Оглавление

Введение

Глава 1. Информационная база для проведения анализа
финансового состояния предприятия

№	Показатели	Код стр.	Сумма в тыс/руб.
			в нач.	в конец
1.	Основные средства (01,02,03)	120	4334,736	36885,4752
2.	Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)	130	1495,9308	7737,7272
3.	Запасы, в том числе:	210	4610,6844	34346,0796
4.	Сырье, материалы и др.аналогичные ценности (10,12,13,16)	211	2046,7104	12232,2228
5.	Затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20,21,23,29,30,36,44)	213	1322,7648	9598,9824
6.	Готовая продукция и товары для перепродажи (16,40,41)	214	1241,2092	12514,8744
7.	НДС по приобретенным ценностям	220	26,8128	302,7612
8.	Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в т.ч.:	230	6372,5088	22663,5192
9.	Покупатели и заказчики (62,76,82)	231	5067,6192	15618,456
10.	Денежные средства, в т.ч.:	260	609,3612	9069,4296
11.	Уставный капитал (80)	410	6645,1056	6645,1056
12.	Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	(253,6044)	(253,6044)
13.	Добавочный капитал (87)	420	0,00	7419,3252
14.	Резервный капитал	430	1301,538	43708,2156
15.	Долгосрочные заемные средства (92,95)	510	3968,7816	3461,0856
16.	Краткосрочные заемные средства (90,94)	610	4021,92	12289,2
17.	Кредиторская задолженность, в т.ч.:	620	837,9	24077,8944
18.	Поставщики и подрядчики (60–76)	621	0,00	5946,8556
19.	Задолженность	622	412,2468	3256,638
20.	Задолженность перед государственными	623	124,0092	1262,436
21.	Задолженность перед бюджетом (68)	624	110,6028	10621,2204
22.	Прочие кредиторы	625	191,0412	2990,7444
23.	Доходы будущих периодов (98)	640	312,816	13150,5612
24.	Прочие краткосрочные пассивы	660	108,3684	0,00

Глава 2. Чтение баланса

Глава 3. Составление аналитических таблиц актива и пассива баланса.

1. Прибыль балансовая	203075,6
2. Прибыль чистая	137202,8
3. Прибыль от реализации	202773,2
4. Прибыль от прочей реализации	1209,6
5. Продукция (оборот)	682788,4

Актив	На начало года		На конец года		Отклонения		Темп прироста, %
	Сумма, тыс.руб	%	Сумма, тыс.руб	%	в тыс.руб	в %
1. имущество, всего	17450,034	100	111004,992	100	93554,958	0,00	536,13
1.1 внеоборотные активы (основные фонды)	5830,6668	33,41	44623,2024	40,2	38792,5356	6,79	665,32
1.2 иммобилизованные обороты	11619,3672	66,59	66381,7896	59,8	54762,4224	-6,79	471,30
1.2.1 материальные	4637,4972	26,58	34648,8408	31,21	30011,3436	4,64	647,15
1.2.2 дебиторская	6372,5088	36,52	22663,5192	20,42	16291,0104	-16,1	255,65
1.2.3 банковский актив	609,3612	3,49	9069,4296	8,17	8460,0684	4,68	1388,35

Глава 4. Анализ собственных оборотных и приравненных к ним средств

Глава 5. Анализ ликвидности баланса.

Пассив	На начало года		На конец года		Отклонения		Темп прироста, %
	Сумма, тыс. руб	%	Сумма, тыс. руб	%	в	в %
1. источники капитала	17450,034	100	111004,992	100	93554,958	0,00	536,13
1.1 источники	8200,248	46,99	58026,2508	52,27	49826,0028	5,28	607,62
1.2 заемный капитал (590+690)	9249,786	53,01	52978,7412	47,73	43728,9552	-5,28	472,76
1.2.1 долгосрочные	3968,7816	22,74	3461,0856	3,12	-507,696	-19,63	-12,79
1.2.2 краткосрочные	4021,92	23,05	12289,2	11,07	8267,28	-11,98	205,56
1.2.3 кредиторская	837,9	4,80	24077,8944	21,69	23239,9944	16,89	2773,6
1.2.4 прочие	331,1844	1,90	13150,5612	11,85	12819,3768	9,95	3870,77

Актив	Сумма		Пассив	Сумма		Платежный излишек или недостаток
	На начало	На конец		На начало	На конец	На начало	На конец
А1	609,3612	9069,4296	П1	837,9	24077,8944	-228,5388	-15008,465
А2	6372,5088	22663,5192	П2	4353,1044	25439,7612	2019,404	-2776,242
А3	4637,4972	34648,8408	П3	3968,7816	3461,0856	668,7156	31187,7552
А4	5830,6668	44623,2024	П4	8200,248	58026,2508	2369,581	13403,0484
Баланс	17450,034	111004,992	Баланс	17450,034	111004,992	0	0

