Главная      Учебники - Экономика     Лекции по экономике - часть 13

 

поиск по сайту            

 

 

 

 

 

 

 

  

 

содержание   ..  324  325  326   ..

 

 

Экономическая оценка производственной деятельности цеха лесопиления и деревообработки ОАО "Северсталь"

Экономическая оценка производственной деятельности цеха лесопиления и деревообработки ОАО "Северсталь"

ВВЕДЕНИЕ

Название показателя Формула для расчета Экономический смысл
Коэффициент оборота по приёму (Кn )

Кол – во принятых работников

 Характеризует удельный вес принятых работников за период
Коэффициент оборота по выбытию (Кв )

Кол – во выбывших работников

 Характеризует удельный вес выбывших за период работников
Коэффициент текучести кадров (Кт )

Кол –во уволенных по собственному желанию +Нарушители трудовой дисциплины

 Характеризует уровень увольнения работников по отрицательным причинам
Коэффициент постоянства кадров (Кпост ) 1-Кв Характеризует уровень работающих на данном предприятии постоянно в анализируемом периоде (году, квартале)
Показатель фонда времени Условные обозначения Формула расчёта Примечания
Календарный Тк Тк =365дн

Tвых

Номинальный (режимный) Tном Тном
Явочный Тяв Тяв
Полезный фонд рабочего времени Тп Тп
Показатели 2002 г. 2003 г. 2004г. Абсолютное отклонение (+,-) Темп роста, %

2003/

2004/

2004/

2003/

2004/

2004/
1.Объем товарной продукции тыс. м3 . 21 642 26 170 24 475 4 528 -1 695 2 833 120,92 93,52 113,09
тыс. руб. 22 588 35 638 44 853 13 050 9 215 22 265 157,77 125,86 198,57
3.Выручка от реализации, тыс. руб. 22 399 35 893 44 084 13 494 8 191 21 685 160,24 122,82 196,81
4.Себестоимость товарной продукции, тыс. руб. 24 050 37 508 40 392 13 458 2 884 16 342 155,96 107,69 167,95
5.Численность работающих, чел. 164 214 185 50 -29 21 130,49 86,45 112,80
в т.ч. ППП, чел. 117 144 138 27 -6 21 123,08 95,83 117,95
6.Среднемесячная заработная плата, руб. 4 036 6 258 8 636 222 378 600 105,50 108,88 114,87
7.Выработка на одного работника, тыс. м3 ./чел. 132 122 132 -10 10 0 92,67 108,18 100,25
8.Производительность труда, тыс. руб. 138 167 242 29 76 105 120,91 145,59 176,03
9.Прибыль от реализации, тыс. руб. -1 651 -1 615 3 692 36 5 307 5 343 97,82 -228,61 -223,62
10.Затраты на рубль товарной продукции, коп. 1,06 1,05 0,90 -0,012 -0,15 -0,16 98,85 85,56 84,58
11.Рентабельность основной деятельности, % -6,9 -4,3 9,1 2,6 13,4 16,0
Год Объем производства продукции, тыс. руб. Темп роста, %
Базисный Цепной
2000 28 051 100,0 100,0
2001 33 512 119,47 119,47
2002 29 093 103,71 86,81
2003 39 915 142,29 137,2
2004 44 853 159,89 112,37
Продукция Объем производства, руб. Объем реализации, руб.
план Факт +, - % к плану план факт +, - % к плану
А 18 907 18 500 -407 -2,2% 18 207 18 084 -123 -0,7%
Б 6 848 7 643 795 11,6% 6 800 7 520 720 10,6%
В 11 472 12 030 558 4,9% 11 500 12 070 570 5,0%
Г 6 486 6 680 194 3,0% 6 500 6 410 -90 -1,4%
ИТОГО 43 713 44 853 1 140 2,6% 43 007 44 084 1 077 2,5%
Показатели Наличие на начало года Поступило за год Выбыло за год Наличие на конец года Изменение за год
тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. %
Здания 44651 45,6 --- --- --- --- 44651 45,6 --- ---
Сооружения 12249 12,5 --- --- --- --- 12249 12,5 --- ---
Машины иОборудование 33511 34,2 151 39,8 107 69,5 33555 34,2 44 0,1
Транспортныесредства 3186 3,25 228 60,2 --- --- 3414 3,48 228 7,2
Производственный и хозяйственныйинвентарь 496 0,5 --- --- 8 5,2 488 0,5 -8 -1,6
Многолетниенасаждения 142 0,15 --- --- --- --- 142 0,15 --- ---
Другие виды основных средств 3677 3,76 --- --- 39 25,3 3638 3,7 -39 -1
Основные средства, всего 97912 100 379 100 154 100 98137 100 225 0,2
В том числе:
производственные 94160 96,1 379 100 115 74,7 94424 96,2 264 0,3
непроизводственные 3752 3,83 --- --- 39 25,3 3713 3,78 -39 -1
Износ основных средств 62206 --- --- --- --- --- 63689 -1483 --- ---
Остаточная стоимость 37706 --- --- --- --- --- 34448 -1258 --- ---
Показатели Наличие на начало года Поступило за год Выбыло за год Наличие на конец года Изменение за год
тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. %
Здания 44651 47,4 --- --- --- --- 44651 47,4 --- ---
Сооружения 12249 13 --- --- --- --- 12249 13 --- ---

