| «Анализ деятельности предприятия и разработка предложений по улучшению его работы на примере Общества с Ограниченной Ответственностью «Лина» г. Ижевск»
Статьи актива
|
На начало периода
|
На конец периода
|
Абсол. отклоне-ние
|
Темп роста%
|
| Тыс.руб.
|
В %-ах
|
Тыс.руб.
|
В %-ах
|
Внеоборотные активы, всего
|
15506
|
55,3
|
15333
|
50,4
|
-173
|
-1,1
|
Оборотные активы, всего
|
12531
|
44,7
|
15066
|
49,6
|
2535
|
20,2
|
Баланс
|
28037
|
30399
|
| Показатели
|
На начало года
|
На конец года
|
Изменения на конец года
|
Рекомендуемые значения
|
| Коэффициент автономии
|
0,7
|
0,6
|
-0,1
|
> 0,5
|
| Коэффициент маневренности
|
0,1
|
0,2
|
0,1
|
0,2-0,5
|
| Коэффициент зависимости
|
0,7
|
0,5
|
-0,2
|
| Коэффициент финансовой устойчивости
|
0,6
|
0,6
|
0
|
| Показатели
|
На начало года
|
На конец года
|
Изменения на конец года
|
Рекомендуемые значения
|
| Коэффициент текущей ликвидности
|
1,3
|
1,3
|
0
|
2-4
|
| Коэффициент быстрой ликвидности
|
1
|
0,9
|
-0,1
|
0,5-1
|
| Коэффициент абсолютной ликвидности
|
0,01
|
0,04
|
0,03
|
~0,2
|
| Виды пассивов (источников финансовых ресурсов)
|
На начало года
|
На конец года
|
изменения
|
Динамика,%
|
| т.р.
|
%
|
т.р.
|
%
|
т.р.
|
%
|
| 1. Собственные средства
|
18266
|
65,1
|
18840
|
62,0
|
574
|
24,3
|
3,1
|
| 2. Заемные средства
|
18
|
0,06
|
18
|
0,06
|
0
|
0
|
0
|
| 3. Привлеченный капитал, всего:
|
9771
|
34,8
|
11559
|
38,0
|
1788
|
75,7
|
18,3
|
| 4. Итого пассивов (источников)
|
28037
|
30399
|
2362
|
| Наименование
|
1 квартал
|
2 квартал
|
3 квартал
|
4 квартал
|
| 1. Объем выпуска, шт.
|
203
|
192
|
192
|
205
|
| 2. Объем продаж, шт.
|
182
|
177
|
160
|
131
|
| 3. Остатки готовой продукции на складе, шт.
|
21
|
36
|
68
|
142
|
|
| Снижение объема продаж
|
|
|
| Цели предприятия
|
Степень достижения на настоящий момент, %
|
| 1. Выпуск новой продукции
|
10
|
| Альтернативы
|
Ориентировочный срок получения результата
|
Ориентировочная капиталоемкость
|
| 1. Разработка художественно-конструкторских проектов собственными силами
|
30 дней
|
Низкая
|
| 2. Проектирование изделий художниками-модельерами в экспериментальном цехе «Дома моделей»
|
60 дней
|
Средняя
|
3. Разработка художественно-конструкторских проектов совместно с фирмой «Вилар», занимающейся разработкой лекал любых видов одежды
|
15 дней
|
Низкая
|
| Содержание описания работ
|
Конечный документ
|
| 1. Ознакомление с системой программного обеспечения «ЛЕКО», реализуемой фирмой «Вилар»
|
| 1.1 Обучающий курс на CD диске
|
1.2. Расходно-кассовая накладная
|
| 2. Посещение 18 Федеральной оптовой ярмарки товаров и оборудования текстильной и легкой промышленности (г. Москва)
|
| 2.1 Выход на новых поставщиков тканей
|
| 3. Приобретение материалов и фурнитуры
|
| 3.1. Получение материалов и фурнитуры
|
3.1.1. Счет-фактура
|
| 4. Создание торговой марки «Dilmarn»
|
4.1.Разработка товарного знака «Dilmarn»
|
4.1.1.Договор
|
| 5. Пошив пробных моделей
|
| 5.1.Конструирование моделей
|
| 6. Подготовка к реализации
|
| 6.1. Контроль качества
|
| 7. Определение цены
|
| 7.1 Изучение рынка
|
| 8. Прогноз продаж
|
| 8.1 Продажа маркетинговой партии изделий
|
| Наименование показателя
|
Единица измерения
|
Величина показателя
|
| 1. Объем производства и реализации
|
Руб.
