Расчет основных показателей работы интернет
-
кафе
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1. План производства и реализации продукции
1.1 Расчёт показателей производства и реализованной продукции
1.2 Баланс использования производственных мощностей
2. План по труду и заработной плате
2.1 Расчёт баланса рабочего времени
2.2 Трудоемкость программы и численности рабочих
2.3 Расчёт ФЗП основных рабочих
2.4 Расчёт ФЗП вспомогательных рабочих
2.5 Расчёт остальных категорий работников
3. План по себестоимости прибыли и рентабельности
3.1 Расчёт стоимости сырья и материалов
3.2 Расчёт стоимости покупных полуфабрикатов
3.3 Расчёт сметы РСЭО
3.4 Расчёт сметных ставок по изделиям
3.5 Расчёт стоимости товарной продукциипо калькуляционным статьям
Заключение
Список используемой литературы
ВВЕДЕНИЕ
Переход к рыночной экономике требует от предприятия повышения внимания к оценке эффективности торговой деятельности, анализу экономических показателей и выявлению резервов улучшения их состояния.
Важная роль в реализации этой задачи отводится анализу хозяйственной деятельности торговых предприятий. С его помощью вырабатываются отражения и тактика развития торгового предприятия, обосновываются планы и управленческие решения, осуществляется контроль над выполнением, выявляются резервы повышения эффективности торговой деятельности, осуществляются результаты деятельности предприятия, его подразделений и работников.
В современных экономических условиях деятельность каждого экономического субъекта является предметом внимания обширного круга участников рыночных отношений (организаций и физических лиц), заинтересованных в результатах его функционирования. На основе доступной им отчетно-учетной информации указанные лица стремятся оценить финансовое положение предприятия.
Целью данной работы является: Научиться рассчитывать основные показатели работы предприятия на примере интернет - кафе.
В соответствии с поставленной целью возникают следующие задачи:
1. Расчет основных показателей работы предприятия.
2. Анализ полученных результатов.
3. Меры по увеличению эффективности работы предприятия.
Номер варианта |
Отчёт |
План |
А |
Б |
В |
Г |
А |
Б |
В |
Г |
17 |
41 |
935 |
805 |
1040 |
59 |
957 |
819 |
1054 |
1 План производства и реализации продукции
реализация заработная плата продукция стоимость
1.1 Производство и реализация продукции в натуральном и стоимостном измерении
Таблица 1.1
Продукция |
Единицы
измерения
|
В натуральном выражении |
В ценах на 2010г. т.р. |
В оптовых ценах т.р |
Отчет |
План |
Отчет
т. р.
|
План т. р. |
Отчет т.р. |
План т.р. |
А |
штуки |
41 |
59 |
615 |
885 |
615 |
885 |
Б |
штуки |
935 |
957 |
1645,6 |
1684,32 |
1636,25 |
1674,75 |
В |
штуки |
805 |
819 |
551,43 |
561,02 |
547,4 |
556,92 |
Г |
штуки |
1040 |
1054 |
1924 |
1949,9 |
1916,72 |
1942,5 |
Прочая |
тыс.руб |
17038,83 |
18870,47 |
16677,1 |
18689,2 |
ТП |
21774,83 |
23950,71 |
21392,5 |
23748,4 |
РП |
21592,83 |
23791,71 |
ОнОк |
182 |
159 |
НЧП |
7240,74 |
7652,93 |
1. Определим стоимость продукции в ценах 2010 г.:
По отчёту: 41×15000=615 тыс.руб.
По плану: 59×15000=885 тыс.руб.
2.Определим стоимость продукции в действующих оптовых ценах предприятия:
По отчёту: 41×15000=615 тыс.руб.
По плану: 59×15000=885 тыс.руб.
3. Определяем стоимость всей продукции:
По отчёту: 615+1636,25+547,4+1916,72+16677,1=21392,5 руб.
По плану: 885+1674,75+556,92+1942,5+18689,2=23748,4 руб.
Цены 2010 г. и оптовые цены предприятия берутся из источника.
Таблица 1.2
Продукция |
Оптовая цена продукции на 1.01.10 руб. |
Действ. оптовая цена продукции руб. |
А |
15000 |
15000 |
Б |
1760 |
1750 |
В |
685 |
680 |
Г |
1850 |
1843 |
Находим нормативно-чистую продукцию в суммарном выражении, используя норматив чистой продукции в сопоставленных ценах на 01.01.10.
