Главная      Учебники - Экономика     Лекции по экономике - часть 13

 

поиск по сайту            

 

 

 

 

 

 

 

  

 

содержание   ..  703  704  705   ..

 

 

Анализ финансово хозяйственной деятельности предприятия 12

Анализ финансово хозяйственной деятельности предприятия 12

Содержание

1. Ф

N

Наименование показателя/

 9 10
1 Объем продукции (выручка от реализации) в фактических ценах, тыс. руб. 3550 3600
2 Объем продукции при плановой структуре и плановых ценах, тыс. руб. 3350 3400
3 Объем продукции при фактической структуре и по плановым ценам, тыс. руб. 3370 3450
4 Себестоимость продукции, тыс. руб. 2980 3045
5 Материальные затраты, тыс. руб. 1400 1450
6 Материальные затраты по плану, пересчитанные на фактический выпуск продукции, тыс. руб. 1350 1400
7 Материальные затраты по плановым нормам и плановым ценам на фактический выпуск продукции, тыс. руб. 1380 1430
8 Материальные затраты фактически по плановым ценам, тыс. руб. 1385 1435
9 Фонд оплаты труда, тыс. руб. 945 950
10 Амортизация, тыс. руб. 395 400
11 Прочие расходы, тыс. руб. 240 245
12 Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб. 3950 3970
13 Среднегодовая стоимость активной части основных фондов, тыс. руб. 2550 2600
14 Среднегодовая стоимость действующего оборудования, тыс. руб. 2120 2150
15 Количество отработанных станко-смен 13200,5 13210,7
16 Коэффициент сменности 2,08 2,1
17 Коэффициент загруженности оборудования в течении смены 0,66 0,64
18 Среднесписочная численность работников,чел. 115 125
19 Общее число отработанных человеко-дней работниками 30705 32625
20 Общее число отработанных человеко-часов работниками 236428 244687
Показатели Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние
абсолютное уд.вес, %
Объем продукции, тыс руб у 3550.00 3600.00 50.00 Δyx 100
Численность работников x1 115.00 125.00 10.00 308.70 617.39
D, дней x2 267.00 261.00 -6.00 -86.71 -173.42

Продолжительность

x3 7.7 7.5 -0.2 -98.0 -195.95
ЧВ x4 0.0150 0.0147 -0.0003 -74.01 -148.02
Показатели Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние
абсолютное уд.вес, %
ГЗП, тыс руб у 8.22 7.60 -0.62 Δyx 100
ФРВ, час x1 2055.90 1957.50 -98.40 -0.39 63.70
ЧЗП, тыс. руб/час x2 0.00400 0.00388 -0.00011 -0.22 36.30
Показатели Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние
абсолютное уд.вес, %
ЧЗП, тыс руб/час у 0.00400 0.00388 -0.00011 Δyx 100
ФОТ, тыс руб. x1 945.00 950.00 5.00 0.00002 -18.47
Объем продукции, тыс. руб. x2 3550.00 3600.00 50.00 -0.00006 48.75
Te x3 66.6 68.0 1.4 -0.00008 69.72
Показатели Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние
абсолютное уд.вес, %
ПТ у 30.87 28.80 -2.07 Δyx 100
ФРВ, час x1 2055.90 1957.50 -98.40 -1.48 71.39
Te x2 66.60 67.97 1.37 -0.59 28.61
Показатели Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние
абсолютное уд.вес, %
Объем продукции, тыс. руб. у 3550.00 3600.00 50.00 Δyx 100
ОПФ,тыс. руб x1 3950.00 3970.00 20.00 17.97 35.95
Фо x2 0.89873 0.90680 0.00807 32.03 64.05
Показатели Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние
абсолютное уд.вес, %
Фо у 0.899 0.907 0.008 Δyx 100
ПТ x1 30.87 28.80 -2.07 -0.060 -746.92
Фв x2 34.348 31.760 -2.588 0.068 846.92
Показатели Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние
абсолютное уд.вес, %
Фв, тыс. руб/чел у 34.35 31.76 -2.59 Δyx 100
Мв, тыс. руб/чел x1 18.43 17.20 -1.23 -2.30 88.90
Уд/о x2 0.537 0.542 0.005 -0.29 11.10

Показатели

 Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние
абсолютное уд.вес, %
Фо у 0.8987 0.9068 0.0081 Δyx 100
Уд/о (а) x1 0.6456 0.6549 0.0093 0.0130 161.23
Уд/о x2 0.8314 0.8269 -0.0044 -0.0049 -60.49
Фо д/о x3 1.6745 1.6744 -0.0001 -0.0001 -0.74

Количество отработанных станко-смен * 24 * К загруже


Показатели

 Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние
абсолютное уд.вес, %
Фо у 0.8987 0.9068 0.0081 Δyx 100
Машино - смены x1 100526.88 96626.83 -3900.05 -0.035 -432.23
ОПФ, тыс руб x2 3950.00 3970.00 20.00 -0.004 -53.95
Выработка x3 0.035 0.037 0.002 0.047 586.18
Показатели Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние
абсолютное уд.вес, %
Фо у 0.8987 0.9068 0.0081 Δyx 100
Машино - смены x1 100526.88 96626.83 -3900.05 -0.03 -432.23
ОПФ, тыс руб x2 3950.00 3970.00 20.00 -0.004 -53.95
Кол-во оборудования x3 3.15 3.28 0.13 0.04 438.62
Акт часть ОПФ, тыс руб х4 2550.00 2600.00 50.00 -0.02 -213.34
Ед. оборуд, тыс руб x5 809.13 792.38 -16.75 -0.02 -225.28
Выработка x6 0.035 0.037 0.002 0.05 586.18