Машины и

 33511 35,6 151 39,8 107 93 33555 35,5 44 0,1

Транспортные

 3186 3,38 228 60,2 --- --- 3414 3,6 228 7,2

Производственный и хозяйственный

 496 0,53 --- --- 8 7 488 0,52 -8 -2
Вычислительная техника 67 0,07 --- --- --- --- 67 0,07 --- ---
Производственные фонды, всего 94160 100 379 100 115 100 94424 100 264 0,3
В том числе:
активная часть ОПФ 37260 39,6 379 100 115 100 37524 39,7 264 0,7
пассивная часть ОПФ 56900 60,4 --- --- --- --- 56900 60,4 --- ---
Показатель Уровень показателя
2003 год 2004 год Изменение
Кобн 0,0002859 0,0038619 0,003576
Тобн , лет 3498,7857 258,343 -3240,4427
Кв 0,000837 0,0015728 0,0007358
Кпр ____ 0,0022979 0,0022979
Кизн 0,6353255 0,6489805 0,013655
Кг 0,3646744 0,3510194 -0,013655
Показатель 2003 год 2004 год Отклонение Тизм ,%
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. -1 615 3 692 5 307 ---
Объем выпуска продукции, тыс. руб. 39 915 44 853 4 938 12,37%
Среднегодовая стоимость, тыс. руб.:
основных производственных фондов (ОПФ) 94 140 94 350 210 0,22%
активной их части (ОПФа ) 37 240 37 186 -54 -0,15%
машин и оборудования (ОПФм ) 33 490 33 426 -64 -0,19%
Удельный вес активной части ОПФ (Уда ) 0,40 0,39 -0,001 -0,37%
Удельный вес машин и оборудования (Удм ):
в активной части ОПФ 0,90 0,90 0 -0,06%
в общей сумме ОПФ 0,36 0,35 -0,0015 -0,42%
Фондорентабельность (Rопф ), % -1,72% 3,91% --- 5,63%
Рентабельность продукции (Rвп ),% -4,30% 9,10% --- 13,40%
Фондоотдача ОПФ (ФОопф ), руб. 0,42 0,48 0,051 12,12%
Фондоотдача активной части фондов (ФОа ) 1,07 1,21 0,13 12,53%
Фондоотдача машин и оборудования (ФОм ) 1,19 1,34 0,15 12,59%
Годы Общая сумма затрат, тыс. руб. Абсолютное отклонение, тыс. руб. Темп прироста, %
цепной базовый цепной базовый
2002 24 050 --- --- --- ---
2003 37 508 13 458 13 458 156 156
2004 40 392 2 884 16 342 108 168
Затраты Расчет Сумма, тыс. руб.
По 2003 г. на выпуск продукции в 2003 году å (VВП2003 37 508
По 2003 г. пересчитанному на фактический выпуск производства продукции при сохранении базовой структуры å (VВП2003 35 834
По уровню 2003 на выпуск продукции 2004 при фактической ее структуре å (VВП2004 35 840
Фактически при базовом уровне постоянных затрат å (VВП2004 39 642
Затраты 2004 года å (VВП2004 40 392
Показатель 2000г. 2001г. 2002г.
1.Материальные затраты, тыс.руб 12 391 19 083 21 869
2.Товарная продукция, тыс.руб. 22 588 35 638 44 853
3.Материалоемкость продукции, коп 0,55 0,54 0,49
4.Материалоотдача, коп. 1,823 1,868 2,051
5.Объем продукции исходя из отчетных материальных затрат и базисной материалоемкости, тыс.руб - 34 787 40 841
6.Изменение объема производства за счет отклонения материалоемкости продукции от прошлого периода, тыс.руб. - 851 4 012
Наименование показателя 2002 г. 2003 г. 2004 г. Затраты на 1 рубль товарной продукции,коп./руб. Абс.откл (+,-), тыс. руб.
02/03г 04/03г
Объем товарной продукции,тыс.руб. 22 588 35 638 44 853 --- --- --- --- ---
Материальные затраты,тыс.руб. 12 189 19 515 22 283 0,54 0,55 0,50 0,01 -0,05
Затраты на оплату труда,тыс.руб. 6 136 9 593 10 183 0,27 0,27 0,23 0,00 -0,04
Отчисления на социальные нужды,тыс.руб. 2 589 3 544 3 632 0,11 0,10 0,08 -0,02 -0,02
Амортизация основных средств,тыс.руб. 463 532 695 0,02 0,01 0,02 -0,01 0,00
Прочие затраты,тыс.руб. 2 673 4 324 3 599 0,12 0,12 0,08 0,00 -0,04
Итого полная себестоимость 24 050 37 508 40 392 1,06 1,05 0,90 -0,01 -0,15
Затраты на рубль ТП Расчет