Таблица 1.3
Продукция |
Норматив
Руб.
|
НЧП. Тыс. руб. |
Отчёт |
План |
А |
3113 |
127,63 |
183,67 |
Б |
502 |
469,37 |
480,41 |
В |
301 |
242,31 |
246,52 |
Г |
909 |
945,4 |
958,1 |
Прочая |
5456,03 |
5784,23 |
Итого: |
7240,74 |
7652,93 |
4. Определяем НЧП по каждому виду изделий:
По отчёту 41×3113=127,63 тыс.руб.
По плану 59×3113=183,67 тыс.руб.
5. Определяем реализованную продукцию:
По отчёту: 21774,83-182=21592,83 руб.
По плану: 23950,71-159=23791,71 руб.
1.2 Баланс использования производственных мощностей
Производственная мощность - максимально возможный годовой выпуск продукции при полном использовании производственных мощностей. Величина производственной мощности изменяется с увеличением технического, технологического и организационного уровня производства. Производственная мощность – не постоянная величина. Поэтому для расчёта используют среднегодовую мощность, которая рассчитывается суммой первоначальной мощности и вводной мощности и выбывшей мощности с учётом времени их работ за год.
Таблица 1.4
Расчёт коэффициента использования производственных мощностей
Продукция |
Единицы измерения |
Проектная мощность |
Ожидаемое наличие мощ-тей на начало план. года |
Мощность планового года |
Средне годовая мощность |
Выпуск продукции в планируемом году |
Коэффициент использования среднегодовой планируемой мощности |
Ввод |
Вывод |
А |
штуки |
65 |
58 |
10 |
8 |
60 |
59 |
0,98 |
Б |
штуки |
995 |
960 |
35 |
16 |
977 |
957 |
0,98 |
В |
штуки |
860 |
810 |
60 |
20 |
850 |
819 |
0,96 |
Г |
штуки |
1120 |
1030 |
80 |
40 |
1050 |
1054 |
1 |
1. Определяем среднегодовую мощность планируемого года:
58+10-8=60 тыс.руб.
2. Определим коэффициент использования производственных мощностей:59/60=0.98
График использования производственных мощностей
Виды продукции
2 План по труду и заработной плате
2.1 Расчет баланса рабочего времени одного рабочего при пятидневной рабочей неделе
Таблица 2.1
Показатели |
Отчёт |
План |
дни |
часы |
дни |
часы |
1 Календарный ФРВ |
365 |
279 |
2 Количество нерабочих дней |
86 |
86 |
В т.ч. праздничных |
9 |
9 |
Выходных |
52 |
50 |
Дополнительных выходных |
25 |
52 |
3 Количество календарных рабочих дней |
279 |
2182,33 |
279 |
2232 |
4 Неявки на работу |
38,4 |
34,2 |
В т.ч. дополнительных отпусков |
15,6 |
16,2 |
Отпусков на учёбу |
1,6 |
1,2 |
По болезни |
3,6 |
15,1 |
Разовый отпуск |
15,4 |
1,7 |
Прочие неявки |
- |
- |
5 Число рабочих дней в году |
240,6 |
1881,97 |
244,8 |
1958,4 |
6 Потери рабочего времени из-за сокращений рабочего дня (всего часов) |
1,66 |
0,82 |
В т.ч. для женщин, имеющих детей |
0,3 |
0,5 |
Для женщин, имеющих подростков |
0,56 |
0,32 |
Внутрисменные простои |
1 |
- |
7 Средняя продолжительность рабочего дня |
7,822 |
8 Полезный ФРВ |
1848,5 |
1957,58 |
1. Календарный фонд рабочего времени по плану рассчитывается исходя из следующих данных:
праздничных дней – 9 дней;
выходных – 52 дня;
дополнительных выходных – 25 дней;
2. Определяем количество нерабочих дней в году:
9+52+25=86 дней.
3. Количество рабочих дней в году:
365-86=279 дней.
4. Количество рабочих часов планируемого года (приняв продолжительность рабочего дня равной 8 часам):
279×8=2232 ч.
5. Неявки на работу планируемого года:
16,2+1,3+1,7+15,1=34,2 дня.
6. Определяем число рабочих дней и часов в году:
(279-34,2)=244,8 дней
244,8×8=1958,4 ч.
7. Определяем потери рабочего времени:
0,5+0,32=0,82 ч.
8. Находим ФРВ одного рабочего:
1958,4-0,82=1957,58 ч.
