |
1. Бланк И. А. Торговля и менеджмент Киев: Украинско-финский институт менеджмента и бизнеса. 2001.
2. Добров В.Н., Крышенинников В.И., Финансирование и кредитование в промышленности. М. 2004.
3. Кукукина И.Г. Вопросы современного управленческого учета. – Иваново: Издательство Ивановского Государственного Энергоуниверситета, 2000.
4. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 2-е изд., перераб. и доп. – М..: Экоперспектива, 1997.
5. Уткин Э. А. Управление фирмой М.: Акалис, 1996.
6. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа предприятия. – М.: ИНФРА-М, 2003.
7. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: Дело Лтд, 2005.
8. Крейнина М.Н. “Финансовое состояние предприятия“. М,. ИКЦ “ДИС”, 1997г.
9. А.Д. Шеремет , Р.С. Сайфулин “Методика финансового анализа“ . М,: ” ИНФРА-М “, 1996г.
содержание ..
136
137
138 ..
|
|
|