Запасы: готовая продукция |
|
|
1.2 Направления повышения эффективности использования оборотных средств
Показатели
|
2005 г
|
2006 г.
|
2007 г
|
2007 г
|
Денежная выручка от реализации продукции, тыс. руб. |
100229 |
118347 |
146432 |
146,1 |
Среднесписочная численность работников, чел. |
596 |
589 |
600 |
100,7 |
Среднегодовая стоимость основных средств тыс. руб. |
9050 |
7433 |
7538 |
83,3 |
Показатели
|
2005 г
|
2006 г.
|
2007 г
|
тыс. руб
|
%
|
тыс. руб
|
%
|
тыс. руб
|
%
|
Денежная выручка, всего
|
100229
|
100 |
118347
|
100
|
146432
|
100 |
в том числе:
|
ДВП:
|
77407
|
77.3 |
86507
|
73.1 |
117284
|
80.1 |
сухого способа |
24250 |
24.2 |
29203 |
24.7 |
36754 |
25.1 |
мокрого способа |
31800 |
31.7 |
34950 |
29.5 |
48170 |
32.9 |
с лакопокрасочным покрытием |
21357 |
21.4 |
22354 |
18.9 |
32360 |
22.1 |
ДСП
|
19276
|
19.2 |
17250
|
14.6 |
26320
|
18.0 |
Прочие
|
3546
|
3.5 |
14590
|
12.3 |
2828
|
1.9 |
2.2 Обеспеченность ресурсами, уровень их использования и результаты деятельности
Показатели
|
2005 г
|
2006 г.
|
2007 г
|
2007 г
|
Среднесписочная численность работников, чел. всего
|
596
|
589
|
600
|
100,7
|
в том числе: |
Рабочие |
493 |
486 |
493 |
100,0 |
Служащие |
49 |
50 |
49 |
100,0 |
Специалисты |
42 |
41 |
46 |
109,5 |
Руководители |
12 |
12 |
12 |
100,0 |
Выручка от реализации продукции в расчете на одного работника, тыс. руб. |
168,2 |
200,9 |
244,1 |
145,1 |
Произведено продукции на 1 работника, тыс. кв. м. |
36,2 |
39,2 |
40,3 |
111,3 |
Виды фондов
|
2005 г
|
2006 г.
|
2007 г
|
тыс. руб.
|
%
|
тыс. руб.
|
%
|
тыс. руб.
|
%
|
Здания |
5670 |
62,7 |
5205 |
70,0 |
4863 |
64,5 |
Сооружения |
543 |
6,0 |
451 |
6,1 |
472 |
6,3 |
Машины и оборудование |
1330,4 |
14,7 |
952 |
12,8 |
1003 |
13,3 |
транспортные средства |
1352,6 |
14,9 |
800 |
10,8 |
1179 |
15,6 |
Всего основных фондов
|
9050
|
100
|
7433
|
100
|
7538
|
100
|
в том числе: |
производственные |
8896 |
98,3 |
7408 |
99,7 |
7517 |
99,7 |
непроизводственные |
154 |
1,7 |
25 |
0,3 |
21 |
0,3 |
Показатели
|
2005 г
|
2006 г.
|
2007 г
|
2007 г
|
Выручка от реализации продукции, тыс. руб. |
100 229,0 |
118 347,0 |
146 432,0 |
146,1 |
Полная себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. |
85 961,0 |
108 092,0 |
136 440,0 |
158,7 |
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. |
14 268,0 |
10 255,0 |
9 992,0 |
70,0 |
Рентабельность затрат, % |
16,6 |
9,5 |
7,3 |
х |
Рентабельность продаж, % |
14,2 |
8,7 |
6,8 |
х |
2.3 Динамика и структура оборотных средств
Виды оборотных средств
|
2005 г
|
2006 г.