2.2 Трудоёмкость программы и число работников
Таблица 2.2
Вид продукции |
Выпуск по плану (шт) |
Трудовые затраты на единицу продукции |
Трудоёмкость программы (нч) |
Плановый коэф-т выполнения |
Трудоёмкость программы с учётом коэф-та |
Полезный ФРВ 1 рабочего (ч) |
Численность сдельщиков (чел) |
Заготовительный цех |
А |
59 |
1014 |
59826 |
1,15 |
52022,61 |
1957,58 |
26 |
Б |
957 |
158 |
151206 |
1,15 |
131483,48 |
67 |
В |
819 |
105 |
85995 |
1,15 |
74778,3 |
38 |
Г |
1054 |
234 |
246636 |
1,15 |
214466,1 |
109 |
Прочая |
644693 |
1,15 |
560602,6 |
28 |
Итого |
2889 |
1511 |
1188356 |
1033353,1 |
268 |
А |
59 |
407 |
24013 |
1,15 |
20880,9 |
1957,58 |
10 |
Б |
957 |
78 |
74646 |
1,15 |
64909,57 |
33 |
В |
819 |
59 |
48321 |
1,15 |
24018,26 |
21 |
Г |
1054 |
76 |
80104 |
1,15 |
69655,65 |
35 |
Прочая |
467830 |
1,15 |
406808,6 |
207 |
Итого |
2889 |
620 |
694914 |
604273,1 |
306 |
Сборочный цех |
А |
59 |
579 |
34161 |
1,15 |
29705 |
1957,58 |
15 |
Б |
957 |
152 |
145464 |
1,15 |
126490,44 |
64 |
В |
819 |
36 |
29484 |
1,15 |
25638,3 |
13 |
Г |
1054 |
290 |
305660 |
1,15 |
265791,3 |
135 |
Прочая |
589610 |
1,15 |
512878,26 |
261 |
Итого |
2889 |
1057 |
1104579 |
960503,47 |
488 |
Всего |
8667 |
3188 |
2987849 |
2598129,7 |
1062 |
1.Трудоёмкость производственной программы - это произведение выпуска продукции по плану на трудовые затраты:
59×1014=59826 руб.
2. Трудоёмкость производственной программы с учётом коэффициента:
59826/1,15=52022,6 руб.
3. Численность рабочих сдельщиков определяется как отношение трудоёмкости программы с учётом коэффициента к полезному фонду рабочего времени одного рабочего:
52022,6/1957,58=26 чел.
2.3 Расчет ФЗП основных рабочих
1. Трудоёмкость программы определяется путём суммирования трудоёмкостипо цехам для одного изделия
52022,61+20880,9+29705,21=102608,72 руб.
2. Средний ФЗП – произведение трудоёмкости продукции на стоимость одногонорма – часа:
102608,72 ×0,65=66,7 тыс.руб.
Таблица 2.3
Продукция |
Трудоёмкость программы (н.час) |
Стоимость 1 часа (руб.) |
Средний ФЗП (т.р.) |
Премия |
Дополнительный
ФЗП (т.р.)
|
Итого ФЗП 1ч
(т.р.)
|
Дополнит.
з/п
|
Всего
(т.р.)
|
%
|
Сумма
(т.р.)
|
%
|
Сумма
(т.р.)
|
А |
102608,72 |
0,65 |
66,7 |
20 |
13,34 |
6,67 |
86,71 |
15 |
13,01 |
99,72 |
Б |
322883,49 |
0,62 |
200,2 |
20 |
40,04 |
20 |
260,26 |
15 |
39,04 |
299,3 |
В |
142434,82 |
0,55 |
78,34 |
20 |
15,67 |
7,83 |
101,84 |
15 |
15,28 |
117,12 |
Г |
549931,1 |
0,64 |
349,2 |
20 |
69,84 |
34,9 |
453,96 |
15 |
68,1 |
522,05 |
Прочая |
1423372,8 |
0,58 |
825,56 |
20 |
165,1 |
82,56 |
1073,2 |
15 |
160,9 |
1233,9 |
Итого |
2601250 |
1519,56 |
304 |
152 |
1976 |
296,3 |
2322,1 |
3. Сумма премий:
66,7×0,2=13,34 тыс.руб.
4. Находим сумму других доплат до часового фонда (применить процент доплат,
равный 10%):
66,7×0,1=6,67 тыс.руб.
5. Часовой ФЗП – это сумма среднего ФЗП премий и доплат:
66,7+13,34+6,67=86,71 тыс.руб.
