Содержание

Показатели	Ед.изм.	2005 год	2006 год		Отклонения
Отчет	план	отчет	от 2005 года		от плана
%	+/-	%	+/-
Объем производства, всего	Тонн	61 171	63 865	63 088	+3,1%	1 917	-1,2%	-777
Карамель	Тонн	11 117	11 339	11 385	+2,4%	268	+0,4%	46
Конфеты	Тонн	33 663	34 935	34 719	+3,1%	1 057	-0,6%	-216
Ирис	Тонн	5 113	5 369	5 026	-1,7%	-88	-6,4%	-344
Шоколад	Тонн	8 470	8 741	8 687	+2,6%	217	-0,6%	-54
Какао порошок	Тонн	933	1 203	703	-24,7%	-230	-41,6%	-500
Прочее	Тонн	1 174	1 728	1 639	+39,6%	465	-5,1%	-89
Полуфабрикаты на сторону	Тонн	701	550	929	+32,6%	228	+69,0%	379

Показатели	Ед.изм.	2005 год	2006 год		Отклонения
отчет	план	отчет	от 2005 года		от плана
%	+/-	%	+/-
Объем продаж, всего	Тонн	60 308	63 043	63 371	+5,1%	3 063	+0,5%	328
Карамель	Тонн	11 018	11 483	11 431	+3,8%	413	-0,4%	-51
Конфеты	Тонн	33 195	34 099	34 562	+4,1%	1 367	+1,4%	463
Ирис	Тонн	5 075	5 280	5 077	+0,0%	2	-3,8%	-203
Шоколад	Тонн	8 398	8 397	8 706	+3,7%	308	+3,7%	309
Какао порошок	Тонн	913	1 155	698	-23,6%	-215	-39,6%	-457
Прочее	Тонн	1 008	2 079	1 983	+96,8%	975	-4,6%	-96
Полуфабрикаты на сторону	Тонн	702	550	915	+30,4%	213	+66,3%	365

Наименование статей	2005 год		2006 год
сумма затрат	доля затрат	сумма затрат	доля затрат
тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
Сырье и полуфабрикаты	1 855 616,23	48,89%	2 035 095,79	47,36%
Вспомогательные материалы	466 834,00	12,30%	442 031,09	10,29%
Тара	70 891,79	1,87%	71 911,85	1,67%
Топливо,эл.эн.,вода,холод	78 674,77	2,07%	85 784,18	2,00%
Итого материальных затрат	2 472 016,79	65,13%	2 634 822,91	61,32%
Зарплата основн.произв.рабочих	229 743,00	6,05%	266 700,31	6,21%
Отчисление во внебюджет. фонды	58 762,09	1,55%	68 558,92	1,60%
Пямые затраты	2 760 521,87	72,73%	2 970 082,14	69,12%
Общепроизводственные расходы	458 722,56	12,09%	527 776,07	12,28%
Операционная себестоимость	3 219 244,43	84,81%	3 497 858,21	81,41%
Общехозяйственные расходы	437 258,24	11,52%	486 894,10	11,33%
Коммерческие расходы	139 200,03	3,67%	311 932,90	7,26%
Полная себестоимость	3 795 702,69	100,00%	4 296 685,21	100,00%

Подразделения/период	12 месяцев
	факт 2005 г	факт 2006 г	откл. от 2005 г., %
Численность - всего	3 443	3 412	99,1%
ФОТ - всего	642 014	738 753	115,1%
Среднемесячная зарплата - всего	15,54	18,04	116,1%

Показатель	2005 год	2006 год
Собственные оборотные средства, тыс. руб.	1 201 883	839 933
Коэффициент финансовой зависимости	37,73%	62,13%
Коэффициент автономии собственных средств	72,61%	61,68%
Обеспеченность запасов собственными оборотными средствами	148,43%	122,20%
Индекс постоянного актива	0,54	0,75
Текущий коэффициент ликвидности	4,97	2,37
Быстрый коэффициент ликвидности	2,80	1,77
Фондоотдача,%	767%	942%
Рентабельность активов,%	20,33%	13,11%
Рентабельность собственного капитала,%	28,00%	21,25%
Рентабельность продаж,%	21,58%	19,70%

НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ	Факт 2005 год		Факт 2006 год		Отклонение 2006 от 2005
сумма, тыс.руб.	уд.вес, %	сумма, тыс.руб.	уд.вес, %	суммы	уд.веса
Выручка от реализации без НДС	5 064 496	100,0%	5 694 149	100,0%	629 652,8	0,0%
Себестоимость продукции	3 394 837	67,0%	3 779 884	66,4%	385 046,5	-0,7%
Операционная прибыль	1 669 659	33,0%	1 914 265	33,6%	244 606,4	0,7%
Коммерческие расходы	139 534	2,8%	311 955	5,5%	172 420,9	2,7%
Управленческие расходы	437 258	8,6%	480 828	8,4%	43 570,1	-0,2%
Финансовый результат с учетом управленческих, коммерческих расходов	1 092 867	21,6%	1 121 482	19,7%	28 615,4	-1,9%
Проценты по кредитам	13 685	0,3%	25 834	0,5%	12 149,2	0,2%
Операционные, внереализационные доходы, расходы (сальдо)	-89 973	-1,8%	-124 010	-2,2%	-34 037,2	-0,4%
Прибыль до уплаты налога	989 210	19,5%	971 639	17,1%	-17 571,0	-2,5%
Отложенные налоговые активы	-61	0,0%	-18	0,0%	43,3	0,0%
Отложенные налоговые обязательства	-3 088	-0,1%	-3 928	-0,1%	-840,4	0,0%
Текущий налог на прибыль	258 327	5,1%	268 696	4,7%	10 369,3	-0,4%
Чистая прибыль	733 909	14,5%	706 852	12,4%	-27 056,5	-2,1%

Наименование показателя	Характеристика
1	2
Вкус и запах	Свойственный для данного продукта, без постороннего привкуса и запаха.
Внешний вид	Лицевая поверхность блестящая. Для шоколадных медалей, шоколада с тонко измельченными добавлениями молочных продуктов и орехов, шоколада, формируемого в фольгу, и весового, допускается матовая поверхность. В шоколаде с крупными добавлениями в виде целых или дробленых орехов, нарезанных цукатов, изюма, взорванных круп и т.п. и пористом допускается неровная поверхность.
Форма	Соответствующая рецептуре, без деформации для всех видов шоколада, кроме весового.
Консистенция	Твердая
Структура	Однородная. Для пористого шоколада – ячеистая.

Вид шоколада и марка	Содержание ( какао-продуктов в % )	Средняя цена ( за 100 г )
Горький шоколад
«Элитный» ( Объединенные кондитеры -	75%	30 руб.
Шоколад горький ( «Красный Октябрь» )	80%	30 руб.
«Коркунов горький» ( «А. Коркунов» )	Не менее 50%	45 руб.

Заключение

1. Статья «Стратегические конкурентные преимущества фирмы и пути их реализации на рынке» - Юданов Андрей (из архивов журнала "Персонал", )

7. Публикация «Информационное обеспечение управления

конкурентоспособностью» - под ред. проф. С.Г.Светунькова

8. Антонов Г.А.Основы стандартизации и управление качеством продукции: Учебник в 3 частях. – СПб.: СПбУЭФ, 2005

9. Баканов М. И., Шеремет А. Д.Теория экономического анализа: Учебник для вузов. - М.: Финансы и статистика, 2006.

[1] Абралава А. Глобальное технологическое пространство и национальная экономика. // Общество и экономика. – 2004 - №3.

[2] Месарович М., Мако Д., Тахакара Н. Теория иерархических многоуровневых систем: Пер. с англ. — М.: Мир, 2005. с. 87

[3] Гинсбург А.И., Экономический анализ, Изд.: Питер 2004 г. с. 45

[4]

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  749  750  751   ..

 

Показатели качества	Бабаевский Элитный	Красный Октябрь Горький	А.Коркунов Горький
Содержание какао	3	3	2
Состав остальных ингридиентов	3	2	2
Вкус и запах	3	2	2
Структура	3	3	3
Консистенция	3	3	3
Упаковка	3	3	3
итого:	18	16	15