|
1 721 182,0
|
| 2. Численность персонала, всего – в том числе рабочих основного производства
|
Чел.
|
18
|
| 3. Среднегодовая выработка на одного рабочего
|
Руб.
|
156 471,09
|
| 4. Среднегодовая выработка на одного работающего
|
Руб.
|
191 242,44
|
| 5. Среднегодовая заработная плата на одного рабочего
|
Руб.
|
43 327,49
|
| 6. Среднегодовая заработная плата на одного работающего
|
Руб.
|
52 955,8
|
| 7. Прибыль от реализации
|
Руб.
|
209 248,8
|
| 8. Остальные затраты
|
Руб.
|
65 000
|
| 9. Затраты на один рубль реализации
|
Руб.
|
0,82
|
| 10. Рентабельность
|
%
|
12,84
|
| Факторы
|
Оценка факторов
|
| Доля рынка
|
Малая
|
2
|
Большая
|
| Качество продукта
|
Низкое
|
4
|
Высокое
|
| Стадия жизненного цикла
|
Поздняя
|
3
|
Ранняя
|
| Цикл замены продукта
|
Переменный
|
6
|
Фиксированный
|
| Приверженность потребителей
|
Низкая
|
4
|
Высокая
|
| Использование производственных мощностей
|
Минимальное
|
4
|
Максимальное
|
| Технологическое know-how
|
Малое
|
2
|
Большое
|
| Степень вертикальной интеграции
|
Низкое
|
2
|
Высокая
|
| Среднее значение 3,375
|
| Факторы
|
Оценка факторов
|
| Потенциал роста
|
Низкий
|
5
|
Высокий
|
| Потенциальная прибыльность
|
Низкая
|
5
|
Высокая
|
| Финансовая стабильность
|
Низкая
|
3
|
Высокая
|
| Технологическое know-how
|
Простое
|
5
|
Сложное
|
| Использование ресурсов
|
Неэффективное
|
5
|
Эффективное
|
| Капиталоемкость
|
Высокая
|
2
|
Низкая
|
| Выход на рынок
|
Легкий
|
1
|
Сложный
|
| Производительность
|
Низкая
|
6
|
Высокая
|
| Среднее значение
|
4
|
| Факторы
|
Оценка факторов
|
| Технологические изменения
|
Большие
|
2
|
Малые
|
| Темп инфляции
|
Высокий
|
2
|
Низкий
|
| Вариации спроса
|
Большая
|
3
|
Малая
|
| Разброс цен конкурирующих продуктов
|
Большой
|
5
|
Малый
|
| Барьеры (ограничения) для вхождения в рынок
|
Малые
|
1
|
Большие
|
| Давление конкурентов
|
Высокое
|
1
|
Низкое
|
| Спрос
|
Эластичный
|
5
|
Неэластичный
|
| Среднее значение - 6
|
3,29
|
| директор
|
| Закройщик
|
| Главный бухгалтер
|
Портной 5 разряда
|
| Портной 4 разряда
|
Электрик
|
| Портной 3 разряда
|
Механик
|
| Поставщик
|
Юридический
|
Наименование
|
| 1. ЗАО «Текстильная фирма Купавна»
|
Московская область,
|
Драп, букле
|
| 2. ЗАО «Вирго»
|
Московская область,
|
Драп
|
| 3. ЗАО «Мир шерсти»
|
Москва
|
Драп
|
| 4. Концерн «Ческил»
|
Чернигов
|
Бобрик
|
| 5. ООО «Нео-текс»
|
Корея
|
Спандекс, ривьера
|
| 6. ЗАО «Искож»
|
Нефтекамск
|
Дублерин
|
| 7. ЗАО ТДК «Гамма»
|
Москва
|
Подклад, нитки, пуговицы, плечевые накладки, размеры,
|
| 8. ООО «Серебристая лиса»
|
Ижевск
|
Мех песца
|
| Цели предприятия
|
Степень достижения на настоящий момент, %
|
| 1. Выпуск новой продукции
|
10
|
| Наименование
|
Назначение
|
Отличительные качественные
|
| 1. Пальто демисезонное
|
Весенне-осенний
|
Длинное, расширенное книзу, воротник «косоворотка».
|
| 2. Пальто демисезонное «классическое»
|
Весенне-осенний сезон
|
Длинное, прямое с поясом,
|
| 3. Пальто демисезонное
|
Весенне-осенний
|
Укороченное, расширенное книзу.
