Анализ хозяйственной деятельности

№
Показатели
Условные обозна-
2006 г. 2007г.
План Факт
А 1 2 3 4
1 Товарная продукция, тыс. р. ТП 1742918 1917210 2040279
2 Товарная продукция в сопоставимых ценах, тыс. р. ТС 1742918 1917210 2262669
3 Объем продаж, тыс. р. П 1673063 1840369 2050029
4 Среднегодовая величина основных производственных фондов, тыс. р. Ф 679228 747150 651979
5 Себестоимость товарной продукции по элементам затрат и в разрезе статей калькуляции основных видов продукции, тыс. р. С 1263276 1389604 1710682
6 Среднегодовая численность производственного персонала, человек Ч 3875 4263 3940
7 Фонд оплаты труда с начислениями, тыс. р. Ф 322591 354850 421921
8 Прибыль от реализации товарной продукции, тыс. р. ПР 196182 215800 131255
9 Средние остатки всех оборотных средств, тыс. р. ОС 876346 963980 1067783
№ п/п Показатели Условные обозначения 2006 г. 2007 г.
Отклонения (+,-)

Темп роста

план факт
1 2 3 4 5 6
1 Товарная продукция, тыс. р. ТП 1742918 1917210 2040279 123069 106,42
2 Товарная продукция, в сопоставимых ценах, тыс. р. ТС 1742918 1917210 2262669 345460 118,0
3 Объем продаж, тыс. р. П 1673063 1840369 2050029 209660 111,39
№ п/п Показатели Условные обозначения 2006 г. 2007г.
Отклонения (+,-)
Темп роста, %
1 2 3 4 5
1 Товарная продукция, тыс. р. П 1742918 2040279 297361 117,06
А 1 2 3 4 5
2 Среднегодовая величина ОПФ, тыс.р. Ф 679228 651979 -27249 95,99
3 Фондоотдача, р/р ФО 2,57 3,13 0,56 121,95
№ п/п Показатели Условные обозначения 2006 г. 2007г.
Отклонения (+,-)

Темп роста

1 2 3 4 5
1 ТП 1742918 2040279 297361 118,44
2 М 1263276 1710682 447406 135,42
3 МО 1,38 1,19 - 0,19 86,45
№ п/п Показатели Условные обозначения 2006 г. 2007г.
Отклонения (+,-)

Темп роста

1 2 3 4 5
1 П 1673063 2050029 376966 122,53
2 овек Ч 3875 3940 65 101,68
3

ПТ 431,76 520,31 88,55 120,51
№ п/п Показатели Условные обозначения 2006 г. 2007г. Отклонения (+,-) Темп роста, %
1 2 3 4 5
1 ТС 1742918 2262669 519751 129,82
2 ФЗ 322591 421921 99330 130,79
№
Показатели Ед. изм. Годы Изменение
2006 2007
А 1 2 3 4
1 Затраты тыс. р. 1476881 1918774 441893
А 1 2 3 4
2 - материальные тыс. р. 947626 1192761 245135
3 - заработная плата тыс. р. 322591 421921 99330
4 - амортизация тыс. р. 82993 92630 9637
5 - прочие тыс. р. 123671 211462 87791
6 Объем товарной продукции тыс. р. 1742918 2040279 297 361
7 Затраты на 1 р. товарной продукции 0,847 0,940 0,093
8 - материалоемкость р. 0,544 0,585 0,041
9 - зарплатоемкость р. 0,185 0,207 0,022
10 -амортизациемкость р. 0,048 0,045 -0,002
11 - прочие затраты на 1 р. продукции р. 0,071 0,104 0,033
№ п/п Показатели Условные обозначения Годы
Отклонения (+,-)
Темп роста, %
2006

2007

1 2 3 4 5
1 Ф 679228 651979 -27249 95,99
2
ТП 1742918 2040279 297361 117,06
А 1 2 3 4 5
3 ПР 196182 131255 -64927 66,90
4 р ФО 2,57 3,13 0,56 121,95
5 Р 28,88 20,13 -8,75 69,70
6 ОЭ^ф - -143132 - -
7 ОЭ^ф - -21,95 - -
8 DТП^фО - 367281 - -
9 DТП^ф - 123,51 - -

