Введение

№ п/п	Показатель	Прошлый год	Отчетный год	Динамика показателя (в %)	Разница в процентах (+,-)	Расчет влияния фактора	Фактор, повлиявший на выявленное изменение
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Число рабочих, чел (N)	9 750	11 214	115,015	15,015	1086907,28	1086907,28
2	Число отработанных человеко-дней (Чд)	2 340 000	2 747 430	117,412	2,397	172949,96	-913957,32
3	Число отработанных человеко-часов (Чч)	19 188000	21 979440	114,548	-2,864	-206961,04	706996,28
4	Объем продаж (без НДС)(V)	7 236 400	8 243 819	113,922	-0,626	1007419	х

№ п/п	Показатель	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+,-)
1	Объем продаж (без НДС),	7 238 399	8 243 819	+1 005 420
2	Стоимость материалов в себестоимости продаж, тыс.руб. МЗ	4 211 690	4 756 320	+544 630
3	Коэффициент материалоотдачи проданной продукции Кмо	1,7186	1,7332	+0,0146
Влияние на объем продаж следующих факторов	Х	Х	Х
4	Изменения стоимости материалов в себестоимости продаж,∆МЗ	Х	Х	936 001,1
5	Изменения материалоотдачи реализованной продукции,∆Кмо	Х	Х	69 419,3

№ п/п	Показатель	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+,-)
1	2	3	4	5
1	Объем продаж (без НДС), тыс. руб. V	7 238 399	8 243 819	1 005 420
2	Среднегодовая первоначальная стоимость активной части производственных основных средств, тыс. руб. ОСпр	1 138 892	1 181 663	42 771
3	Количество дней в году, в течение которых активная часть производственных основных средств находилась в рабочем состоянии, дн. Рд	240	245	5,0
4	Коэффициент сменности работы оборудования Ксм	1,3	1,5	0,2
5	Средняя продолжительность смены, час Псм	8,0	7,8	-0,2
6	Объем продаж, приходящийся на 1 тыс. руб. стоимости активной части основных средств за 1 машино-час работы оборудования, тыс. руб. Вч	0,0025	0,0024	-0,0001
7	Влияние на изменение объёма продаж следующих факторов:	Х	Х	Х
8	Изменения первоначальной стоимости активной части производственных основных средств, тыс. руб. ∆ОСпр	Х	Х	249628,35
9	Изменения количества дней, в течение которых основные средства находились в рабочем состоянии, тыс. руб. ∆Рд	Х	Х	153 616,19
10	Изменение коэффициента сменности, тыс. руб. ∆Ксм	Х	Х	1 158 029,74
11	Изменение средней продолжительности смены, тыс. руб. ∆Псм	Х	Х	-217 130,58
12	Изменения объема продаж, приходящегося на 1 тыс. руб. стоимости активной части основных средств за 1 машино-час работы, тыс. руб. ∆Вч	Х	Х	-338 723,7

№ п/п	Показатель	Прошлый год	Отчетный год	Темп прироста,%	Прирост ресурса на 1% прироста выручки от продаж	Коэфф. влияния на прирост выручки от продаж
					Кэкст.i	Экстенсивность использования ресурса	Интенсивность использования ресурса
					Кэкст.i * 100	100 - Кэкст.i * 100
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Численность рабочих, чел	9 750	10725	10	0,720	72	28
2	Среднегодовая стоимость активной части производственных фондов, тыс. руб.	1 138 892	1 181 663	3,755	0,270	27	73
3	Стоимость материалов в себестоимости продаж, тыс. руб.	4 211 690	4 756 320	12,931	0,931	93,1	6,9
4	Выручка от продаж, тыс. руб.	7 238 399	8 243 819	13,890	Х	Х	Х
5	Алгоритм расчета комплексного показателя использования ресурсов	Х	Х	Х
								6	Комплексные показатели использования ресурсов	Х	Х	Х	0,640	64,03	35,97

Анализ производства и объёма продаж

№ п/п	Показатель	Резерв увеличения объема продаж, выявленных в процессе анализа	Резерв увеличения объема продаж при комплексном использовании имеющихся резервов улучшения использования ресурсов
1	2	3	4
1	Возможность увеличения стоимости продаж за счет лучшего использования трудовых ресурсов	203254	Х
				2	Возможность увеличения стоимости продаж за счет лучшего использования материальных ресурсов	-	Х
3	Возможность увеличения стоимости продаж за счет лучшего использования основных производственных средств	555 854	Х
				4	Итого комплектный ресурс	Х	-

