Учреждение образования

№ п./п.	Характеристика конкурирующей продукции	ООО «П»	ОАО «М»
1	Объём продаж, шт.	30000	60000
2	Занимаемая доля рынка,%.	23	46
3	Уровень цены, руб. за шт.	28,40	25,50
4	Финансовое положение (рентабельность),%.	19%	21%
5	Уровень технологии	средний	средний
6	Качество продукции	не всё сырьё, используемое для производства,	высокое
7	Расходы на рекламу	пресса и телереклама	пресса и телереклама
8	Привлекательность внешнего вида	стандартная упаковка	упаковки нет
9	Время деятельности предприятия на рынке	1 год	10 лет

№ п./п.	Постановка вопроса	Характеристика и оценка фактического состояния дел
1.	На сколько цены отражают издержки Вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него?	Цена включает в себя все издержки производства. Она обеспечивает конкурентоспособность товара, спрос на него.
2.	Какова вероятность реакции покупателей на повышение (понижение) цены?	Если цены снизятся, то часть клиентов перейдёт к нам от конкурентов, если цена повысится, то ничего не изменится.
3.	Как оценивают покупатели уровень цен на товары Вашего предприятия?	Уровень цен на предприятии намного ниже, чем у конкурентов
4.	Используется ли предприятием (фирмой) политика стимулирования цен?	Не используется
5.	Используется ли предприятием политика стандартных цен?	Не используется
6.	Как действует предприятие, когда конкуренты изменили цену?	Предприятие не изменяет цены
7.	Известны ли цены на товары Вашего предприятия потенциальным покупателям?	Да, указаны в договорах.

Показатели	2008		2009		2010
	Коэффициент роста объёмов выпуска продукции	Объём выпуска продукции с учётом коэффициента роста	Коэффициент роста объёмов выпуска продукции	Объём выпуска продукции с учётом коэффициента роста	Коэффициент роста объёмов выпуска продукции	Объём выпуска продукции с учётом коэффициента роста
Объём выпуска всего в том числе: объём реализации в соответствии с договором купли - продажи	1 1	485000 485000	1,05 1,05	509250 509250	1,1 1,1	533500 533500
ИТОГО:	1	485000	1,05	509250	1,1	533500

Технологический процесс производства тротуарной плитки представлен на схеме:

Схема 1. Технологический процесс производства тротуарной плитки

4.1 Состав оборудования и других основных фондов

Состав оборудования и других основных фондов:

- печь для сушки – 2шт.;

- бетоносмеситель – 2 шт.;

- бункер для цемента – 2 шт.;

- весовой питатель – 3 шт.;

- вибропресс – 2 шт.;

- сушилка НУ-12 – 2 шт.;

- автомобиль УАЗ – 3303 -1 шт.

Расчет потребности в производственном оборудовании представлен в Приложении № 2 к бизнес-плану.

Стоимость основных производственных фондов представлена в Приложении № 3.

Таблица. 4 Потребность в основных фондах

Примечание: Таблица 4 является основной и заполняется после выполнения расчётов в приложениях 1,2,3 бизнес-плана.

4.2 Оборотные средства

Расчет потребности в материалах представлен в Приложении № 1 к бизнес-плану.

Основными поставщиками сырья являются:

Песок – ОАО «Нерудпром» (опыт работы 6 лет);

Цемент – ОАО «КрасносельскСтройМатериалы»; ЧУП «КрепСтрой-Инвест» (опыт работы 4 года);

Пластификатор – ООО «Фрэймхаустрейд»; ООО «Фэмили» (опыт работы 5 лет)

Краситель – ООО «Фэмили»; ООО «Фрэймхаустрейд» 9опыт работы 5 лет).

Нормы расхода сырья и материалов утверждены приказом по предприятию № 8 от 03.01.2008 г. (Приложение № 9).

Таблица 5. Планирование потребности в оборотных средствах

Таблица 6. Расчет доходов и расходов

5. Организационный план

Руководство деятельностью предприятия ведёт генеральный директор, он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право первой подписи, распоряжается имуществом предприятия, осуществляет приём и увольнение работников.

Генеральный директор несёт материальную административную ответственность за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчётов.

Генеральный директор назначает коммерческого директора, занимающегося вопросами сбыта, маркетинга и рекламы. Главный бухгалтер составляет документальные отчёты предприятия, технолог осуществляет руководство деятельностью участка по выпуску продукции.

Структура персонала может быть представлена по категориям работников на 2008-2010 гг.

Таблица 7

Из таблицы 7 видно, что управленческий персонал составляет 31,2% в общей численности (руководители – 18,8%, специалисты - 12,5%), рабочие – 68,7%.

Среднесписочная численность работающих – 16 человек, в том числе рабочих – 12 человек.

Выработка на одного работающего за 2008 год составит 55987188 руб.;

Выработка на одного рабочего за 2008 год составит 74649583 руб.

Работники общества руководствуются должностными инструкциями, утвержденными генеральным директором. Образовательный уровень сотрудников приведен в таблице 8.

Таблица 8. Образовательный уровень сотрудников:

Организационная структура предприятия может быть представлена в виде следующей схемы:

Схема 2. Линейно – функциональная структура управления ООО «Селидор»

Руководство ООО «Селидор» проводят программы систематического обучения и подготовки работников. С целью создания оптимальных условий для их полной самореализации.

Таблица 9. Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников

Примечание: Размер заработной платы на 2009 и 2010 годы определяется с учётом коэффициентов инфляции условно соответствующих росту цен: 1,02 и 1,04.

6. Оценка риска и страхование

Потенциальные риски ООО «Селидор» представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.

Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственной процессе или в процессе поставок сырья, материалов и комплектующих изделий.

Мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль над ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем их дублирования.

Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.п.)

Мерами по снижению коммерческих рисков являются:

- Систематическое изучение конъюнктуры рынка;

- Создание дилерской сети

- Рациональная ценовая политика

- Создание сети сервисного обслуживания

- Реклама и т.д.

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими неплатежами и т.п. Они могут быть снижены путем создания системы финансового менеджмента на предприятии, работе с дилерами и потребителями на условиях предоплаты и т.д.

Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, - это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.п.). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

7. Финансовый план

Таблица 10. Расчет прибыли от реализации продукции

Расчет показателя безубыточности деятельности ООО «Селидор» позволяет определить объем производства при котором предприятие не несет убытков и не получает прибыли.

Уровень безубыточности = условно-постоянные издержки / (выручка -условно-переменные издержки)*100

Уровень безубыточности 2008 г. = 291497900/(895795000-425870900)*100 = 62%

Таким образом, точка безубыточности в 2008 г. составит 555392900 руб. (т.е. объем выручки от реализации продукции должен составлять не менее указанной величины).

Таблица 11. Расчет движения денежных средств