Глава 6. Оценка рентабельности предприятия

Глава 7. Оценка эффективности управления

Глава 8. Оценка деловой активности

Глава 9. Анализ кредиторской и дебиторской задолженности

№ ПП	показатель	Эталонное значение	коэффициенты		Отклонения
			На начало	На конец	На начало	На конец
1	КО.Л.	1,5÷2	2,2	1,34	0,2	–0,16
2	КТ.Л.	1÷2	0,99	0,88	-0,01	–0,12
3	КА.Л.	0,1÷0,3	0,12	0,18	норма	норма
4	КС.Л.	0,2÷0,4	0,12	0,18	–0,08	–0,02
5	КП.Л.	0,3÷0,7	0,12	0,18	–0,18	–0,12
6	КМ.П.	0,5÷1	0,87	0,69	норма	норма

Показатели	Движение средств								Темп роста,
	На начало г.		возникло		погашено		На конец года
	т. руб.	%	т. руб.	%	т. руб.	%	т. руб.	%
Дебиторская	6372,5088	100	22663,5192	100	255,64
1.1. краткосрочная, всего,
1.2. долгосрочная всего,	6372,5088	22663,5192	255,64
а) просроченная,
б) задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 мес. после отчетной даты.	6372,5088	22663,5192	255,64

Показатели	Всего на конец года	В т.ч. по срокам обращения
		До 1 мес.	1÷3	3÷6	6÷12	Свыше 12
1. дебиторская задолженность покупателей и заказчиков	15618,456	15618,456
2. векселя к получению
3. задолженность дочерних предприятий и зависимых обществ
4. авансы полученные
5. задолженность по взносам в уставный капитал
6. прочие дебиторы	7045,0632	7045,0632
Всего дебиторской задолженности	22663,5192	22663,5192
Удельный вес в % к общей дебиторской задолженности	100%	100%

Показатели	На начало года	На конец года	Отклонения, в руб.	Отклонения, в %
Кредиторская задолженность, всего	837,9	24077,8944	23239,9944	2773,6
1. поставщики и подрядчики	–	5946,8556	5946,8556	–
2. векселя к уплате
3. задолженность перед зависимыми и дочерними обществами
4. задолженность по оплате труда перед персоналом	412,2468	3256,638	2844,3912	689,97
5. задолженность по социальному страхованию перед государственными внебюджетными фондами	124,0092	1262,436	1138,4268	918,02
6. задолженность перед бюджетом	110,6028	10621,2204	10510,6176	9503,03
7. авансы полученные
8. прочие кредиторы	191,0412	2990,7444	2799,7032	1465,497

Глава 10. Анализ чистого оборотного капитала

Глава 11. Тестирование финансовой устойчивости предприятия

Наименование показателя	начало года	конец года
I.
1. нематериальные активы (110)
2. основные средства (120)	4334,736	36885,4752
3. незавершенное строительство (130)	1495,9308	7737,7272
4. доходные вложения в материальные ценности (135)
5. долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения (140+250)
6. прочие внеоборотные активы, включая величину отложенных налоговых активов (145+150)
7. запасы (210)	4610,6844	34346,0796
8. НДС по приобретенным ценностям (220)	26,8128	302,7612
9. дебиторская задолженность (230+240)	6372,5088	22663,5192
10. денежные средства (260)	609,3612	9069,4296
11. прочие активы (270)
12. итого активы, принимаемые к расчету	17450,034	111004,992
II. Пассивы
13. долгосрочные обязательства по займам и кредитам (510)	3968,7816	3461,0856
14. прочие долгосрочные обязательства, включая величину отложенных налоговых обязательств (515+520)
15. краткосрочные обязательства по займам и кредитам (610)	4021,92	12289,2
16. кредиторская задолженность (620)	837,9	24077,8944
17. задолженность участникам и учредителям по выплате
18. резервы предстоящих расходов (650)	312,816	13150,5612
19. прочие краткосрочные обязательства (660)	108,3684	0
20. итого пассивы, принимаемые к расчету	9249,786	52978,7412
21. стоимость чистых активов (ЧОК)	8200,248	58026,2508

Показатель	Эталонное	Коэффициенты		Отклонение	Отклонения
		На	На		На	На
КАВТОНОМ.	>0,5	0,46	0,52	0,06	–0,04	норма
КЗАДОЛЖ.	<0,5	0,997	0,27	–0,727	+0,497	норма
КМОБИЛ.	0,2039	0,2019
КФИН.НЕЗ.	0,64	0,85	0,21
КОБЕСПЕЧ.	<1,5	0,71	0,77	0,06	норма	норма
СОБ.КАП.	0,5÷1	1,99	1,49	–0,5	+0,99	+0,49
КМАНЕВР.	>0,3	0,29	0,23	–0,06               содержание   ..  252  253  254   ..