Вартість виробленої продукції в оптових цінах без ПДВ і акцизного збору, тис. грн.
17448
29002
25338
Повна собівартість виробленої продукції, тис. грн.
13532
21372
20105
Витрати на 1 грн. виробленої продукції
77,56
73,69
79,35
Елемент витрат
За бізнес-планом
Фактично
сума, тис. грн.
питома вага, %
сума, тис. грн.
питома вага, %
Матеріальні витрати (за вирахуванням вартості відходів, що повертаються)
10286
48,5
10581,7
53
Амортизація основних засобів і нематеріальних активів
2155,4
10,2
1887
9,5
Витрати на оплату праці
5201,4
24,5
4652,8
23,3
Відрахування на соціальні заходи
2470,7
11,6
2210,1
11,1
Інші витрати
1112,5
5,2
630,5
3,1
Виробнича собівартість товарної продукції
21226
100
19962,3
100
Вид витрат
Сума і
витрат
за бізнес-планом
фактично
На відрядження
53,7
73,3
Проценти за кредити
703,6
518,8
Оплата послуг сторонніх організацій
220,0
25,2
Місцеві податки за рахунок собівартості
12, 6
9,2
Вивізне (експортне) мито
95,0
—
Інші витрати
27,6
4,0
Разом
1112,5
630,5
Стаття витрат
Планова собівартість
Фактично випущена товарна продукція
Економія (-), перевитрати (+)
за плановою собівартістю
за фактичною собівартістю
сума
% до підсумку
Сировина і матеріали (за вирахуванням вартості відходів, що повертаються)
4525,6
4285,9
4576,5
+290,6
+1,48
Покупні вироби, напівфабрикати, послуги сторонніх організацій виробничого характеру
4241,0
3824,9
3870,0
+45,1
+0,23
Паливо та енергія на технологічні цілі
Разом прямих матеріальних витрат
8766,6
8110,8
8446,5
+335,7
+1,71
Основна заробітна плата основних виробничих робітників
2603,9
2071,4
2144,8
+73,7
0,38
Додаткова заробітна плата основних виробничих робітників
650,0
567,0
712,2
+145,2
0,74
Відрахування на соціальні заходи, пов'язані з виплатою заробітної плати основним виробничим робітникам
1545,7
1253,2
1357,1
+103,9
0,53
Разом прямої заробітної плати основних виробничих робітників з відрахуваннями
4799,6
3891,6
4214,1
+322,8
+1,64
Витрати на підготовку й освоєння виробництва
2589,2 2810,6 2130,0
2500,5 2810,6 2130,0
2614,9 2686,5 1723,7
+114,4
+0,58
Разом витрати на обслуговування виробництва та управління
7529,3
7441,1
7025,1
-416,0
-2,12
Втрати від браку
130,0
48,5
230,4 46,2
+230,4 -2,3
+1,17 -0,01
Виробнича собівартість продукції
21226,0
19492,0
19962,3
+470,3
+2,40
Позавиробничі (комерційні) витрати
146,0
136,0
142,7
+6,7
+0,03
Повна собівартість товарної продукції
21372,0
19628,0
20105,0
+477,0
+2,43
Вид заробітної плати
Всього, тис.грн.
У тому числі виплачено основним виробничим робітникам, тис.грн.
Оплата цілоденних і внутрішньозмінних простоїв не з вини робітників
170,4
114,5
Доплати за роботу у понад-нормований час
82,7
69,4
Доплати за зміну умов праці і до середнього заробітку
170,0
106,9
Разом
423,1
290,8
Стаття витрат
За бізнес-планом
Коефіцієнт залежності
План
Фактично
Відхилення
У тому числі за рахунок
зміни обсягу виробництва
відхилення
1. Амортизація устаткування і транспортних засобів
1057,0
0
1057,0
954,7
-102,3
-102,3
2. Витрати на експлуатацію
791,2
1
737,4
938,3
+147,1
-53,8
+200,9
3. Ремонти та інші витрати на поліпшення устаткування і транспортних засобів
455,0
0,5
439,5
397,6
-57,4
-15,5
-41,9
4. Внутрішньовиробниче переміщення вантажів
153,0
1
142,6
177,3
+24,3
-10,4
+34,7
5. Знос малоцінних і швидкозношуваних інструментів та пристроїв
133,0
1
124,0
147,0
+14,0
-9.0
+23,0
Разом
2589,2
X
2500,5
2614,9
+25,7
-88,7
+114,4
Стаття загальновиробничих витрат
За бізнес-планом
Фактично за рік
Відхилення (+) або (-)
Утримання апарату управління цехів і дільниць
582,1
578,7
-3,4
Утримання іншого цехового персоналу
211,9
201,3
-10,6
Відрахування до загальнодержавних цільових фондів
377,2
370,5
-6,7
Амортизація виробничих будівель, споруд (крім об'єктів загальногосподарського призначення)
900,7
740,5
-160,2
Поточний, капітальний ремонт, інші витрати на поліпшення будівель і споруд цієї групи
145,0
211,4
+66,4
Вартість матеріальних цінностей, енергоносіїв, малоцінних і швидкозношуваних предметів, списаних на Загальновиробничі потреби (крім ремонтних робіт)
521,7
507,6
-14,1
Інші Загальновиробничі витрати
72,0
23,4
-48,6
Непродуктивні витрати, списані на Загальновиробничі витрати
X
53,1
+53,1
Разом
2810,6
2686,5
-124,1
Стаття загальногосподарських витрат
За бізнес-планом
Фактично за рік
Відхилення (+/-)
Утримання апарату управління підприємства
380,7
402,0
+21,3
Відрахування до загальнодержавних цільових фондів
180,8
191,0
+10,2
Витрати на відрядження
50,0
68,7
+18,7
Амортизація основних засобів загальногосподарського призначення
147,7
136,5
-11,2
Поточний, капітальний ремонт, інші витрати на поліпшення основних засобів цієї групи
100,0
91,6
-8,4
Вартість матеріальних цінностей, енергоносіїв, малоцінних і швидкозношуваних предметів, списаних на загальногосподарські потреби (крім ремонтних робіт)
210,2
233,6
+23,4
Проценти за кредит
703,6
518,8
-184,8
Послуги сторонніх організацій
220,0
25,2
-194,8
Знос нематеріальних активів
32,0
55,0
+23,0
Інші загальногосподарські витрати
105,0
13,2
-91,8
Непродуктивні витрати, списані на загальногосподарські
1. Бухало С.М. Организация, планирование и управление деятельностью промышленного предприятия. - К., 2003.
2. Каменицер С.Е. Справочник экономиста промышленного предприятия. – М., 1999.
3. Житина І.П. Єкономічний аналіз господарської діяльності підприємств. - К., 2002.
4. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности: Учебник / Л.А. Богдановская, Г.Г. Виногоров, О.Ф. Мигулин и др.; Под ред. В.И. Стражева – 2-е изд., стереотип. - Мн.: Высш.шк., 2001.
5. Баканов М.И., Шеремет А.Р. Теория экономического анализа: учебник – 3-е изд.перераб. - М.: Финансы и статистика, 2000.
6. Габ В.И. Оценка эффективности функционирования промышленных производств. - К.: Выща школа, 1999с.
7. Сигов И.И. И др. Основы экономики и управления производством. – М., 2002.
8. Синавина В.С. Оценка эффективности и достоверности хозяйственной деятельности. - М.: Экономика, 2001.
9. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа предприятия. – М., 2002.
10. В. Паркинсон. Искусство управлять. "Дело", 2000 г.