|
2007 г
|
тыс. руб |
% |
тыс. руб |
% |
тыс. руб |
% |
Оборотные фонды, всего
|
6990
|
29
|
7118
|
34.5
|
6871.5
|
48.2
|
в том числе: |
Производственные запасы: |
сырье и материалы |
4309.5 |
17.8 |
4437.5 |
21.5 |
3925 |
27.5 |
запасы в незавершенном производстве |
2111.5 |
8.8 |
2296 |
11.1 |
2859.5 |
20.1 |
Расходы будущих периодов |
569 |
2.4 |
384.5 |
1.9 |
87 |
0.6 |
Фонды обращения, всего
|
17093.5
|
71
|
13507
|
65.5
|
7375.5
|
51,8
|
в том числе: |
готовая продукция |
1870 |
7.8 |
410.5 |
2.2 |
290 |
2 |
денежные средства |
34 |
0.1 |
21 |
0.1 |
38.5 |
0.3 |
дебиторская задолженность |
15189.5 |
63.1 |
13075.5 |
63.4 |
7047 |
49.5 |
прочие фонды обращения |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
Итого оборотных средств
|
24083.5
|
100
|
20625
|
100
|
14247
|
100
|
2.4 Уровень использования текущих активов
Показатели
|
2005 г
|
2006 г.
|
2007 г
|
2007г. к 2005г. в %
|
1.Выручка от продаж, тыс. руб. |
100229 |
118347 |
146432 |
146,1 |
2.Среднегодовой остаток оборотных средств, тыс. руб. |
24083,5 |
20625 |
14247 |
59,2 |
3.Стоимость произведенной продукции, тыс. руб. |
85961,0 |
1 108092 |
136440 |
158,7 |
4.Материальные затраты, тыс. руб. |
48325 |
62350 |
85327 |
176,6 |
5.Прибыль, тыс. руб. |
14268 |
10255 |
9992 |
70 |
6.Коэффициент оборачиваемости оборотных средств (п.1/п.2) |
4,2 |
5,7 |
10,3 |
245,2 |
7.Продолжительность одного оборота, дни
|
85,7 |
63,1 |
34,9 |
40,7 |
8.Рентабельность оборотных средств, %
|
59,2 |
49,7 |
70,1 |
х |
9.Материалоотдача, руб.( п.3/п.4) |
1,8 |
1,7 |
1,6 |
88,9 |
10.Материалоемкость, руб. (п.4/п.3) |
0,56 |
0,57 |
0,62 |
110,7 |
11. Прибыль на 1 руб. материальных затрат, руб.(п.5/п.4) |
0,29 |
0,16 |
0,14 |
48,3 |
Показатели
|
2005 г
|
2006 г.
|
2007 г
|
2007 г
|
Выручка от продаж, тыс. руб. |
100229 |
118347 |
146432 |
146,1 |
Среднегодовой остаток запасов готовой продукции, тыс. руб. |
1570 |
410,5 |
290 |
18,5 |
Коэффициент оборачиваемости запасов готовой продукции |
63,8 |
288,3 |
504,9 |
790,9 |
Продолжительность одного оборота запасов готовой продукции, дни |
5,6 |
1,2 |
0,7 |
12,6 |
Показатель
|
Единица измерения
|
2005г
|
%
|
2006г
|
%
|
2007 г
|
%
|
2007 к 2005 г в %
|
ДВП сухого способа |
тыс. м3 |
15300 |
70,82 |
16500 |
71,40 |
17000 |
70,22 |
111,1 |
ДВП мокрого способа |
тыс. м3 |
5950 |
27,54 |
6250 |
27,04 |
6800 |
28,09 |
114,3 |
ДВП с лакокрасочным покрытием |
тыс. м3 |
128 |
0,59 |
130 |
0,56 |
160 |
0,67 |
125,0 |
ДСП |
тыс
|
225 |
1,05 |
230 |
1,0 |
250 |
1,02 |
111,1 |
ИТОГО |
21603 |
100% |
23110 |
100% |
24210 |
100% |
112,0 |
Показатели
|
2005 г
|
2006 г.
|
2007 г
|
2007г. к 2005г. в %
|
Выручка от продаж, тыс. руб. |
100229 |
118347 |
146432 |
146.1 |
Среднегодовой остаток дебиторской задолженности, тыс. руб. |
15189.5 |
13075.5 |
7047 |
46.4 |
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности |
6.6 |
9.1 |
20.8 |
314.9 |
Средний остаток погашения дебиторской задолженности, дни |
55 |
40 |
17 |
31.8 |
Показатели
|
2005 г
|
2006 г.