|
| 4. Пальто
|
Осенне-зимний
|
Длинное, расширенное книзу,
|
| 5. Пальто утепленное с отделкой из меха
|
Зимний сезон
|
Длинное, расширенное книзу, утепленное ватином.
|
| 6. Плащи
|
Весенне-летний
|
Длинные, укороченные; расширенные книзу, прямые.
|
Название
|
Стоимость содержания
( в месяц, в рублях )
|
Производственный цех (86 м.кв.)
|
4500
|
Включая складское помещение (20 м.кв )
|
2000
|
Оборудование
|
5000
|
Мебель
|
0
|
Технические помещения ( 40 м.кв.)
|
2000
|
Офис
|
1000
|
Транспортное средство
|
1000
|
Помещение магазина
|
2000
|
Итого:
|
17500
|
| Наименование
|
Назначение
|
Количество,
|
| 1. Стачивающая швейная машина 22 класс
|
Стачивающе-универсальная
|
7
|
| 2. Стачивающая швейная машина 862 класс
|
Стачивающее-беспосадочная, предназначенная для изделий из кожи
|
1
|
| 3. Петельная швейная машина 25 класс
|
Петельный полуавтомат для взметывания петель
|
1
|
| 4. Петельная швейная машина «Минерва» 62761
|
Петельный автомат для взметывания петель на изделиях верхнего ассортимента
|
1
|
| 5. Оверлок 51 кл.
|
Для обметывания срезов изделий
|
2
|
| 6. Пресс ГП-2,5
|
Для внутри процессной и окончательной ВТО изделий верхнего ассортимента
|
1
|
| 7. Парогенератор
|
Для удаления ласс готовых изделий
|
1
|
| 8. Раскройный нож
|
Электронож для кроя изделий верхнего ассортимента
|
1
|
| 9. Утюги
|
Для внутри процессной и окончательной ВТО
|
4
|
Таблица 9 - Оборотные средства ООО «Лина»
| |
Название
|
Расход ( в месяц, тыс. руб.)
|
| |
Ткань
|
20000
|
| |
Целлофан
|
3000
|
| |
Фурнитура
|
5000
|
| |
Бензин
|
6000
|
| |
Электроэнергия
|
15000
|
| |
Итого
|
31000
|
| Наименование
|
Сумма (руб.)
|
| 1. Приобретение CD диска в фирме «Вилар»
|
250
|
| 2. Командировочные расходы
|
3000
|
| 3. Картон для лекал
|
1176
|
| 4. Энергозатраты ПК
|
120
|
| 5. Заправка картриджа
|
180
|
| Итого
|
4726
|
| № артикла
|
Ткань и
|
Заработная
|
Транспортные
|
Итого
|
| 1/02
|
830
|
420
|
100
|
1350
|
| 2/02
|
740
|
400
|
90
|
1230
|
| 3/02
|
1490
|
450
|
110
|
2050
|
| 4/02
|
650
|
380
|
70
|
1100
|
| 5/02
|
790
|
420
|
80
|
1290
|
| 6/02
|
2100
|
550
|
120
|
2770
|
| Наименование
|
Сумма, руб.
|
| 1.1. Арендная плата за швейный цех
|
84000
|
| 2. Отчисления во внебюджетные фонды
|
13760
|
| 3. Заработная плата обслуживающего персонала
|
15600
|
| Итого
|
183540
|
| Наименование должности
|
Количество
|
Уровень
|
Стаж в этой
|
| 1. Директор
|
1
|
Средне-техническое
|
1 год
|
| 2. Закройщик
|
1
|
Средне-
|
4 года
|
| 3. Портной верхней женской одежды 5-го разряда
|
2
|
Средне-специальное
|
8 лет
|
| 4. Портной верхней женской одежды 4-го разряда
|
3
|
Средне-специальное
|
5 лет
|
| 5. Портной верхней женской одежды 3-го разряда
|
1
|
Средне-специальное
|
3 года
|
| 6. Механик по обслуживанию швейных машин
|
1
|
Средне-специальное
|
24 года
|
| 7. Электрик
|
1
|
Средне-специальное
|
20 лет
|
| Должность
|
Количество
|
Месячный
|
Премии
|
Фонд з/пл
|
| %
|
руб.
|
месячный
|
годовой
|
| 1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
| Заведующий ателье
|
1
|
2440,0
|
75
|
1830,0
|
4270,0
|
51240,0
|
| Главный бухгалтер
|
| |