| МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ ТА НАУКИ УКРАЇНИ
| Показники
|
Сума, грн
|
| 1.Загальна сума лізингових платежів за весь термін дії договору лізингу
|
170 000
|
| 2.Щорічний розмір лізингових платежів
|
34 000
|
| 3.Щорічний розмір плати за кредитні ресурси банку на купівлю обладнання (відшкодування позики і відсотків по ній)
|
29832
|
| 4.Щорічна сума амортизації, яка включається в собівартість продукції за умови придбання обладнання за рахунок кредиту банку
|
(100 000 • 20/100) = 20 000
|
| 5.Можливий щорічний приріст прибутку, якщо замість лізингу використовується обладнання, придбане за рахунок кредиту банку
|
14 000
|
| 6.Сума кредиту, що надається банком на покупку верстату
|
100 000
|
| 7.Щорічна пільга з податку на прибуток, що надається на погашення кредиту згідно з кредитним договором
|
20 000
|
| 8.Додатково залишається в розпорядженні підприємства прибуток у зв'язку з податковими пільгами при використанні кредиту для капітальних вкладень
|
(20 000 • 35/100) = 7000
|
| 9.Додатково залишається в розпорядженні підприємства прибуток внаслідок різниці між сумою лізингового платежу та сумою амортизації в розрахунку на рік
|
(14 000 • 65/100) = 9100
|
| 10.Залишкова вартість верстату за вирахуванням амортизації, у розрахунку на рік
|
0
|
| 11.Податок на майно в розрахунку на рік
|
1000
|
| 12.Разом додаткового економічного ефекту при використанні лізингу замість кредиту банку
|
6 500 – 11 768=
|
| Показники
|
Джерело фінансування проекту
|
Відхилення
|
| лізинг
|
Кредит банку
|
| 1. Прибуток від реалізації проекту
|
10000
|
24 000
|
- 14 000
|
| 2. Амортизація
|
-
|
20 000
|
- 20 000
|
| 3. Разом доходу
|
10 000
|
44 000
|
- 34 000
|
| 4. Податок на прибуток (-) за ставкою 35%
|
- 3500
|
- 8400
|
4900
|
| 5. Податкові пільги при використанні кредитів банку (за вирахуванням податку на майно)
|
-
|
6000
|
- 6000
|
| 6. Плата за кредитні ресурси (-)
|
-
|
- 29832
|
29832
|
| 7. Разом фінансового ефекту
|
6500
|
11 768
|
- 5268
|
| Будівельні споруди
|
4547
|
| Споруди
|
6729
|
| Передавальні пристрої
|
491
|
| Машини та обладнання
|
6582
|
| Комп’ютерна техніка
|
920
|
| Транспортні засоби
|
30356
|
| Електричні та механічні прилади
|
1530
|
| Засоби зв’язку
|
121
|
| Інструмент.виробничий та господрчий інвентар
|
442
|
| Методичне забезпечення
|
193
|
| Інші види основних фондів
|
132
|
| О б і г о в і в и р о б н и ч і ф о н д и
|
С ф е р а в и р о б н и ц т в а
|
1. Виробничі запаси, в т. ч.
|
1300
|
| 1.2. Допоміжні матеріали
|
900
|
| 1.3. Паливо
|
1000
|
| 1.4. Тара
|
1500
|
| 1.5. Запасні частини для ремонту
|
30
|
| 1.6. МШП
|
16
|
| 2. Незавершене будівництво
|
670
|
| 1. Витрати наступних періодів
|
1000
|
| 2. Готова продукція на складі та відвантажена продукція
|
2100
|
| 3. Гроші в касі та на рахунках
|
5900
|
| Елементи витрат
|
Значення(тис.грн)
|
| Матеріальні витрати
|
2870,154
|
| Витрати на оплату праці
|
17010
|
| Відрахування на соціальні заходи
|
6378,75
|
| Амортизація основних фондів
|
1713,44
|