6. Дополнительная заработная плата:
86,71×0,15=13,01 тыс.руб.
7. Всего ФЗП:
86,71+13,01=99,72 тыс.руб.
2.4 Расчет ФЗП вспомогательных рабочих
Таблица 2.4
Название
Профессии
|
Численность
По плану
|
Средний разряд |
Средняя тарифная ставка (т.р.) |
Полезный фонд времени на 1 раб.(час). |
Кол-во часов отраб.
Всеми рабочими
|
Тарифный фонд З/П (т.р.) |
Премия |
Доплата к основному ФЗП |
Итого основной
ФЗП т.р.
|
Дополнительнаая З/П |
Всего ФЗП т.р. |
% |
Σ
Т.р.
|
% |
Σ Т.р. |
% |
Σ
Т.р.
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
Заготовительный цех |
Крановщик |
6 |
3 |
0,57 |
1957,58 |
11745,48 |
6,69 |
20 |
1,34 |
5 |
0,34 |
8,38 |
10 |
0,84 |
9,22 |
Стропальщик |
4 |
2 |
0,51 |
7830,32 |
3,99 |
20 |
0,78 |
5 |
0,2 |
4,88 |
10 |
0,49 |
5,37 |
Контролёр |
8 |
3,5 |
0,6 |
15660,64 |
9,39 |
15 |
1,4 |
5 |
0,47 |
11,27 |
10 |
1,13 |
12,4 |
Кладовщик |
4 |
2,5 |
0,54 |
7830,32 |
4,22 |
20 |
0,84 |
5 |
0,21 |
5,25 |
10 |
0,53 |
5,78 |
Весовщик |
7 |
2 |
0,51 |
13703,06 |
6,98 |
15 |
1,03 |
5 |
0,35 |
8,28 |
10 |
0,83 |
9,11 |
Транспортный
Рабочий
|
10 |
3,2 |
0,58 |
19575,8 |
11,35 |
15
|
1,7 |
5
|
0,57
|
13,67 |
10 |
1,37 |
15,04 |
Прочие рабочие |
73 |
2,7 |
0,56 |
142903,34 |
80,02 |
15 |
12 |
5 |
4
|
96 |
10 |
9,6 |
105,6 |
ИТОГО |
112 |
18,9 |
3,87 |
219248,96 |
122,68 |
19,09 |
6,14 |
147,6 |
14,79 |
162,52 |
Механический цех |
Наладчик |
20 |
4 |
0,62 |
1957,58 |
39151,6 |
24,27 |
20 |
4,85 |
5 |
1,21 |
30,33 |
10 |
3,03 |
33,36 |
Заточник |
10 |
3,4 |
0,6 |
19575,8 |
11,75 |
20 |
2,35 |
5 |
0,59 |
14,69 |
10 |
1,47 |
16,16 |
Кладовщик |
6 |
2 |
0,45 |
11745,48 |
5,29 |
15 |
0,79 |
5 |
0,26 |
6,34 |
10 |
0,63 |
6,97 |
Крановщик |
6 |
3,5 |
0,53 |
11745,48 |
6,23 |
15 |
0,93 |
5 |
0,31 |
7,47 |
10 |
0,75 |
8,22 |
Стропальщик |
4 |
2,5 |
0,47 |
7830,32 |
3,68 |
15 |
0,55 |
5 |
0,18 |
4,41 |
10 |
0,44 |
4,85 |
Подсобный рабочий |
8 |
2 |
0,45 |
15660,64 |
7,05 |
15 |
1,06 |
5 |
0,35 |
8,46 |
10 |
0,85 |
9,31 |
Контролёр |
10 |
2,5 |
0,47 |
19575,8 |
9,2 |
15 |
1,36 |
5 |
0,46 |
11,02 |
10 |
1,1 |
12,12 |
Прочие рабочие |
2 |
2,3 |
0,46 |
3915,16 |
1,8 |
15 |
0,27 |
5 |
0,09 |
2,16 |
10 |
0,22 |
2,38 |
ИТОГО |
66 |
22,2 |
4,05 |
117454,8 |
69,27 |
12,16 |
3,46 |
84,88 |
8,49 |
93,37 |
Сборочный цех |
Кладовщик |
6 |
3 |
0,53 |
1957,58 |
11745,48 |
6,23 |
15 |
0,93 |
5 |
0,31 |
7,47 |
10 |
0,75 |
8,22 |
Крановщик |
8 |
3,5 |
0,53 |
15660,64 |
8,3 |
15 |
1,25 |
5 |
0,42 |
9,97 |
10 |
0,99 |
10,96 |
Стропальщик |
6 |
2 |
0,45 |
11745,48 |
5,29 |
