Анализ деятельности ОАО Свердловский инструментальный завод

Отчет

Введение

Наименование блюд	Количество, ед.
Холодные закуски	4 наименования

Показатель	Прошлый год	Отчётный год	Отклонение	Темп роста, %
Валовой оборот, тыс. руб.	1603	1862	+259	116,2
В том числе:	701	952	+251	135,8
Удельный вес продукции собственного производства, %	43,7	51,1	+7,4	116,9
Оборот по покупным товарам,	902	910	+8	100,9
Удельный вес покупных товаров, %	56,3	48,9	-7,4	86,8
Среднесписочная численность работников, чел.	10	13	+3	130,0
Товарооборот в расчете на 1 работника, тыс. руб.	160,0	143,2	-16,8	89,5

Показатель	Значение показателя		Отклоне-ние, (+,-)	В % к 2006 г.
2006 год	2007 год
Товарооборот - всего, тыс. руб.	1603	1862	+259	116,2
в том числе:	701	952	+251	135,8
% к товарообороту	43,7	51,1	+7,4	116,9
оборот по покупным, тыс. руб.	902	910	+8	100,9
% к товарообороту	56,3	48,9	-7,4	86,8
Валовой доход, тыс.руб.	976	1136	+59	106,0
% к товарообороту	60,9	61,0	+0,1	100,2
Издержки производства и обращения, тыс.руб.	902	1045	+143	115,8
% к т/о	56,3	56,1	-0,2	99,6
Фонд оплаты труда, тыс.руб.	524	622	+98	118,7
Численность работников, чел	10	13	+3	130,0
в том числе работников производства, чел	6	7	+1	116,6
Выработка на 1 работника, тыс.руб.	160	144	-16	89,5
Прибыль от реализации, тыс.руб.	74	91	+17	122,9
Прибыль от реализации в % к ттоварооборотуо	4,6	4,9	+0,3	106,5
Балансовая прибыль, тыс.руб.	56	76	+20	135,7
% к т/о	3,5	4,1	+0,6	117,1

Показатель	Фактическое выполнение		Отклонение
2006 г.	2007 г.	в сумме	по удельному весу,%
1. Товарооборот всего,	1603	1862	+259	116,2
2. Оборот по собственной продукции, тыс.руб.	701	952	+251	135,8
3. Оборот по покупным товарам, тыс. руб.	902	910	+8	100,9

Состав розничного товарооборота	Фактически за 2006 г.		Отчетный год 2007 г
	Сумма, тыс.руб	Уд.вес	План		Фактически
	Сумма, тыс.руб	Уд.вес	Сумма, тыс. руб.	Уд.вес%	Сумма, тыс. р.	Уд.вес%
1. Реализация продукции собственного производства:	701	43,7	820	45,6	952	51,1
2. Продажа покупных товаров:	902	56,3	980	54,4	910	48,9
Розничный товаро-оборот (стр.1+стр 2):	1603	100,0	1800	100,0	1862	100,0

Состав розничного товарооборота	% выполнения плана	Отклонение				В % к прошло-му
		От плана		От прошлого года
		Сум-ма,т.р	Уд вес	Сум-ма, т.р.	Уд вес %
1. Реализация продукции собственного производства:	116,1	+132	+5,5	+251	+7,4	135,8
2. Продажа покупных товаров:	92,8	-70	-5,5	+8	-7,4	100,9
Розничный товарооборот (стр.1+стр 2):	103,4	+62	-	+259	-	116,2

Квартал	Фактическое выполнение				Отклонение от прошлого года
2006 г.		2007 г.		в сумме (+,-), тыс. руб.	%
Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	в сумме (+,-), тыс. руб.	%
I	447	27,9	523	28,1	+76	117,0
II	412	25,7	460	24,7	+48	111,6
III	249	15,5	298	16,0	+49	119,7
IV	495	31,1	581	31,2	+86	117,3
Всего за год	1603	100,0	1862	100,0	+259	116,2

Вид обеденной продукции	Фактическое выполнение		Изменение
2006 г., ед.	2007 г., ед.	Сумма (+,-). ед.	в %
Супы	7300	7400	+100	101,4
Вторые горячие блюда	10950	12330	+1380	112,6
Сладкие блюда	1825	1953	+128	107
Холодные блюда, горячие закуски	9125	9234	+109	101,2
Всего	29200	30917	+1717	-

Показатель	Фактически за прошлый год	Фактически за отчетный год	Отклоне-ние (+,-)	Влияние на динамику товарооборота
Запасы сырья, п/ф и покупных товаров на начало года, тыс. руб.	560,3	67,3	-493	-493
Поступление сырья, п/ф и покупных товаров	1150,1	1921,5	+771,4	+771,4
Прочие выбытие сырья и покупных товаров	40,1	48,8	+8,7	-8,7
Общий объем товарооборота	1603	1862	+259	+259
Запасы сырья, полуфабрикатов и покупных товаров на конец года	67,3	78	+10,7	-10,7

