1. Особенности развития и современное состояние системы поддержки и кредитования субъектов малого бизнеса

2. Кредитование субъектов малого бизнеса (ПО МАТЕРИАЛАМ ЗАО "Внешторгбанк Розничные услуги")

Страна	Доля в ВВП
Великобритания	50-53
Германия	50-52
Италия	57-60
Франция	55-62
США	50-52
Япония	52-55
Россия	10-12

Категории заемщиков	Количество предоставленных кредитов		Изменение
Категории заемщиков	1.10.2005-31.12.2005	1.01.2006-30.03.2006	в абсолютных единицах	в долях, проценты
Юридические лица	9	14	5	155,56
Индивидуальные предприниматели	15	16	1	106,67
Всего	24	30	6	125,00

Срок кредитования	1.10.2005 - 31.12.2005				1.01.2006 - 30.03.2006
	Количество выданных кредитов, единиц		Сумма выданных кредитов, рублей		Количество выданных кредитов, единиц		Сумма выданных кредитов, рублей
	в абсолютных единицах	в долях, проценты	в абсолютных единицах	в долях, проценты	в абсолютных единицах	в долях, проценты	в абсолютных единицах	в долях, проценты
Разовый кредит	18	75,00	40800000	68,23	21	70,00	52500000	70,47
Траншевые кредитные линии	6	25,00	19000000	31,77	9	30,00	22000000	29,53
Всего	24	100,00	59800000	100,00	30	100,00	74500000	100,00

Срок кредитования	Изменение
	Количество выданных кредитов, единиц		Сумма выданных кредитов, рублей
	в абсолютных единицах	в долях, проценты	в абсолютных единицах	в долях, проценты
Разовый кредит	3	116,67	11700000	128,68
Траншевые кредитные линии	3	150,00	3000000	115,79
Всего	6	125,00	14700000	124,58

Срок кредитования	1.10.2005 - 31.12.2005				1.01.2006 - 30.03.2006
	Количество выданных кредитов, единиц		Сумма выданных кредитов, рублей		Количество выданных кредитов, единиц		Сумма выданных кредитов, рублей
	в абсолютных единицах	в долях, проценты	в абсолютных единицах	в долях, проценты	в абсолютных единицах	в долях, проценты	в абсолютных единицах	в долях, проценты
До 1 года	6	25,00	17800000	29,77	7	23,33	20500000	27,52
от 1 до 3 лет	16	66,67	31800000	53,18	20	66,67	41000000	55,03
От 3 до 5 лет	2	8,33	10200000	17,06	3	10,00	13000000	17,45
Всего	24	100,00	59800000	100,00	30	100,00	74500000	100,00

Срок кредитования	Изменение
	Количество выданных кредитов, единиц		Сумма выданных кредитов, рублей
	в абсолютных единицах	в долях, проценты	в абсолютных единицах	в долях, проценты
До 1 года	1	116,67	2700000	115,17
от 1 до 3лет	4	125,00	9200000	128,93
От 3 до 5 лет	1	150,00	2800000	127,45
Всего	6	125,00	14700000	124,58

Наименование отрасли	1.10.2005 - 31.12.2005				1.01.2006 - 30.03.2006
	Кол-во клиентов, единиц		Сумма выданных кредитов, рублей		Кол-во клиентов, единиц		Сумма выданных кредитов, рублей
	в абсолютных единицах	в долях, проценты	в абсолютных единицах	в долях, проценты	в абсолютных единицах	в долях, проценты	в абсолютных единицах	в долях, проценты
Промышленность	3	12,50	6279000	10,50	4	13,33	7748000	10,40
Строительство	4	16,67	7415200	12,40	4	13,33	8195000	11,00
Торговля и общественное питание	11	45,83	37674000	63,00	14	46,67	48425000	65,00
Здравоохранение	2	8,33	4784000	8,00	3	10,00	6332500	8,50
Прочие	4	16,67	3647800	6,10	5	16,67	3799500	5,10
Всего:	24	100,00	59800000	100,00	30	100,00	74500000	100,00

