Вступ

1. Сутність значення ліквідності для підприємства

2. Ліквідність підприємства й фінансова стабільність

Розміщення майна	На початок року		На кінець року		Зміна за рік
	тис.грн.	% до підс.	тис.грн.	% до підс.	тис.грн.	% до підс.
Іммобілізовані кошти	2.2	0.08	2.0	0.08	-0.2	0
Основні кошти	2814.4	99.92	2595.3	99.92	-219.1	0
Незавершене будівництво.	-	-	-	-	-	-
Інші необортні активи	-	-	-	-	-	-
Разом	2816.6	100.0	2597.3	100.0	-219.3	Х
Мобільні кошти (оборотні активи).	3477.0	36.98	5736.8	49.38	+2259.8	+12.4
Розрахунки з дебіторами	4390.6	46.69	4930.2	42.44	+539.6	-4.25
Короткострокові фінансові вкладення	-	-	-	-	-	-
Кошти	1535.6	16.33	949.7	8.18	-585.9	-8.15
Інші оборотні активи	-	-	-	-	-	-
Разом	9403.2	100	11616.7	100	+2213.5	Х
Усього	12219.8	100.0	14214.0	100.0	+1994.2	Х

Розміщення майна	На початок року		На кінець року		Зміна за рік
	тис.грн.	% до підсум	тис.грн.	% до підсум	тис.грн.	% до підсум
Іммобілізовані кошти	1.4	0.05	1.4	0.05	-	-
Основні кошти	2856.5	99.95	2626.2	90.25	-230.3	-9.7
Незавершене будівництво.	-	-	282.2	9.70	+282.2	+9.70
Інші необортні активи	-	-	-	-	-	-
Разом	2857.9	100.0	2909.8	100.0	+51.9	-
Мобільні кошти (оборотні активи).	3449.9	28.17	2886.6	30.97	-563.3	+2.8
Розрахунки з дебіторами	5678.0	46.36	3912.0	41.97	-1766.0	-4.39
Короткострокові фінансові вкладення	313.0	2.55	438.2	4.70	+125.2	+2.15
Кошти	2806.9	22.92	2084.2	22.36	-722.7	-0.56
Інші оборотні активи	-	-	-	-	-	-
Разом	12247.8	100.0	9821.0	100.0	-2926.8	Х
Усього	15105.7	100.0	12230.8	100.0	-2874.9	Х

Найменування показника	На початок періоду	На кінець періоду
Активи
1	Нематеріальні активи	2.2	2.0
2	Основні кошти	2814.4	2595.3
3	Незавершене будівництво	-	-
4	Довгострокові фінансові вкладення	-	-
5	Інші необоротні активи	-	-
6	Виробничі запаси, МБП, готова продукція, і товари	3381.0	5653.8
7	Витрати в незавершеному виробництві й витрати майбутніх періодів	96.0	83.0
8	Кошти	-	-
9	Дебіторська заборгованість	5926.2	5859.4
10	Короткострокові фінансові вкладення	-	-
11	Інші оборотні активи	-	-
12	Разом активи (сума строк 1-11)	12219.8	14214.0
Пасиви
13	Цільове фінансування й надходження	839.5	1204.6
14	Кредити банків	-	-
15	Позикові кошти	-	-
16	Кредиторська заборгованість	6175.1	7444.4
17	Резерви майбутніх витрат і платежів	-	-
18	Інші пасиви	-	-
19	Разом пасиви (сума строк 13-18)	7014.6	8649.0
20	Вартість чистих активів (разом активів мінус разом пасивів)	5205.2	5565.0

Найменування показника	На початок періоду	На кінець періоду
Активи
1	Нематеріальні активи	1.4	1.4
2	Основні кошти	2856.5	2626.2
3	Незавершене будівництво	-	282.2
4	Довгострокові фінансові вкладення	-	-
5	Інші необоротні активи	-	-
6	Виробничі запаси, МБП, готова продукція, і товари	3426.8	2875.9
7	Витрати в незавершеному виробництві й витрати майбутніх періодів	23.1	10.7
8	Кошти	-	-
9	Дебіторська заборгованість	8484.9	5996.2
10	Короткострокові фінансові вкладення	313.0	438.2
11	Інші оборотні активи	-	-
12	Разом активи (сума строк 1-11)	15105.7	12230.8
Пасиви
13	Цільове фінансування й надходження	345.8	1231.7
14	Кредити банків	-	-
15	Позикові кошти	-	-
16	Кредиторська заборгованість	10623.0	9261.8
17	Резерви майбутніх витрат і платежів	-	-
18	Інші пасиви	-	-
19	Разом пасиви (сума строк 13-18)	10968.8	8030.1
20	Вартість чистих активів (разом активів мінус разом пасивів)	4136.9	4200.7

Показники	На початок періоду, тис. грн.		На кінець року, тис. грн.
	2008р.	2009р.	2008р.	2009р.
Поточні (оборотний капітал) активи	8742.8	11655.8	8477.2	9344.2
Мінус: поточні зобов'язання	6175.1	10623.0	7444.4	9261.8
Чистий оборотний капітал	+2567.7	+1032.8	+1032.8	+82.4