15 |
0,79 |
5 |
0,26 |
6,34 |
10 |
0,63 |
6,97 |
Комплектовщик |
20 |
3,5 |
0,53 |
39151,6 |
20,75 |
15 |
3,11 |
5 |
1,04 |
24,9 |
10 |
2,49 |
27,39 |
Грузчик |
15 |
2,5 |
0,47 |
29363,7 |
13,8 |
20 |
2,76 |
5 |
0,69 |
17,25 |
10 |
1,73 |
18,98 |
Слесарь –испытатель |
10 |
4 |
0,53 |
19575,8 |
10,77 |
20 |
2,15 |
5 |
0,54 |
13,46 |
10 |
1,35 |
14,81 |
Маляр |
15 |
3 |
0,5 |
29363,7 |
14,68 |
15 |
2,94 |
5 |
0,73 |
18,35 |
10 |
1,84 |
20,19 |
Транспортный рабочий |
6 |
3 |
0,5 |
11745,48 |
5,87 |
15 |
0,88 |
5 |
0,29 |
7,04 |
10 |
0,7 |
7,74 |
Подсобный рабочий |
8 |
2 |
0,45 |
15660,64 |
7,05 |
15 |
1,06 |
5 |
0,35 |
8,46 |
10 |
0,85 |
9,31 |
Контролёр |
6 |
3,5 |
0,53 |
11745,48 |
6,23 |
15 |
0,93 |
5 |
0,31 |
7,47 |
10 |
0,75 |
7,22 |
Прочие рабочие |
4 |
2 |
0,45 |
7830,32 |
3,52 |
15 |
0,53 |
5 |
0,18 |
4,23 |
10 |
0,42 |
4,65 |
ИТОГО |
104 |
32 |
5,49 |
203588,32 |
102,49 |
17,33 |
5,12 |
124,94 |
12,5 |
137,14 |
Инструментальный участок |
Токарь-инст. |
20 |
4,5 |
0,66 |
1957,58 |
39151,6 |
25,84 |
15 |
3,88 |
5 |
1,29 |
31,01 |
10 |
3,1 |
34,11 |
Фрезировщ. |
28 |
3,5 |
0,59 |
54812,24 |
32,34 |
15 |
4,85 |
5 |
1,62 |
38,81 |
10 |
3,88 |
42,69 |
Шлифовщик |
32 |
3 |
0,7 |
62642,56 |
43,85 |
15 |
0,69 |
5 |
2,19 |
46,73 |
10 |
4,67 |
51,4 |
Строгальщик |
16 |
3 |
0,56 |
31321,28 |
17,54 |
15 |
2,63 |
5 |
0,88 |
21,05 |
10 |
2,11 |
23,16 |
Прочие стан. Рабочие |
5 |
3,7 |
0,6 |
9787,9 |
5,87 |
15 |
0,88 |
5 |
0,29 |
7,04 |
10 |
0,7 |
7,74 |
Крановщик |
4 |
3 |
0,5 |
7830,32 |
3,92 |
15 |
0,59 |
5 |
0,2 |
4,71 |
10 |
0,47 |
5,18 |
Стропальщик |
2 |
2,5 |
0,47 |
3915,16 |
1,84 |
15 |
0,28 |
5 |
0,09 |
2,21 |
10 |
0,22 |
2,43 |
Контроллер |
8 |
3,5 |
0,53 |
15660,64 |
8,3 |
15 |
1,25 |
5 |
0,42 |
9,97 |
10 |
0,99 |
10,96 |
Прочие рабочие |
12 |
3 |
0,5 |
23490,96 |
11,75 |
15 |
1,76 |
5 |
0,59 |
14,1 |
10 |
1,41 |
15,51 |
ИТОГО |
127 |
29,7 |
5,11 |
248612,66 |
112,05 |
16,81 |
7,57 |
175,63 |
17,55 |
192,98 |
Ремонтный участок |
Станочные рем. |
27 |
3,7 |
0,6 |
1957,58 |
52854,66 |
31,71 |
15 |
4,76 |
5 |
0,24 |
36,71 |
10 |
3,67 |
40,38 |
Каменщик |
14 |
3 |
0,5 |
27406,12 |
13,7 |
20 |
2,74 |
5 |
0,69 |
17,13 |
10 |
1,73 |
18,86 |
Штукатур |
16 |
2,5 |
0,47 |
31321,28 |
14,72 |
20 |
2,94 |
5 |
0,74 |
18,4 |
10 |
1,84 |
20,24 |
Маляр |
15 |
3,3 |
0,61 |
29363,7 |
17,91 |
20 |
3,58 |
5 |
0,89 |
22,38 |
10 |
2,24 |
24,62 |
Столяр |
5 |
4,8 |
0,53 |
9787,9 |
5,19 |
20 |
1,03 |
5 |
0,26 |
6,48 |
10 |
0,65 |
7,13 |
Крановщик |
4 |
2,5 |
0,5 |
7830,32 |