Наименование отрасли	Изменение
	Кол-во клиентов, единиц		Сумма выданных кредитов, рублей
	в абсолютных единицах	в долях, проценты	в абсолютных единицах	в долях, проценты
Промышленность	1	133,33	1469000	123,40
Строительство	0	100,00	779800	110,52
Торговля и общественное питание	3	127,27	10751000	128,54
Здравоохранение	1	150,00	1548500	132,37
Прочие	1	125,00	151700	104,16
Всего	6	125,00	14700000	124,58

3. Основные направления развития и пути совершенствования системы кредитования субъектов малого предпринимательства

Показатели	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода	Рекомендуемое значение	Изменение
Показатели	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода	Рекомендуемое значение	Увеличение	Уменьшение
1	2	3	4	5	6
Коэффициент быстрой ликвидности	0,20	0,30	Не менее 0,20	0,10	–
Коэффициент текущей ликвидности	0,33	0,42	Не менее 0,50	0,09	–
Коэффициент общей ликвидности	2,22	2,14	Не менее 2,00	–	0,06
Коэффициент маневренности	0,60	0,60	Не менее 0,50	–	–
Коэффициент финансовой независимости	0,60	0,60	Не более 1,00	–	–
Рентабельность активов	0,22	0,24	–	0,02	–
Рентабельность продаж	0,27	0,30	–	0,03	–

Выдвинуты предложения	Эффект
Изменение приоритетов по мерам государственной поддержки	При разделении риска между ЗАО "Внешторгбанк Розничные услуги" и гарантийным фондом поровну возможно увеличение ресурсной базы банка на 11 миллионов рублей, а при субсидировании на 5500000 рублей, т.е. эффективность работы системы гарантий в данном случае будет в два раза больше чем системы субсидирование процентных ставок
Развитие кредитных бюро	Риск кредитования малого бизнеса ЗАО "Внешторгбанк Розничные услуги" оценивает на уровне 1-2%, при развитии бюро кредитных историй риск снижается в пределах 0,85-1,7%
Изменение нормативной базы Центробанка	На данный момент кредитный портфель отдела малого бизнеса ЗАО "Внешторгбанка Розничные услуги" равен 220000000 рублей, общая сумма сформированных резервов равна 79200000 рублей, при изменении нормативной базы Центробанка эта сумма уменьшится до 22000000 рублей или на 27,80%.
Развитие кредитования стартового бизнеса	При учёте наличия специфических зон рисков кредитования стартового бизнеса процентная ставка будет равна 23-27% годовых, кредит будет выдаваться на срок не более чем на 2 года. Ресурсы банка позволяют выдавать кредиты в данной категории ежемесячно на сумму 15000000 рублей, что соответствует потребностям данного сегмента ростовского рынка. Ежемесячная прибыль банка будет приблизительно равна 6-10% от суммы выданных кредитов.

Задачи	Пути решения
Создание максимально выгодных условий доступа малых предприятий к финансовым ресурсам	Предоставление минимально возможной ставки за кредит для конечного заемщика – малого предпринимателя
Привлечение к финансированию малых предприятий максимально возможных средств банков, предприятий, других финансовых учреждений	Предложить наиболее выгодные условия финансирования для малого бизнеса
Минимизация рисков невозвратов кредитно-гарантийных ресурсов для государственного инвестора и банков	Страхование рисков

перечень сокращений, символов и специальных терминов

Список использованных источников

приложение А – бУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ЗАО "Внешторгбанк Розничные услуги"(обязательное)

Таблица А.1 – Бухгалтерский баланс ЗАО "Внешторгбанк Розничные услуги" на 1 января 2006 года

В тысячах рублей

Источники денежных средств для начала бизнеса	Характеристика
1	2
Собственные сбережения населения	Незначительны, ввиду низких доходов населения
Продажа собственного имущества	У начинающих предпринимателей практически отсутствует имущество, которое можно продать.
Кредитование в рамках государственной помощи малому бизнесу	Льготное кредитование и страхование субъектов малого предпринимательства хотя и декларируется, как одна из основных форм государственной поддержки малого бизнеса, однако, на практике реализуется редко из-за сложившейся экономической ситуации. Возможности государства очень ограниченны
Банковский кредит	- Прежде всего, банк интересует залоговые гарантии, которыми являются объекты жилой недвижимости (это должна быть приватизированная квартира, где не проживают дети-инвалиды, никто не прописан, то есть фактически вторая квартира), объекты коммерческой недвижимости или материальные ценности на сумму более чем в два раза превышающие размеры кредита.