| Витрати на ремонт
|
5447,4
|
| Всього прямих витрат на виробництво
|
55325,0048
|
| Непрямі витрати
|
33195,00288
|
| Виробнича собівартість товарної продукції
|
147,533
|
| Невиробничі витрати
|
4426,000384
|
| Повна собівартість товарної продукції
|
92946,008064
|
| Рік здійснення інвестиційного проекту
|
| 1-й
|
2-й
|
3-й
|
4-й
|
5-й
|
6-й
|
7-й
|
8-й
|
9-й
|
10-й
|
| Обсяг продажу продукції
|
630
|
630*1,01=636,3
|
636,3*1,01=642,663
|
642,663*1,01=649,08963
|
649,08963*1,01=655,58
|
655,58*1,01=662,1363
|
662,1363*1,01=668,757695
|
668,757695*1,01=675,44527
|
675,44527*1,01=682,19972
|
682,19972*1,01=689,02117
|
| Ціна
|
191,79
|
191,79
|
191,79
|
191,79
|
191,79
|
191,79
|
191,79
|
191,79
|
191,79
|
191,79
|
| Виручка від продажу продукції
|
120827,7
|
122035,977
|
123256,3368
|
124488,9001
|
125733,6882
|
126991,121
|
128261,038
|
129543,6483
|
1281579,084
|
132147,3702
|
| Поточні витрати
|
146,647802
|
21635,39017
|
21505,57783
|
21376,54436
|
21248,2851
|
21120,79539
|
20994,0706
|
20868,10619
|
20742,89755
|
20618,44017
|
| Валовий прибуток
|
120681,0522
|
100400,5868
|
101750,7589
|
103112,3558
|
104485,4031
|
105870,3256
|
107266,968
|
108675,5421
|
1260836,187
|
111528,93
|
| Амортизація
|
17277,44
|
17277,44
|
17277,44
|
17277,44
|
17277,44
|
17277,44
|
17277,44
|
17277,44
|
17277,44
|
17277,44
|
| Теперішня вартість грошового потоку
|
138105,14
|
139313,417
|
140533,7768
|
141766,3401
|
143011,1282
|
144268,561
|
145538,478
|
146821,0883
|
1298856,524
|
149424,8102
|
| Рік
|
Залишок кредиту
|
Надходження
|
Відсоток
|
Загальна сума
|
| (1)
|
(2)
|
(3)
|
(4)
|
(5)
|
| 1
|
40700
|
—
|
40700 * 0,2 = 8140
|
8140
|
| 2
|
40700
|
—
|
40700 * 0,2 = 8140
|
8140
|
| 3
|
40700 – 40700/8 =
|
40700/8 =
|
35612,5* 0,2 =
|
5087,5+ 7122,4 = 12209,9
|
| 4
|
35612,5 - 5087,5 =
|
5087,5
|
30525* 0,2 = 6105
|
5087,5 + 6105 = 11192,5
|
| 5
|
30525– 5087,5 = 25437,5
|
5087,5
|
25437,5* 0,2 = 5087,5
|
5087,5+ 5087,5 = 10175
|
| 6
|
25437,5– 5087,5 = 20350
|
5087,5
|
20350* 0,2 = 4070
|
5087,5 + 4070 = 9157,5
|
| 7
|
20350 – 5087,5 = 15262,5
|
5087,5
|
15262,5* 0,2 = 3052,5
|
5087,5+ 3052,5 = 8140
|
| 8
|
15262,5 – 5087,5 = 10175
|
5087,5
|
10175* 0,2 = 2035
|
5087,5 + 2035 =7122,5
|
| 9
|
10175 – 5087,5 = 5087,5
|
5087,5
|
5087,5* 0,2 = 1017,5
|
5087,5+ 1017,5 = 6105
|
| 10
|
—
|
5087,5
|
—
|
5087,5
|
Разом
|
—
|
—
|
—
|
85469,9
|
| Номінальні потоки
|
Коефі-цієнт дисконту-
|
Дисконтні потоки
|
| Роки
|
Вигоди
|
Витрати
|
Чисті вигоди
|
Дисконтні вигоди
|
Дисконтні витрати
|
Чисті дисконтні вигоди
|
| 1
|
138105,14
|
8206,64895
|
129898,4911
|
0,952
|
131476,0933
|
7812,7298
|
123663,3635
|
| 2
|
139313,417
|
12608,896
|
126704,521
|
0,907
|
126357,2692
|
11436,26867
|
114921,0005
|
| 3
|
140533,7768
|
16651,983
|
123881,7938
|
0,864
|
121421,1832
|
14387,31331
|
107033,8698
|
| 4
|
141766,3401
|
15607,93
|
126158,4101
|
0,823
|
116673,6979
|
12845,32639
|
103828,3715
|
| 5
|
143011,1282
|
14563,938
|
129704,623
|
0,784
|
112120,7245
|
11418,12739
|
100702,5971