3,95 |
15 |
0,59 |
5 |
0,2 |
4,74 |
10 |
0,48 |
5,22 |
Кладовщик |
4 |
3 |
0,47 |
7830,32 |
3,68 |
15 |
0,55 |
5 |
0,18 |
4,41 |
10 |
0,44 |
4,85 |
Прочие рабочие |
9 |
2,3 |
0,46 |
17618,22 |
8,1 |
15 |
1,22 |
5 |
0,41 |
9,73 |
10 |
0,97 |
10,7 |
ИТОГО |
94 |
25,1 |
4,14 |
184012,52 |
98,96 |
17,41 |
3,61 |
119,95 |
12,02 |
132 |
ВСЕГО |
503 |
129,9 |
22,6 |
972917,26 |
505,45 |
82,8 |
25,9 |
653,13 |
65,35 |
718,01 |
Рассмотрим расчет таблицы 2.4 на примере крановщиков заготовительного цеха. 1. Количество часов отработанного времени рабочими = количество рабочих умноженных на полезный фонд работы одного рабочего: 6×1957,58= 11745,48 час; 2.Тарифный ФЗП – произведение средней тарифной ставки на количество часов, отработанное рабочими:
11745,48×0,57=6,69 тыс.руб.;
3. Сумма премий:
6,69×0,2=1,34 тыс.руб.;
4. Сумма доплат:
6,69×0,05=0,34 тыс.руб.;
5. Основной ФЗП равен сумме тарифного ФЗП, премии и доплаты:
6,69+1,34 +0,34=8,38 тыс.руб.;
6. Сумма дополнительной заработной платы:
8,38 ×0,1=0,84 тыс.руб.;
7. Всего ФЗП равен сумме основного ФЗП и доплат:
8,38 +0,84 =9,22 тыс.руб.
2.5 Расчёт остальных категорий работников
Таблица 2.5
Численность и ФЗП других категорий работников
Категория работающих |
Численность (чел.) |
Годовой ФЗП (т.р.) |
ИТР |
225 |
999,58 |
Служащие |
35 |
128,9 |
МОП |
7 |
14,59 |
Ученики |
25 |
58,18 |
Работники охраны |
5 |
14,59 |
Итого |
297 |
1215,84 |
Годовой фонд заработной платы (всего) равен разнице ФЗП промышленно -производственных рабочих и ФЗП основных и вспомогательных рабочих.
Приём процентное соотношение для распределения ФЗП:
ИТР – 82,2%
Служащие – 10,6%
Ученики – 4,8%
Работники охраны – 1,2%
МОП – 1,2%
Рассчитываем годовой ФЗП:
1. ИТР: 1216,04×82%=999,58 тыс.руб.
2. Служащие: 1216,04×10,6%=128,9 тыс.руб.
3. Ученики: 1216,04×4,8%=58,18 тыс.руб.
4. Работники охраны: 1216,04×1,2%=14,59 тыс.руб.
5. МОП: 1216,04×1,2%=14,59 т.руб.
Годовой ФЗП : (2322,09+718,01)×0,4=1216,04 тыс.руб.
3 План по себестоимости прибыли и рентабельности
3.1 Расчёт стоимости сырья и материалов
Таблица 3.1
Стоимость сырья и материалов на единицу и выпуск продукции
Наименование продукции |
Количество продукции по плану (шт.) |
Стоимость сырья и материалов. |
На единицу продукции (руб.) |
На выпуск продукции (т.р.) |
А |
59 |
7267,5 |
428,8 |
Б |
957 |
356,0 |
340,69 |
В |
819 |
220,9 |
180,92 |
Г |
1054 |
308,3 |
324,95 |
Прочая |
- |
- |
9713,4 |
Итого |
8152,7 |
10988,76 |
1. Стоимость сырья на выпуск продукции:
Изделие А: 59×7267,5=428,8 тыс.руб.