Наименование статей	На конец отчетного периода
1	2
I АКТИВЫ
1 Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации	6927787
2 Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации	5162921
3 Средства в кредитных организациях за вычетом резервов	81815559
3.1 Средства в кредитных организациях	8188656
3.2 Резервы на возможные потери	33097
4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги	27779325
4.1 Вложения в торговые ценные бумаги	27779325
5 Ссудная и приравненная к ней задолженность	275945712
6 Резервы на возможные потери по ссудам	12065906
7 Чистая ссудная задолженность	263879806
8 Процентные начисления (включая просроченные)	4947358
9 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги	5945343
9. 1Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	6034554
9.2 Резервы на возможные потери	89211
10 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	4760389
11 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	24866309
11.1 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	28832141
11.2 Резервы под обеспечение ценных бумаг на возможные потери	3965832
12 Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы	430262
13 Прочие активы за вычетом резервов	3548487
13.1 Прочие активы	3949235
13.2 Резервы на возможные потери	400748
14 Всего активов	356403546
II ПАССИВЫ
15 Кредиты полученные кредитными организациями от Центрального банка РФ	20451970

Продолжение таблицы А.1

1	2
16 Средства кредитных организаций	78250930
17 Средства клиентов	127811243
18 Доходы будущих периодов АО другим операциям	3511
19 Выпущенные долговые обязательства	61715689
20 Прочие обязательства	2515876
21 Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами оффшорных зон	333429
22 Всего обязательств	291082648
III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
23 Уставной капитал	42137236
23.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	42137236
24 Собственные акции, выкупленные у акционеров	0
25 Эмиссионный доход	203157
26 Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации	19257883
27 Переоценка основных средств	27448
28 Прибыль (убыток) за отчетный период	7692285
29 Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года	0
30 Распределенная прибыль (исключая дивиденды)	2037061
31 Нераспределенная прибыль	5655224
32 Расходы и риски, влияющие на собственные средства	1960050
33 Всего источников собственных средств	65320898
34 Всего пассивов	356403546
IV ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
35 Безотзывные обязательства кредитной организации	111516731
36 Гарантии, выданные кредитной организацией	52120615

Приложение Б – ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ЗАО "ВНЕШТОРГБАНК РОЗНИЧНЫЕ УСЛУГИ" (обязательное)

Таблица Б.1 – Отчет о прибылях и убытках ЗАО "Внешторгбанк Розничные услуги" за период с 1 января по 30 марта 2006 года

В тысячах рублей

Наименование статей	За отчетный период
1	2
Проценты полученные за аналогичные доходы от:
1 Размещение средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках	911131
2 Ссуд, предоставляемых другим клиентам	11430361
3 Средств переданных в лизинг	0
4 Ценных бумаг с фиксированным доходом	2572914
5 Других источников	16961
6 Итого проценты полученные и аналогичные доходы:	14931367
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7 Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты	1287865
8 Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты	2654759
9 Выпущенным долговым ценным бумагам	1643523
10 Арендной плате	588245
11 Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы:	6174392
12 Чистые процентные и аналогичные доходы	8756975
13 Комиссионные доходы	2234178
14 Комиссионные расходы	122284
15 Чистый комиссионный доход	2111894
Прочие операционные доходы:
16 Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями	48920149
17 Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества	6773607
18 Доходы, полученные в форме дивидендов	176745
19 Другие текущие доходы	168764
20 Итого прочие операционные доходы	56039265
21 Текущие доходы	66908134
Прочие операционные расходы:
22 Расходы на содержание аппарата	3545512
23 Эксплуатационные расходы	1884720
24 Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	48315396
25 Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки	5925796
26 Другие текущие расходы	1544668
27 Всего прочих операционных расходов:	61216092
28 Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов/расходов	5692042
29 Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам	-1872185
30 Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери	-1074
31 Изменение величины прочих резервов	-126984
32 Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов/расходов	7692285
33 Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов	0
34 Чистые текущие доходы с учетом непредвиденных доходов/расходов	7692285
35 Налог на прибыль	2037061
36 Непредвиденные расходы после налогообложения	0
37 Прибыль (убыток) за отчетный период:	7692285