Показатели Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние
абсолютное уд.вес, %
ФОТ, тыс руб у 945.00 950.00 5.00 Δyx 100
Численность персонала x1 115.00 125.00 10.00 82.17 1643.48
ЗП, тыс руб x2 8.22 7.60 -0.62 -77.17 -1543.48
Показатели Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние
абсолютное уд.вес, %
Фо у 0.8987 0.9068 0.0081 Δyx 100
Машино - смены x1 100526.88 96626.83 -3900.05 -0.03 -432.23
Кол-во оборудования x2 3.15 3.28 0.13 0.04 440.84
Акт часть ОПФ, тыс руб x3 2550.00 2600.00 50.00 -0.02 -214.42
Действующее оборуд, тыс руб x4 2120.00 2150.00 30.00 -0.01 -152.59
Ед. оборуд, тыс руб x5 809.13 792.38 -16.75 -0.02 -223.26
Доля активной части ОПФ x6 0.646 0.655 0.009 0.012 152.81
Уд/о (а) x7 0.831 0.827 -0.004 -0.005 -57.33
Выработка x8 0.035 0.037 0.002 0.05 586.18
Показатели Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние
абсолютное уд.вес, %
Объем продукции, тыс руб у 3550.00 3600.00 50.00 Δyx 100
МЗ, тыс руб x1 1400.00 1450.00 50.00 126.79 253.57
Ме x2 0.39 0.40 0.01 -76.79 -153.57
Показатель Алгоритм расчета Сумма, тыс. руб.
Затраты материалов на производство продукции
1.базовая величина Σ(Vi0 ) 1400.00
2.базовая величина, пересчитанная на фактический выпуск продукции при базовой ее структуре МЗ0 1350.00
3. по базовым нормам и базовым ценам на выпуск фактической продукции при фактической ее структуре отчетного периода Σ(Vi1 ) 1380.00
4.отчетного периода по базовым ценам на материалы Σ(Vi1 ) 1385.00
5. отчетного периода Σ(Vi1 ) 1450.00
Показатель Обозначение Абсолютное изм, тыс. руб Относит. изм, %
объема производства продукции V -50.00 -100.00
структуры производства продукции S 30.00 60.00
удельного расхода материалов УРi 5.00 10.00
цен на сырье и материалы Ц i 65.00 130.00
Итого: 50.00 100.00
Показатели Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние
абсолютное уд.вес, %
Ме у 0.39 0.40 0.01 Δyx 100
Моб x1 0.35 0.37 0.01 0.01 142.98
Тоб x2 0.029 0.031 0.002 0.03 393.66
Фе x3 1.11 1.10 -0.01 -0.004 -46.48
Фв x4 34.3 31.8 -2.6 -0.03 -390.16
Показатели Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние
абсолютное уд.вес, %
С/С, тыс руб у 2980 3045 65 Δyx 100
Объем продукции, тыс руб x1 3550 3600 50 41.97 64.57
Ме x2 0.39 0.40 0.0084 30.28 46.59
Зе x3 0.27 0.26 -0.0023 -8.31 -12.78
Ае x4 0.11 0.11 -0.0002 -0.56 -0.87
Пе x5 0.07 0.07 0.0004 1.62 2.49
Показатели Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние
абсолютное уд.вес, %
Прибыль, тыс руб у 570.00 555.00 -15.00 Δyx 100,00
С/С, тыс руб x1 2980.00 3045.00 65.00 12.43 -82.89
R x2 0.191 0.182 -0.009 -27.43 182.89
Показатели Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние
абсолютное уд.вес, %
Прибыль, тыс руб у 570 555 -15 Δyx 100,00
С/С, тыс руб x1 2980 3045 65 12.43 -82.89
У МЗ/с/с x2 0.47 0.48 0.0064 3.72 -24.82
У ФОТ/с/с x3 0.32 0.31 -0.01 -2.99 19.91
У А/с/с x4 0.133 0.131 -0.001 -0.69 4.61
У Пр/с/с x5 0.08054 0.08046 -0.00008 -0.04 0.30
R x6 0.19 0.18 -0.0090 -27.43 182.89
1
Ресурсоотдача = 1 + 1 + 1 + 1
Зарплатоотдача Материалоотдача АМОотдача Прочеотдача
Зарплатоотдача (Зо) = Объем продукции
Фонд оплаты труда
Амортизациоотдача (Ао) = Объем продукции
Сумма амортизации
Материалоотдача (Мо) = Объем продукции
Материальные затраты
Прочеотдача (Про) = Объем продукции
Прочие затраты

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  703  704  705   ..

 


Показатели

 Усл. обзн. План Факт Отклонен Влияние
абсолютное уд.вес, %
Ро у 1.19 1.18 -0.01 Δyx 100
Зо x1 3.76 3.79 0.03 0.0033 -36.46
Ао x2 8.99 9.00 0.01 0.0002 -2.48
Мо x3 2.54