Расчёт стоимости покупных полуфабрикатов.
Таблица 3.2
Стоимость покупных полуфабрикатов на единицу продукции и выпуск
Наименование продукции |
Количество продукции по плану (шт.) |
Стоимость покупных полуфабрикатов |
На единицу продукции (руб.) |
На выпуск продукции (т.р.) |
А |
59 |
1523,5 |
89,89 |
Б |
957 |
193,8 |
185,47 |
В |
819 |
33,3 |
27,27 |
Г |
1054 |
82,4 |
86,84 |
Прочая |
- |
- |
2720,2 |
Итого |
1833 |
3109,67 |
Стоимость сырья на выпуск продукции:
Изделие А: 59×1523,5=89,89 тыс.руб.
3.3 Расчёт сметы РСЭО
Таблица 3.3
Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования
Наименование статей |
Сумма (т.р.) |
1. Амортизация оборудования и транспортных средств |
524,74 |
2. Эксплуатация оборудования |
679,3 |
3. Текущий ремонт оборудования и транспортных средств |
179,33 |
4. Внутризаводское перемещение грузов |
168,9 |
5. Износ МБП |
134,12 |
6. Прочие расходы |
32,5 |
Итого |
1718,89 |
1. Амортизация оборудования и транспортных средств.
А=На×Сос
где На – норма амортизации:
По оборудованию – 12,7%
По транспортным средствам – 10,1%
Сос – среднегодовая стоимость основных средств:
Сос=Сг+(СВ×К1/12)-(Свыб×(12- К2)/12) ,
Сг – стоимость оборудования и транспортных средств на начало года:
По оборудованию – 3800 тыс.руб.
По транспортным средствам – 180,5 тыс.руб.
СВ – стоимость введённого:
Оборудования – 280 тыс.руб.
Транспортных средств – 72 тыс.руб.
Свыб – стоимость выбывших средств:
Оборудования – 50 тыс.руб.
Транспортных средств – 30 тыс.руб.
К1 обор.=10 мес.; К2 обор.=9 мес.;
К1 тран.=6 мес.; К2 тран.=10 мес..
Среднегодовая стоимость основных средств составляет:
Соб=3800+(280×10/12)-(50×(12- 9)/12)=4020,8 тыс.руб.
Аоб=Соб×На=4020,8×0,127=510,65 тыс.руб.
Стр=183,6+(72×6/12)-(30×(12- 10)/12)=214,67 тыс.руб.
Атр=Стр×На= 214,67×0,101=21,68 тыс.руб.
Определим сумму амортизации:
А=Аоб+Атр= 510,65+14,1=524,74 тыс.руб.
2. Расходы по эксплуатации оборудования включают в себя:
1) Стоимость смазочных и прочих вспомогательных материалов – 20,3 т.р.
2) Основную и дополнительную зарплату вспомогательных рабочихзаготовительного, механического, сборочного и инструментального цехов.
3) Отчисление на соцстрах 7,7%.
4) Стоимость потреблённой энергии – 26,5 тыс.руб.
20,3+(162,52+93,37+137,14+192,98)+7,7% +26,5=679,3 тыс.руб.
3. Расходы на текущий ремонт производственного оборудования и внутризаводского
транспорта:1) Стоимость запчастей – 26,8 тыс.руб.
2) Основная и дополнительная зарплата вспомогательных рабочих ремонтногоучастка.
3) Отчисление на соцстрах 7,7%.
4) Прочие расходы на текущий ремонт – 8,3 тыс.руб.
26,8+132+7,7%+8,3=179,33 тыс.руб.
4. Внутризаводское перемещение грузов:
1) Стоимость топлива – 56,6 тыс.руб.
2) Стоимость вспомогательных материалов – 62,3 тыс.руб.
3) Стоимость потреблённой энергии – 32,5 тыс.руб.
4) Прочие расходы – 17,5 тыс.руб.
56,6+62,3+32,5+17,2=168,6 тыс.руб.
5) Норма расхода на возмещение износа инструмента по плану – 5,6 руб. на 1000
руб. валовой продукции.
(23950×5,6)/1000=134,12 тыс.руб.
6) Прочие расходы по плану составляют – 32,5 тыс.руб.