|
| 6
|
144268,561
|
13520,104
|
132018,374
|
0,746
|
107624,3465
|
10085,99758
|
97538,34892
|
| 7
|
145538,478
|
12476,428
|
134344,6603
|
0,711
|
103477,8579
|
8870,740308
|
94607,11755
|
| 8
|
146821,0883
|
11432,91
|
1287423,614
|
0,677
|
99397,87678
|
7740,08007
|
91657,79671
|
| 9
|
1298856,524
|
10389,547
|
139035,2632
|
0,645
|
837762,458
|
6701,257815
|
831061,2002
|
| 10
|
149424,8102
|
9346,34
|
278183,6102
|
0,614
|
91746,83346
|
5738,65276
|
86008,1807
|
| Разом
|
287529,9502
|
124804,725
|
2607353,361
|
7,723
|
1848058,341
|
97036,4941
|
1751021,847
|
| Номінальні потоки
|
Коефі-цієнт дисконту-
|
Дисконтні потоки
|
| Роки
|
Вигоди
|
Витрати
|
Чисті вигоди
|
Дисконтні вигоди
|
Дисконтні витрати
|
Чисті дисконтні вигоди
|
| 1
|
138105,14
|
8206,64895
|
129898,4911
|
0,893
|
123327,89
|
7328,537512
|
115999,3525
|
| 2
|
139313,417
|
12608,896
|
126704,521
|
0,797
|
111032,7933
|
10049,29011
|
100983,5032
|
| 3
|
140533,7768
|
16651,983
|
123881,7938
|
0,712
|
100060,0491
|
11856,2119
|
88203,83719
|
| 4
|
141766,3401
|
15607,93
|
126158,4101
|
0,636
|
90163,3923
|
9926,64348
|
80236,74882
|
| 5
|
143011,1282
|
14563,938
|
129704,623
|
0,567
|
81087,30969
|
8257,752846
|
72829,55684
|
| 6
|
144268,561
|
13520,104
|
132018,374
|
0,507
|
73144,16043
|
6854,692728
|
66289,4677
|
| 7
|
145538,478
|
12476,428
|
134344,6603
|
0,452
|
65783,39206
|
5639,345456
|
60144,0466
|
| 8
|
146821,0883
|
11432,91
|
1287423,614
|
0,404
|
59315,71967
|
4618,89564
|
54696,82403
|
| 9
|
1298856,524
|
10389,547
|
139035,2632
|
0,361
|
468887,2052
|
3750,626467
|
465136,5787
|
| 10
|
149424,8102
|
9346,34
|
278183,6102
|
0,322
|
48114,78888
|
3009,52148
|
45105,2674
|
| Разом
|
287529,9502
|
124804,725
|
2607353,361
|
1,215
|
1220916,701
|
71291,51762
|
1149625,183
|
| Номінальні потоки
|
Коефі-цієнт дисконту-
|
Дисконтні потоки
|
| Роки
|
Вигоди
|
Витрати
|
Чисті вигоди
|
Дисконтні вигоди
|
Дисконтні витрати
|
Чисті дисконтні вигоди
|
| 1
|
138105,14
|
8206,64895
|
129898,4911
|
0,833
|
115041,5816
|
6836,138575
|
108205,443
|
| 2
|
139313,417
|
12608,896
|
126704,521
|
0,694
|
96683,5114
|
8750,573824
|
87932,93757
|
| 3
|
140533,7768
|
16651,983
|
123881,7938
|
0,579
|
81369,05677
|
9641,498157
|
71727,55861
|
| 4
|
141766,3401
|
15607,93
|
126158,4101
|
0,482
|
68331,37593
|
7523,02226
|
60808,35367
|
| 5
|
143011,1282
|
14563,938
|
128447,1902
|
0,402
|
57490,47354
|
5854,703076
|
51635,77046
|
| 6
|
144268,561
|
13520,104
|
130748,457
|
0,335
|
48329,96794
|
4529,23484
|
43800,7331
|
| 7
|
145538,478
|
12476,428
|
133062,05
|
0,279
|
40605,23536
|
3480,923412
|
37124,31195
|
| 8
|
146821,0883
|
11432,91
|
135388,1783
|
0,233
|
34209,31357
|
2663,86803
|
31545,44554
|
| 9
|
1298856,524
|
10389,547
|
1288466,977
|
0,194
|
251978,1657
|
2015,572118
|
249962,5935
|
| 10
|
149424,8102
|
9346,34
|
140078,4702
|
0,162
|
24206,81925
|
1514,10708
|
22692,71217
|
| Разом
|
287529,9502
|
124804,725
|
2462834,539
|
4,193
|
818245,501
|
52809,64137
|
765435,8597
|
|