№	Показатель	Изделие А		Изделие В		Изделие С		Итого
прошлый год		отчетный год	прошлый год	отчетный год	прошлый год	отчетный год	прошлый год	отчетный год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Количество, шт.	11 500	11 680	5 880	5 600	7 000	11 976	24 380	29 256
2	Цена, тыс. руб.	256,00	302,30	305,34	264,42	356,00	269,89	х	х
3	Выручка, тыс. руб.	2 944 000	3 530 864	1 795 399	1 480 752	2 492 000	3 232 203	7 231 399	8 243 819
4	Расчетный показатель выручки за отчетный год при структуре и ценах прошлого года, тыс. руб.	х	3 586 130	х	1 410 240	х	5 529 838	х	10 526 208
5	Расчетный показатель выручки за отчетный год при ценах прошлого года, тыс. руб.	х	2 990 080	х	1 709 904	х	4 263 456	х	8 963 440
6	изменение в количестве	х	642 130	х	-385 159	х	3 037 838	х	3 294 809
7	изменение структуры	х	-596 050	х	299 664	х	-1 266 382	х	-1 562 768
8	изменение цен	х	540 784	х	-229 152	х	-1 031 253	х	-719 621

№		Показатель			Изделие А	Изделие В		Изделие С		Изделие Д		Изделие Е		Итого
1		2			3	4		5		6		7		8
1		Спрос на изделие, шт.			12 000	4 500		4 600		2500(400)		6 000		29 600
2		Цена изделия на будущий период, тыс. руб.			320	310		750		590		980		х
3		Себестоимость ед. продукции, возможной к выпуску в следующем отчетном году, тыс. руб.			294	260		695		570		-		х
4		Объем продаж исходя из спроса и возможности её выпуска, который может быть включен в бизнес-план, тыс. руб.			3 840 000	1 395 000		3 450 000		236 000		-		8 921 000
5		Себестоимость объема продаж продукции, включенной в бизнес-план, тыс. руб.			3 528 000	1 170 000		3 197 000		228 000		-		8 123 000
6		Прибыль от продаж на планируемый период, тыс. руб.			312 000	225 000		253 000		8000		-		798 000
7		Коэффициент рентабельности изделий, исходя из отношений прибыли к объему продаж			8,125	16,129		7,333		3,390		-		8,945
8		Отнесение продукции к определенной группе, в зависимости от уровня ее рентабельности, тыс.руб.	3		2	3		3		-

Анализ затрат и себестоимости продукции

№ п/п	Показатель	За отчетный год	На планируемый период, обеспеченный спросом
1	2	3	4
1	Выручка от продаж, тыс.руб.	8 243 819	8 921 000
2	Переменные затраты, тыс.руб.	4 426 831	5 497 725
3	Постоянные затраты, тыс.руб.	2 910 208	2 555 775
4	Прибыль от продаж, тыс.руб.	906 780	867 500
5	Маржинальный доход в составе выручки от продаж, тыс.руб.	3 816 988	3 423 275
6	Уровень (доля) маржинального дохода в выручке от продаж,	46,30	38,37
7	«Критическая точка» объема продаж, тыс.руб.	6 285 382	6 660 309
8	Запас финансовой прочности, тыс.руб.	1 958 437	2 260 691
9	Уровень запасов финансовой прочности в объеме продаж, %	23,76	25,34

№ п/п	Наименование элемента затрат по обычным видам деятельности	За отчетный год		За прошлый год		Отклонения (+,-)
		тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Материальные затраты	4 756 320	64,83	4 211 690	64,65	544 630	0,18
2	Затраты на оплату труда	1 540 778	21,00	1 302 915	20,00	237 863	1,00
3	Отчисления на социальные нужды	400 602	5,46	338 758	5,20	61 844	0,26
4	Амортизация	474 025	6,46	497 621	7,64	-23 596	-1,18
5	Прочие затраты	165 314	2,25	163 572	2,51	1 742	-0,26
6	Итого	7 337 039	100,00	6 514 576	100,00	822 483	0,00

№ п/п	Показатель	Изделие А		Изделие В		Изделие С		Итого
		прошлый год	отчетный год	прошлый год	отчетный год	прошлый год	отчетный год	прошлый год	отчетный год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Количество (Q) , шт.	11 500	11 680	5 880	5 600	7 000	11 976	24 380	29 256
2	Цена (Z) тыс. руб.	256	302,3	305,34	264,42	356	269,89	х	х
3	Стоимость (QZ) , тыс. руб.	2 944 000	3 530 864	1 795 399	1 480 752	2 492 000	3 232 203	7 231 399	8 243 819
4	Себестоимость единицы продукции (P) , тыс. руб.	253,99	264,01	231,41	250	319	238,26	х	х
5	Себестоимость продукции (QP) , тыс. руб.	2 920 885	3 083 637	1 360 691	1 400 000	2 233 000	2 853 402	6 514 576	7 337 039
6	Себестоимость объема продаж отчетного года при себестоимости единицы продукции прошлого года (Q1 , тыс. руб.	х	2 966 603	х	1 295 896	х	3 820 344	х	8 082 843
7	Стоимость продаж отчетного года по ценам прошлого года (Q1 , тыс. руб.	х	2 990 080	х	1 709 904	х	4 263 456	х	8 963 440