ПРИЛОЖЕНИЕ В – БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ООО "РостовЮг"

(рекомендуемое)

Таблица В.1 – Бухгалтерский баланс ООО "РостовЮг" на 31 декабря 2005 года

В тысячах рублей

Актив	На 1.01.06	На 1.04.06
I. Внеоборотные активы
Основные средства	2550	2600
Незавершенное строительство	43	48
Прочие внеоборотные активы	6,5	6
Итого по разделу I	2599,5	2654
II. Оборотные активы
Запасы:	6556,9	6438,7
сырьё, материалы и другие аналогичные ценности	6356,9	6088,7
готовая продукция и товары для перепродажи	200	350
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	102	789,5
	102	789,5	Денежные средства	1098,6	706,1
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II	7757,5	7934,3
Баланс	10357	10588,3
Пассив	На 1.01.06	На 1.04.06
III Капитал и резервы
Уставный капитал	4500	4500
Нераспределенная прибыль	1956,8	2131,4
Итого по разделу II	6456,8	6631,4
IV Долгосрочные обязательства
Кредиты и займы	98,6	98,6
Прочие долгосрочные обязательства	190	295,8
Итого по разделу IV	288,6	394,4
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты	315,5	405,6
Кредиторская задолжность:	3296,1	3156,9
поставщики и подрядчики	3296,1	3156,9
Итого по разделу V	3611,6	3562,5
Баланс	10357	10588,3

Приложение Г – ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ООО "Ростов Юг" (рекомендуемое)

Таблица Г.1 – Отчет о прибылях и убытках ООО "РостовЮг" за период с 1 января по 31 декабря 2005года

В тысячах рублей

Доходы и расходы по обычным видам деятельности	На 1.01.06	На 1.04.06
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг)	6265	6421
Валовая прибыль	6265	6421
Коммерческие расходы	4510,8	4494,7
Прибыль (убыток) от продаж	1754,2	1926,3
Прочие доходы и расходы
Проценты к уплате
Прочие операционные доходы	24,5
Прочие операционные расходы	42,6	8,6
Внереалезационные доходы
Внереалезационные расходы	2,0	1,0
Прибыль (убыток) до налогооблажения	1734,1	1916,7
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	1734,1	1916,7

ПРИЛОЖЕНИЕ Д – Рейтинг банков по объему кредитов, выданных предприятиям с объемом годовой выручки до 5 миллионов долларов за 2005 год(рекомендуемое)

Таблица Д.1 – Рейтинг банков по объему кредитов, выданных предприятиям с объемом годовой выручки до 5 миллионов долларов за 2005 год

содержание .. 610 611 612 ..

Банк	Объем кредитов, миллионов рублей	Количество выданных кредитов, единиц	Средний размер кредита, миллионов рублей
Ак Барс	11 188,5	2 172	5,15
Внешторгбанк-24	7 501,1	3 117	2,41
Инвестторгбанк	4 449,4	221	20,13
Национальный торговый банк	3 998,1	598	6,69
Югбанк	2 772,2	1 890	1,47
Северная казна	1 720,5	645	2,67
СКБ-банк	1 259,5	211	5,97
Уралтрансбанк	1 172,7	–	–
Уралприватбанк	1 036,3	242	4,28
Банк "Союз"	750,2	1 129	0,66
Церих	656,5	91	7,21
Энергобанк	502,9	194	2,59
Мечел-банк	492,8	166	2,97
Славянский банк	404,5	128	3,16
Сибакадембанк	317,2	347	0,91
СДМ-Банк	288,9	209	1,38
Абсолют-банк	239,7	90	2,66
Балтинвестбанк	229,6	100	2,30
Кредит Урал Банк	122,0	66	1,85
Южный торговый банк	121,7	39	3,12
Красбанк	112,9	8	14,11
Визави	41,0	86	0,48
Росдорбанк	31,3	7	4,47