Показатель	Период		Отклоне-ние, +/-	% к предыду-щему году
2006	2007
Валовой товаро-оборот, тыс. руб	1603	1862	+259	116,2
Издержки производства и обращения, тыс.руб	902	1045	+143	115,8
Уровень издержек, %	56,3	56,1	-0,2	99,6

Показатель	2007 год			Отклонение		В % к
Факт 2006\	план	факт	%выпплана	от плана	От 2006	В % к
1. Общий объем товарооборота в действу-ющих ценах, тыс. руб.	1603	1800	1862	103,4	+62	+259	116,2
2. Реализация продукции собственного производства	701	820	952	116,1	+132	+251	135,8
3. Удельный вес продукции собственного производства в общем объеме товарооборота, %	43,7	45,6	51,1	112,1	5,5	7,4	116,9
4. Общая сумма издержек производства и обращения, тыс. руб.	902	1000	1045	104,5	+45	+143	115,8
5. Средний уровень издержек производства и обращения в % к обороту	56,3	55,6	56,1	100,9	+0,5	-0,2	99,6
6. Из них материальные и приравненные к ним расходы:	368	432	443	102,5	+11	+75	120,4
7. Затратоотдача, руб.	1,777	1,8	1,782	99,0	-0,018	+0,005	100,3

Показатель	2007 год			Отклонение		В % к
Факт 2006	план	факт	%выпплана	от плана	От 2006	В % к
Общий объем товарооборота	1603	1800	1862	103,4	+62	+259	116,2
Общая сумма валового дохода от реализации собственной продукции и покупных товаров, тыс. руб.	1079	1213	1255	103,5	+42	+176	116,3
Средний уровень валового дохода в % к товарообороту в действующих ценах	67,3	67,39	67,40	100,01	+0,01	+0,1	100,1
Сумма налогов и других обязательных платежей, взимаемых за счет валового дохода в тыс. руб.	103	115	119	103,5	+4	+16	115,5
Удельный вес налогов и других обязательных платежей, взимаемых за счет валового дохода в % к товарообороту	6,43	6,41	6,41	100,0	0	-0,02	99,7
Сумма валового дохода, остающегося в распоряжении предприятия	976	1098	1136	103,5	+38	+59	106,0
Уровень валового дохода, остающегося в распоряжении предприятия в % к товарообороту в действующих ценах	60,9	61,0	61,0	100,0	0	+0,1	100,1

Фактор	Влияние на динамику валового дохода
расчет	сумма
Изменение общего объема товарооборота в действующих ценах	+259*67,3:100	+174,2
В том числе за счет изменения продажных цен на собственную продукцию и покупные товары	(1862-1662)*67,30:100	+134,6
Изменение среднего уровня валового дохода в % к обороту	1862*(+0,1):100	+1,8
Всего	+176

Показатель	2007 год			Отклонение		В % к
Факт 2006	план	факт	%выпплана	от плана	От 2006	В % к
Общий объем товарооборота	1603	1800	1862	103,4	+62	+259	116,2
Общая сумма валового дохода	1079	1213	1255	103,5	+42	+176	116,3
Валовой доход в % к товарообороту	67,3	67,39	67,40	100,01	+0,01	+0,1	100,1
Сумма налогов и других обязательных платежей, из валового дохода	103	115	119	103,5	+4	+16	115,5
Сумма издержек производства и обращения	902	1000	1045	104,5	+45	+143	115,8
Издержки производства в % к обороту	56,3	55,6	56,1	100,9	+0,5	-0,2	99,6
Сумма прибыли от реализации собственной продукции и покупных товаров	74	98	91	92,9	-7	+17	122,9
Прибыль от реализации собственной продукции и покупных товаров в % к обороту (рентабельность продаж)	4,6	5,4	4,9	-0,5	90,7	+0,3	106,5
Прибыль (убыток) от реализации основных средств и прочих активов	2	-	3	-	-	+1	150,0
Внереализационные доходы	17	28	31	+3	110,7	+14	182,3
Внереализационне расходы, потери, убытки	37	56	49	-7	87,5	+12	132,4
Сумма общей (балансовой) прибыли	56	70	76	+6	108,5	+20	135,7

Показатель	2006 год	2007 год
Стоимость основных фондов	850	850,04
Пассивная часть	-	-
Активная часть	850	850,04
Коэффициент обновления	0,645	0,65
Коэффициент износа	0,09	0,11
Коэффициент годности	0,91	0,89