№ п/п Показатели Условные обозначения Годы Отклонения (+,-) Темп роста, %
2006 2007
А 1 2 3 4 5
1 Объем реализации товарной продукции, тыс. р. П^тп 1673063 2050029 376966 122,53
2 Средние остатки всех оборотных средств, тыс. р. ОС 876346 1067783 191438 121,84
3 Оборачиваемость всех оборотных средств, (с.2х360):с.1. О^ос 188,57 187,51 -1,0565 99,44
4 Коэффициент оборачиваемости К^ос 1,91 1,92 0,01 100,56
3 Анализ деловой активности и рентабельности организации
№ п/п Показатели Годы Отклонение Темп роста,%
2006 2007
А 1 2 3 4
1 Прибыль от продаж 107927 196182 88255 181,8
2 Чистая прибыль 94306 131255 36949 139,2
№
Показатель Годы
Изменение

2006 2007
А 1 2 3
1 Выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг, тыс. р 1673063 2050029 376966
2 Число дней в отчетном году, тыс. р. 365 365 0
3 Активы, тыс. р. 1669432 1886316 216884
4 Оборотные активы, тыс. р. 876346 1067783 191438
5 Запасы, тыс. р. 379402 426210 46808
6 Дебиторская задолженность, тыс. р. 456865 607047 150182
7 Денежные средства, тыс.р. 5027 9726 4700
8 Внеоборотные активы, тыс. р. 793086 818533 25447
9 Кредиторская задолженность, тыс. р. 275264 328898 53634
10 Собственный капитал, тыс. р. 1240319 1315667 75349
11 Коэффициент оборачиваемости
11.1 Активов 1,00 1,09 0,08
11.2 Оборотных активов 1,91 1,92 0,01
11.3 Запасов 4,41 4,81 0,40

11.4
Дебиторской задолженности 3,66 3,38 -0,28
11.5 Денежных средств, тыс.р. 332,85 210,78 -122,07
11.6 Внеоборотных активов 2,11 2,50 0,39
А 1 2 3
11.7 Кредиторской задолженности 6,08 6,23 0,15
11.8 Собственного капитала 1,35 1,56 0,21
12 Продолжительность оборота, дни
12.1 Активов 364 336 -28
12.2 Оборотных активов 191 190 -1
12.3 Запасов 83 76 -7

12.4
Дебиторской задолженности 100 108 8
12.5 Денежных средств, тыс.р. 1 2 1
12.6 Внеоборотных активов 173 146 -27
12.7 Кредиторской задолженности 60 59 -1
12.8 Собственного капитала 271 234 -36
№ п/п Показатели Годы Изменение показателя (гр.2-гр.1)
2006 2007
А 1 2 3
1 Рентабельность всех активов по чистой прибыли 0,0646 0,0500 -0,0147
2 Рентабельность продаж по чистой прибыли 0,0645 0,0460 -0,0185
3 Оборачиваемость всех активов 1,0022 1,0868 0,0846
4 Изменение рентабельности всех активов за счет изменения рентабельности продаж
4.1 Абсолютная величина (п.2 гр.3 х п.3 гр. 1) -0,0185
4.2 В процентах к общему изменению рентабельности всех активов (п.4.1/п.1 гр. 3) х 100) 126,56
5 Изменение рентабельности всех активов за счет изменения оборачиваемости всех активов
5.1 Абсолютная величина (п.2 гр.2 х п.3 гр. 3) 0,0039
5.2 В процентах к общему изменению рентабельности всех активов (п.5.1/п.1 гр. 3) х 100) -26,56