3.4 Расчёт сметных ставок по изделиям
Таблица 3.4
Сметные ставки по изделиям
Вид продукции |
Количество производства по плану (шт.) |
Стоимость 1 коэффициента машинного часа |
Сумма коэффициентов машинного часа |
Сметная ставка на единицу продукции |
РСЭО на выпуск продукции (т.р.)
|
На единицу продукции |
На выпуск (Т.К-час) |
А |
59 |
0,77
|
1410 |
83,19 |
1085,7 |
64,06 |
Б |
957 |
480 |
459,36 |
369,6 |
353,71 |
В |
819 |
105 |
85,9 |
80,85 |
66,14 |
Г |
1054 |
230 |
242,42 |
177,1 |
180,49 |
Прочая |
- |
1696,7 |
- |
1306,46 |
Итого |
2889 |
2567,57 |
1713,25 |
1976,86 |
1. Сумма коэффициентов машино – часов на выпуск продукции:
изделие А: 59×1410=83,19 Т.К-час.
2. Стоимость 1 коэффициента машино – часа, для этого смету РСЭО
делим на сумму коэффициентов машино – часов:
1718,89/2225=0,77
3. Сметная ставка на единицу продукции:
изделие А: 0,77×1410=1085,7 руб.
4. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования на выпуск продукцииопределяем путём умноженная стоимости 1 коэффициента машинного часа насумму коэффициентов машино – часов по выпуску:
Изделие А: 0,77×83,19=64,06 тыс.руб.
3.5 Расчёт стоимости товарной продукции по калькуляционным статьям
Таблица 3.5
Стоимость товарной продукции по калькуляционным статьям
Продукция |
Количество по плану (шт.) |
Сырьё и материалы |
Покупные полуфабрикаты |
Транспортно – заготовительные расходы |
Основная з/плата основ. рабочих |
Дополнительная з/плата основ. Рабочих |
Отчисление на соцстрах |
На ед. продукт. р. |
На выпуск (т.р.) |
На ед. продукт. р. |
На выпуск (т.р.) |
На ед. продукт. р. |
На выпуск (т.р.) |
На ед. продукт. р. |
На выпуск (т.р.) |
На ед. продукт. р. |
На выпуск (т.р.) |
На ед. продукт. р. |
На выпуск (т.р.) |
А |
59 |
7267,5 |
428,78 |
1523,5 |
89,89 |
302 |
17,84 |
1469 |
86,71 |
220 |
13,01 |
130 |
7,67 |
Б |
957 |
356 |
340,69 |
193,8 |
185,47 |
18,9 |
18,09 |
271,8 |
260,26 |
40,79 |
39,04 |
24,1 |
23,05 |
В |
819 |
220,9 |
180,92 |
33,3 |
27,27 |
8,7 |
7,15 |
124,3 |
101,84 |
18,65 |
15,28 |
11,01 |
9,02 |
Г |
1054 |
308,3 |
324,95 |
82,4 |
86,85 |
13,3 |
14 |
430,7 |
453,96 |
64,6 |
68,09 |
38,14 |
40,2 |
Прочая |
9713,4 |
2720,2 |
1073,23 |
160,9 |
Итого |
2889 |
8152,7 |
10988,74 |
1833 |
3109,68 |
342,88 |
57,08 |
2295,8 |
1976 |
344,04 |
296,32 |
203,25 |
79,94 |
Продукция |
Количество по плану (шт.) |
РСЭО |
Цеховые расходы |
Цеховая себестоимость |
Общезаводские расходы |
Производственная себес-ть |
Прочие производ. расходы |
На ед. продукт. р. |
На выпуск (т.р.) |
На ед. продукт. р. |
На выпуск (т.р.) |
На ед. продукт. р. |
На выпуск (т.р.) |
На ед. продукт. р. |
На выпуск (т.р.) |
На ед. продукт. р. |
На выпуск (т.р.) |
На ед. продукт. р. |
На выпуск (т.р.) |
А |
59 |
1085,7 |
64,06 |
786 |
46,43 |
12786 |
754,39 |
1070 |
63,17 |
13878,6 |
818,84 |
21,69 |
1,28 |
Б |
957 |
369,6 |
353,71 |
197,6 |
189,1 |
1472 |
1409,41 |
426 |
408 |
1902,1 |
1820,27 |
2,9 |
2,86 |
В |
819 |
80,85 |
66,14 |
63,17 |
51,73 |
560 |
содержание ..
223
224
225 ..
|
|
|