Показатель	2006 год	2007 год	Отклонение, (+,-)	Отчетный год в % к прошлому году
1. Валовой товарооборот	1603	1862	+259	116,2
2. Оборот по ПСП	701	952	+59,5	135,8
3. Прибыль от реализации	74	91	+17	122,9
4. Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.	850	850,04	+0,04	100,005
В том числе	850	850,04	+0,04	100,005
5. Количество мест	50	50	-	100,0
6. Среднесписочная численность, чел	10	13	-	130,0
В том числе	6	7	-	116,6
7. Фондоотдача основных фондов, руб. (стр.1 : стр.4)	1,88	2,19	+0,31	116,5
8. Фондоотдача активной части основных фондов, руб. (стр.3 : стр.5.1)	1,88	2,19	+0,31	116,5
9. Фондоемкость, руб.	0,53	0,45	-0,08	85,2
10. Фондоемкость активной части основных фондов, руб	0,53	0,45	-0,08	85,2

Показатель	2006 год	2007 год	Отклонение, (+,-)	Отчетный год в % к прошлому году
11. Удельный вес активной части основных фондов,%	100	100	-	100
12.Коэффициент эффективности использования основных фондов	0,1	0,12	+0,02	120,0
13. Прибыль на одно место	1,48	1,82	+0,34	122,9
14. Оборот по ПСП на одно место	14,0	19,0	+5	136,1
15.Количество мест в расчете на :	5	5	-	100,0
16. Интегральный показатель эффективности основных фондов	6,25	6,25	-	100,0
17. Фондооснащенность	85,0	65,4	-19,6	76,9
18. Фондовооруженность	141,6	121,4	-20,2	85,7

Наименование запаса	Расчет	Сумма, тыс.руб.
Сырье и товары	(1862*15)/360	77,5
Тара, 10% запаса сырья и товаров	7,75
Малоценные быстроизнашивающиеся предметы, 20 % запаса и товаров	15,5
Денежные средства	(1035*1,2)/360	3,45
Всего оборотных средств	104,2

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Приложение А

Показатель	2007 год			Отклонение		в % к
Факт 2006	план	факт	%выпплана	от плана	от 2006	в % к
Общий объем товарооборота тыс. руб.	1603	1800	1862	103,4	+62	+259	116,2
Товарооборот сопоставимой трудоемкости, тыс. руб.	1459	1663	1730	104,0	+67	+271	118,6
Реализация продукции собственного производства	701	820	952	116,1	+132	+251	135,8
Среднесписочная численность работников, чел	10	13	13	100	-	+3	130,0
В том числе: работники производства	6	7	7	100	-	+1	116,6
Работники торговой группы и обеденного зала	2	2	4	200,0	-	+2	200,0
Административно-управленческий персонал	2	2	2	100,0	-	-	100,0
Удельный вес работников производства, %	60,0	53,8	53,8	100,0	0	-6,2	89,7
Удельный вес административных работников, %	20,0	15,4	15,4	100,0	-	-4,6	77,0
Среднегодовая выработка на одного работника предприятия, тыс. руб.	160	138,5	143,2	103,4	+4,7	-16,8	89,5
Среднегодовая выработка на одного работника производства	117	117	136	116,2	+19	+19	116,2

Приложение Б

Выписка из журнала зав. производством:

Задание для работников цехов, работающих в ночную смену

Петрова А.В.

1. К 7-00 утра сварить 4,0 кг картофельного пюре для мучного цеха

2.Сварить картофель 18,0 кг, моркови 3,0кг, свеклы 20кг и нашинковать кубиками на винегрет

3. Нарезать картофель на жаркое 55,0 кг к 8-00.

Кутмирова О.П. на 24.04.07

1.Вымыть отварить свёклу 6 килограмм и всю вычистить

2.Сделать картофельное пюре 6 килограмм

3.К 7-00 вычистить чеснок

4. Поставить 2 бака на картофельное пюре

5.Замочить горох

6. Отварить морковь 1 кг - нарезать кубиками

7. Вымыть холодильник, который находится в горячим цехе.

Калугиной С.И.

1.На утро для мучного цеха сварить яйцо – 15 шт.

2.Сварить картофель 40 кг на салат в холодный цех

14 килограмм в горячий нарезать мелко.

3. Отварить свёклу, нарезать мелко кубиками

4. В 7-00 часов поставить 2 бака картофеля и сделать картофельное пюре.

содержание .. 520 521 522 ..

Наименование блюда	Выход	Номер рецептуры	Коли-чество	Цена
Колбаса с зел. горошком	50\30	60	12.70
Борщ из св. кап. со сметаной	250\10	110	60	6.74
Курица тушёная с\с	100\75	60	25.50
Картофельное пюре	200	472	60	5.37
Каша рисовая мол. м\сл	200\15	Табл.4	60	4.62
Чай с сахаром	200	682	60	0.77
Компот из сухофруктов	200	588	60	2.07
Хлеб	4 куска	60	1.86
Йогурт	1 шт	60	9.05
68.23