|
2007 г
|
2007г. к 2005г. в %
|
Выручка от продаж, тыс. руб. |
100229 |
118347 |
146432 |
146,1 |
Среднегодовой остаток производственных запасов, тыс. руб. |
4309,5 |
4437,5 |
3925 |
91,1 |
Коэффициент оборачиваемости производственных запасов |
23,3 |
26,7 |
37,3 |
160,4 |
Продолжительность одного оборота производственных запасов, дни |
15 |
13 |
10 |
62,3 |
Показатели
|
2005 г
|
2006 г.
|
2007 г
|
2007 г
|
Коэффициент использования сырья: |
ДВП сухого способа |
0,72 |
0,81 |
0,86 |
119,4 |
ДСП |
0,73 |
0,73 |
0,67 |
91,8 |
Расходный коэффициент: |
ДВП сухого способа |
1,38 |
1,23 |
1,16 |
84,1 |
ДСП |
1,36 |
1,36 |
1,5 |
110,3 |
Выход продукта, % |
ДВП сухого способа |
62,5 |
66,7 |
71,4 |
х |
ДСП |
71,4 |
71,4 |
76,9 |
х |
2.5 Факторы, влияющие на эффективность использования оборотных средств
Резервы
|
Объект воздействия
|
Получаемый результат
|
Увеличение материалоотдачи выпускаемой продукции |
Произведенная продукция |
Уменьшение потребности в материалах, сырье |
Совершенствование порядка планирования и формирования запасов |
Технико – организационный уровень производства |
Повышение точности расчета нормативов материальных ресурсов и усиление контроля за их величиной |
Совершенствование системы материально – технического снабжения |
Технико – организационный уровень производства |
Сокращение норматива материалов, сырья в производственных запасах |
Внедрение оптимальных методов в расходовании материалов |
Организация и технология производства |
Уменьшение потребности в материалах и сырье |
Список использованной литературы
Приложения
Приложение А
Рисунок А – Структура и классификация оборотных средств
Приложение Б
Рисунок Б– Организационная структура ООО «ЗДП Нововятского ЛПК»
Приложение В
Рисунок В- Состав и структура оборотных средств ООО «ЗДП Нововятского ЛПК»
Приложение Г
Таблица Г. 1 - Расчет расхода сырья на единицу продукции
Год
|
Единица измерения, м3
|
Наименование изделия
|
Величина нормы расхода,
N
|
Фактический расход
|
Чистый расход сырья,
P
|
Коэффициент использования первичного сырья
К исп.
|
2005
|
м3
|
ДВП с/сп. |
1,8 |
1,6 |
1,3 |
0,72 |
м3
|
ДСП |
1,5 |
1,4 |
1,1 |
0,73 |
2006
|
м3
|
ДВП с/сп |
1,6 |
1,5 |
1,3 |
0,81 |
м3
|
ДСП |
1,5 |
1,4 |
1,1 |
0,73 |
2007
|
м3
|
ДВП с/сп |
1,4 |
1,4 |
1,2 |
0,86 |
м3
|
ДСП |
1,5 |
1,3 |
1,0 |
0,67 |
,
где Р – чистый полезный расход материалов;
N – норма расхода сырья на единицу продукции.
Таблица Г. 2
Расчет выхода продукта
Произведено всего,
тыс. м3
|
Расход основного сырья всего, тыс. м3
|
Выход продукта, %
|
Год
|
2005 г
.
|
2006 г.
|
2007 г
.
|
2005г.
|
2006 г.
|
2007 г
.
|
2005 г
.
|
2006г.
|
2007г.
|
ДВП с/.сп. |
15300 |
16500 |
17000 |
24480 |
24750 |
23800 |
62.5 |
66.7 |
71,4 |
ДСП |
225 |
230 |
250 |
315 |
322 |
325 |
71.4 |
71.4 |
76.9 |
содержание ..
768
769
770 ..
|
|
|