№ п/п	Наименование материалов	Количество израсходованного материала, т		Цена, тыс. руб.		Стоимость израсходованного материала, тыс. руб.
		Прошлый год	Отчетный год	Прошлый год	Отчетный год	Прош	Отчетный год
1	Материал вида Х	2010	2060	580	585	1 165 800	1 205 100
2	Материал вида У	1610	1240	295	310	474 950	384 400
3	Материал вида Z	810	1040	710	743	575 100	772 720
4	Материал вида W	2240	2690	891	890	1 995 840	2 394 100
Итого	Х	Х	Х	Х	4 211 690	4 756 320

№ п/п	Показатели	прошлый год	отчетный год	Отклонение (+;-)
1	2	3	4	5
1	Численность работников, чел.	28 520	29 230	710
2	Средняя заработная плата 1 работника	45,6843	52,7122	7,0279
3	Фонд заработной платы работников, тыс. руб.	1 302 915	1 540 778	237 863
4	Влияние факторов:	Х	Х	Х
а) численность работников	Х	Х	32436
б) среднегодовой заработной платы 1 работника	Х	Х	205427

Анализ финансовых результатов деятельности организации

№ п/п	Показатель	Прошлый год		Отчетный год		Изменение(+,-)
		Сумма, тыс. руб.	% к итогу	Сумма, тыс. руб.	% к итогу	Сумма, тыс. руб.	%
1	Выручка (нетто)	7 238 399	99,27	8 243 819	99,39	1 005 420	0,12
2	Проценты к получению	27 676	0,38	24 890	0,30	(2786)	-0,08
3	Прочие доходы	25 823	0,35	25 960	0,31	137	-0,04
4	Всего доходов	7 291 898	-	8 294 669	-	490834	-
5	Себестоимость продукции	(4 801 575)	68,47	(5 409 150)	67,61	(607 575)	-0,86
6	Коммерческие расходы	(674 452)	9,62	(759 877)	9,50	(85 425)	-0,12
7	Управленческие расходы	(1 038 549)	14,81	(1 168 012)	14,60	(129 463)	-0,21
8	Проценты к уплате	(165 520)	2,36	(285 035)	3,56	(119 515)	1,2
9	Прочие расходы	(332 924)	4,75	(378 349)	4,73	(45 425)	-0,02
10	Всего расходов	(7 013 020)	-	(8 000 423)	-	(987 403)	-
11	Превышение доходов над расходами	278 878	-	294 246	-	15 368	-
12	Отношение доходов к расходам	1,0398	-	1,0368	-	0,4971	-

№	Наименование	Источники (финансовой отчетности)	Методика расчета
п/п
1	Валовая прибыль	Ф №2	Выручка – себестоимость
2	Прибыль от продаж	Ф №2	Выручка – полная себестоимость
3	Прибыль до налогообложения	Ф №2	Прибыль от продаж + прочие доходы – прочие расходы + % к получению - % к уплате
4	Чистая прибыль	Прибыль до налогообложения – текущий налог на прибыль
5	Рентабельность продаж	Ф №2	(Прибыль от продаж / выручка от продаж)*100%
6	Рентабельность активов	Ф №1	(Чистая прибыль / среднегодовая стоимость активов)*100%
7	Рентабельность оборотных активов	Ф №1	(Чистая прибыль / среднегодовая стоимость оборотных активов)*100%
8	Рентабельность собственного капитала	Ф №1	(Чистая прибыль / среднегодовые остатки собственного капитала) * 100%
9	Рентабельность заемного капитала	Ф №1	(Чистая прибыль / среднегодовые остатки заемного капитала) * 100%
10	Рентабельность доходов	Ф №2	(Чистая прибыль / общая сумма доходов) * 100%
11	Рентабельность расходов	Ф №2	(Чистая прибыль / общая сумма расходов) * 100%

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  455  456  457   ..

 

№ п/п	Показатель	Прошлый год	Отчетный год	Изменения (+; -)
1	2	3	4	5
1	Валовая прибыль	2 436 824	2 842 626	405 802
2	Прибыль от продаж	723 823	914 737	190 914
3	Прибыль (убыток) по прочим операциям	(444 945)	(612 534)	(167 589)
4	Прибыль (убыток) до налогообложения	276 878	294 246	17 368
5	Налог на прибыль	(39 960)	(38 296)	(1 664)
6	Чистая прибыль (убыток)	236 918	255 950	19 032
7	Изменение чистой прибыли отчетного периода за счет:	х	х	х
а) изменения прибыли до налогообложения	х	х	17 368
б) изменения суммы налога на прибыль и других аналогичных обязательных платежей	х	х