Актив	На початок року, тис. грн.	На кінець року, тис. грн.	Пасив	На початок року, тис. грн.	На кінець року, тис. грн.	Платіжний надлишок або недолік, тис. грн.
						на початок року	на кінець року
1. Найбільш ліквідні активи А=d	8797.9	6434.4	Найбільш термінові зобов'язання	10623.0	9261.8	-1825.1	-2827.4
2. Швидко реалізовані активи А2	5678.0	3912.0	Короткострокові	-	-	+5678.0	+3912.0
3. Повільно реалізовані активи A3	3449.9	2886.6	Довгострокові пасиви	-	-	+3449.9	+2886.6
4. Важко реалізовані активи	2857.9	2909.8	Постійні пасиви	4482.7	2969.0	-1624.8	-59.2
5. Баланс (стор. 1+стор. 2+ +стор. 3+стор. 4)	20783.7	16142.8	Баланс (стор. 1+стор. 2+ +стор. 3+стор. 4)	15105.7	12230.8	Х	Х

5. Методика розрахунків та аналізу чистих активів підприємства

Актив	На початок року, тис. грн.	На кінець року, тис. грн.	Пасив	На початок року, тис. грн.	На кінець року, тис. грн.	Платіжний надлишок або недолік, тис. грн.
						на початок року	на кінець року
1. Найбільш ліквідні активи А=d	5926.2	5879.9	Найбільш термінові зобов'язання	6175.1	7444.4	-248.9	-1564.5
2. Швидко реалізовані активи А2	4390.6	4930.2	Короткострокові	-	-	+4390.6	+4930.2
3. Повільно реалізовані активи A3	3477.0	5736.8	Довгострокові пасиви	-	-	+3477.0	+5736.8
4. Важко реалізовані активи	2816.6	2597.3	Постійні пасиви	6044.7	6769.6	-3228.1	-4172.3
5. Баланс (стор. 1+стор. 2+ +стор. 3+стор. 4)	16610.4	19144.2	Баланс (стор. 1+стор. 2+ +стор. 3+стор. 4)	12219.8	14214.0	Х	Х

Висновки та пропозиції

Список використаної літератури

1. Бондурка О.М. Фінансова діяльність підприємства. - К., 2004.

2. Бакаясов М.І., Шеремет А.Д. Теорія анализугосподарської діяльності. – К., 2008.

3. Єфимова О.В. Фінансовий аналіз. – Х., 2005.

4. Коробов М.Я. Фінансово-економічний аналіз діяльності підприємств. - К.: “Знання”, 2006.

5. Маркорьян Э.А., Герасименко Г.П. Финансовый анализ. - М.: 1997.

6. Поддєрьогін А.М. Фінанси підприємств. - К., 2005.

7. Савицька Г.В. Аналіз господарської діяльності підприємства. – К., 2005.

8. Стражева В.І. Аналіз господарської діяльності підприємств. – К., 1997.

9. Шеремет А.Д., Сайфулін Р.С. Методика фінансового аналізу. - К, 1996.

10. Шеремет А.Д. Методика фінансового аналізу підприємства. - М., 2007.

11. Шишкін С.С., Вартанян В.А. Бухгалтерський облік і фінансовий аналіз на комерційних підприємствах. - М.: Інфра-М, 1996.

12. Шуляк П. Н. Фінанси підприємства. - М.: Дашков і К, 2005.

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  330  331  332   ..

 

№	Статті балансу	Нор	На початок року		На кінець року		відхилення
			2005р.	2006р.	2005р.	2006р.	2005р.	2006р.
1	Каса	-	-	-	-	-	-
2	Розрахункові рахунки	-	-	-	-	-	-
3	Валютні рахунки	-	-	-	-	-	-
4	Інші кошти	-	-	20.5	-	+20.5	-
5	Короткострокові фінансові вкладення (цінні папери)	-	313.0	-	438.2	-	+125.2
6	Разом коштів і цінних паперів (стор. 1+стор. 2+ +стор. 3+стор. 4+стор. 5)	-	313.0	20.5	438.2	+20.5	+125.2
7	Дебіторська заборгованість	5926.2	8484.9	5859.4	5996.2	-66.8	-2488.7
8	Інші оборотні активи	-	-	-	-	-	-
9	Разом коштів, цінних паперів і дебіторської заборгованості (стор. 6+стор. 7+стор. 8)	5926.2	8797.9	5879.9	6434.4	-46.3	-2363.5
10	Запаси й витрати (за мінусом витрат майбутніх періодів)	3381.0	3449.3	5653.8	2886.6	+2272.8	-562.7
11	Разом ліквідних коштів (стор. 9+стор. 10)	9307.2	12247.2	11533.7	9321.0	+2226.5	-2926.2
12	Короткострокові кредити	-	-	-	-	-	-
13	Короткострокові позики	-	-	-	-	-	-
14	Кредиторська заборгованість	6175.1	10623.0	744.4	9261.8	+1269.3	-1361.2
15	Розрахунки по дивідендах	-	-	-	-	-	-
16	Інші короткострокові пасиви	-	-	-
17	Разом короткострокових зобов'язань (стор. 12 +стор. 13+стор. 14+стор. 15+стор. 16)	6175.1	10623.0	7444.4	9261.8	+1269.3	-1361.2
18	Коефіцієнт абсолютної ліквідності (Кабл) (стор. 6 : стор. 17)	0. 2-0.3	-	0.03	0. 003	0.05	+0.003	+0.02
19	Коефіцієнт ліквідності (ДО2 ) (стор. 9 : стор. 17)	0. 7-0.8	0.9	0.8	0.8	0.7	-0.1	-0.1
20	Коефіцієнт поточної ліквідності (покриття) (стор. 11 : стор. 17)	2	1.51	1.2	1.55	1.0	+0.04	-0.2