№ п/п Показатели Условные обозначения Годы
2006 2007
А 1 2 3
1 Балансовая прибыль, тыс.р. БП 131372 87552
2 Реализованная продукция без НДС (полный оборот)х, тыс.р. РП 1608252 2029022
3 Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс.р. ОФ 876345,5 818532,5
4 Среднегодовые остатки материальных оборотных средств, тыс.р. ОС 876345,5 1067783
5 Среднегодовая стоимость производственных фондов (с.3+с.4), тыс.р. ПФ 1752691 1886315,5
6 Коэффициент фондоемкости продукции (с.3:с.2),р. К^Ф 0,54 0,40
7 Коэффициент закрепления оборотных средств (с.4:с.2), р. К^З 0,54 0,53
8 Прибыль на 1 р. реализованной продукции, (с.1:с.2), р. П^Р 0,082 0,043
9 Уровень рентабельности производства, (с.1:с.5)х100% Р 7,50 4,64
№ п/п Показатели Условные обозначения Годы Темп роста, %
2006 2007
А 1 2 3 4
1 Товарная продукция, тыс.р. ТП 1742918 2040279 117,1
2 Численность ППП, чел. Ч 3875 3940 101,7
3 Фонд оплаты труда с начислениями, тыс.р. З 322591 421921 130,8
4 Материальные затраты, тыс.р. М 947626 1192761 125,9
5 Основные производственные фонды, тыс.р. ОФ 679227,5 651979 96,0
6 Оборотные средства, тыс.р. ОС 876345,5 1067783 121,8
7 Амортизация, тыс.р. А 82993 92630 111,6
8 Производительность труда (с.1:с.2) р. ПТ 449,8 517,8 115,1
9 Продукция на 1 р. оплаты труда (с.1:с.3), р. ПЗ 5,40 4,84 89,5
10 Материалоотдача (с.1:с.4), р. МО 1,84 1,71 93,0
11 Фондоотдача (с.1:с.5), р. ФО 2,57 3,13 122,0
12 Амортизациоотдача (с.1:с.6), р. АО 21,0 22,0 104,9
13 Оборачиваемость оборотных средств (с.1:с.5а), кол-во оборотов О 1,99 1,91 96,1
№
Показатель Годы Коэффициент роста Темп прироста
2006 2007
А 1 2 3 4
1 Зарплатоотдача 5,19 4,86 0,937 -6,32
2 Материалоотдача 1,32 1,20 0,905 -9,51
3 Амортизациеотдача 20,159 22,131 1,098 9,78
4 Фондоотдача 1,909 2,505 1,312 31,19
5 Оборачиваемость оборотных средств 1,909 1,920 1,006 0,56
6 Отдача совокупного ресурса 0,489 0,499 1,020 1,97
7 Промышленно-производственный персонал 3875 3940 1,017 1,68
8 Выручка от продажи продукции 1673063 2050029 1,225 22,53

Список использованных источников
1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 248с.
2. Анализ финансовой отчетности: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / под ред. О.В. Ефимовой, М.В. Мельник. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: Изд-во ОМЕГА-Л, 2006. – 408 с.
3. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Дело и Сервис, 2006. – 359 с.
4. Ковалев В.В., Ковалев Вит. В. Финансовая отчетность. Анализ финансовой отчетности (основы балансоведения). Учебное пособие. – М.: ТК Велби, 2004. - 432с.
5. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Сучкова Е.А. Теория экономического анализа: Учебно-методический комплекс / Под ред. Проф. Н.П. Любушина. – М.: Экономистъ, 2006. -480с.
6. Основные правила по оформлению письменных работ /Академия труда и социальных отношений. – Курган, 2006. – 85 с.
7. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 425 с.
8. Савицкая Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности: Краткий курс. – 2-е изд., испр. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 303 с.
9. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами: Учеб. пособие для вузов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 639с.
10. Шеремет А.Д. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. – М.: ИПБ России, ИА «ИПБ-БИНФА», 2003. – 312 с.
11. Шредер Н.Г. Анализ финансовой отчетности: практич. пособие. – М.: Альфа-Пресс, 2006. – 173 с.
12. Экономический анализ: Учебник для вузов / Под ред. Л.Т. Гиляровской. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 615 с.

содержание .. 679 680 681 ..

№ п/п Виды ресурсов Динамика качественных показателей, коэффициент Прирост ресурса на 1% прироста продукции, % Доля влияния на 100% прироста продукции Относительная экономия ресурсов, тыс.р.
экстенсив-ности интенсив-ности
А 1 2 3 4 5
1 Промышленно-производственный персонал 1,017 0,074 7,4 92,6 -87988
2 Оплата труда 0,937 -0,280 -28,0 128,0 26645
3 Материальные затраты 0,905 -0,422 -42,2 142,2 162771
4 Основные производственные фонды 1,312 1,384 138,4 -38,4 -255267
5 Амортизация 1,098 0,434 43,4 56,6 -9063
6 Оборотные средства 1,006 0,025 2,5 97,5 -6016
7 Комплексная оценка всесторонней интенсификации 1,020 0,087 8,7 91,3 -80929