Сумма,

 Фактор
Объем производства Уровень удельных переменных затрат Сумма постоянных затрат Цена реализации
Базис Базис Базис Базис Базис
Усл.1 =1,0751-1,0525 2,26 Факт Базис Базис Базис
Усл.2 =1,0753-1,0751 0,02 Факт Факт Базис Базис
Усл.3 =1,1894-1,0753 11,41 Факт Факт Факт Базис
Факт. =0,9005-1,1894 -28,89 Факт Факт Факт Факт
D общ. =0,9005-1,0525 -15,2
показатели план 2003 год 2004 год фактически в процентах
к плану к 2003 году
Всего 201 214 185 -7,96% -13,55%
в том числе;
основная деятельность 154 144 138 -10,39% -4,17%
из нее:
рабочие 122 111 108 -11,48% -2,70%
служащие 32 33 30 -6,25% -9,09%
из них:
руководители 25 26 24 -4,00% -7,69%
специалисты 7 7 6 -14,29% -14,29%
неосновная деятельность 47 70 47 0,00% -32,86%
Категории персонала Структура персонала
2003 год плановое задание 2004 год
количество уд. вес количество уд. вес количество уд. вес
Персонал основной деятельности всего 144 100% 154 100% 138 100%
В том числе:
рабочие 111 77% 122 61% 108 58%
руководители 26 18% 25 12% 24 13%
специалисты 7 5% 7 3% 6 3%
Показатели 2002 год 2003 год 2004 год
Принято на предприятие 63 23 30
Выбыло с предприятия 13 52 22
В том числе:
на учебу 1 3 3
в Вооруженные Силы 2 5 2
на пенсию и по другим причинам, предусмотренным законом 5 2 2
по собственному желанию 3 35 10
за нарушение трудовой дисциплины 2 7 5
Среднесписочная численность работающих 164 214 185
Коэффициенты оборота:
по приему 0,38 0,11 0,16
по выбытию 0,08 0,24 0,12
Коэффициент текучести 0,03 0,20 0,08
Показатель 2002 2003 2004 Структура, % Темп роста, %
2002 2003 2004 2003 к 2002 2004 к 2003 2004 к 2002
1.Выручка от реализации продукции, тыс. руб. 22 399 35 893 44 084 100,00 100,00 100,00 160,24 122,82 196,81
2. Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. 23 327 34 818 38 424 104,14 97,00 87,16 149,26 110,36 164,72
3. Валовая прибыль, тыс. руб. -928 1 075 5 660 -4,14 3,00 12,84 115,84 526,51 609,91
4. Коммерческие расходы, тыс. руб. 723 2690 1968 3,23 7,49 4,46 372,06 73,16 272,20
5. Прибыль от реализации, тыс. руб. -1 651 -1 615 3 692 -7,37 -4,50 8,37 97,82 228,61 223,62
6. Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности, тыс. руб. -79 -56 33 -0,35 -0,16 0,07 70,89 -58,93 -41,77
7. Прибыль (убыток) от внереализационных операций, тыс. руб. 15 39 112 0,07 0,11 0,25 260,00 287,18 746,67
8. Балансовая прибыль, тыс. руб. -1 715 -1 632 3 837 -7,66 -4,55 8,70 95,16 235,11 223,73
9. Чистая прибыль, тыс. руб. --- --- 2 916 0,00 --- 6,61 --- --- ---
Показатель 2002 2003 2004 2003 по с/с и ценам 2002 года 2004 по с/с и ценам 2003 года 2004 по с/с и ценам 2002 года
Выручка от реализации, тыс. руб. 22 399 35 893 44 084 27 085 33 569 25 331
Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб 24 050 37 508 40 392 29 082 35 079 27 198
Валовая прибыль, тыс. руб. -1 651 -1 615 3 692 -1 996 -1 510 -1 867
Объем реализации, м3 21 642 26 170 24 475 --- --- ---
Цена 1 м3 , руб. 1,03 1,37 1,80 --- --- ---
Себестоимость1 м3 , руб. 1,11 1,43 1,65 --- --- ---
Валовая прибыль на 1 м3 , руб. -0,08 -0,06 0,15 --- --- ---

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  324  325  326   ..

 

Показатели 2002 2003 2004 Темп прироста

в 2003

в 2004

в 2004
1. Прибыльность (отношение балансовой прибыли к объему реализации продукции), % -7,66 -4,55 8,70 3,11 13,25 16,36
2. Рентабельность инвестиций (отношение балансовой прибыли к общим инвестициям - долгосрочные обязательства и собственный капитал), % -17,78 -8,57 12,20 9,21 20,77 29,98
3. Рентабельность производства (отношение балансовой прибыли к себестоимости),% -7,35 -4,69 9,99 2,66 14,67 17,34
4. Рентабельность продукции (отношение прибыли от реализации продукции к затратам на ее производство),% -7,08 -4,64 9,61 2,44 14,25 16,69
5. Рентабельность активов (отношение чистой прибыли к общей величине активов),% -10,40 -9,73 11,70 1,1 -21,0 22,10
6. Рентабельность реализации (отношение прибыли от реализации к объему реализации),% -7,37