Направление

Характеристика инвестиций

Уровень риска

Замещение материально-технической базы

Сравнительно легко опреде­ляются по номенклатуре и па­раметрам

Небольшой, связан с ка­чеством объекта инвестиций

Обновление и развитие мате­риально-технической базы

Требует анализа рыночной конъюнктуры и прогноза пер­спектив деятельности пред­приятия и номенклатуры продукции

Средний, связан с конъюнкту­рой рынка продукции

Расширение объемов произ­водственной деятельности

Требует многоаспектного ана­лиза конкурентоспособности продукции на рынке, положе­ния предприятия в отрасли, ре­гионе

Существенный, связан с риском затоваривания про­дукцией, изменениями конъ­юнктуры

Освоение новых видов дея­тельности

Требует тщательной прора­ботки бизнес— плана и плана маркетинга по новым видам деятельности в увязке с тра­диционными видами

Существенный, связан с не­стабильностью рынка

Участие в комплексных инве­стиционных проектах

Требует анализа качества са­мого проекта и состава участ­ников его реализации

Большой, связан с долгосрочностью инвестиций и отло­женным получением прибыли

Инвестиции в ценные бумаги

Требуется анализ рынка цен­ных бумаг, инвестиционных качеств' конкретного вида цен­ных бумаг. При эффективной инвестиции высока степень ликвидности

Существенный, зависит от конъюнктуры фондового рын­ка и макроэкономической об­становки

№

Наименование показателей

Ед. изм.

2000г.

2001г.

2002г.

2003г.

1

2

3

4

5

6

7

1

Объем отгруженной продукции

т.р.

2325,5

6416,7

6316,4

6094,9

1

2

3

4

5

6

7

2

Объем товарной продукции,

т.р.

2560,3

10053,9

6399,2

6853,6

в том числе на сторону

т.р.

1755,1

8637,5

4261,9

4503,0

3

Численность, всего

чел.

143

111

103

100

4

Среднемесячная з/плата (на конец года)

руб.

3,032

3,4

3,9

4,3

5

Прибыль

т.р.

-1892

321

-3223

-3370

6

Кредиторская задолженность на конец периода, всего

т.р.

3244

2906

1367

2177

7

Дебиторская задолженность на конец периода, всего

т.р.

1284

1874

1203

1165

В 2002 году

В 2003 году

Принято

51 чел.

42 чел.

Уволено

55 чел.

53 чел.

Текучесть кадров

108%

126%

Таблица2.4 - предварительная оценка изменения структуры бухгалтерского баланса УЗТО за 2003 год,тыс.руб.

Актив

На начало года

На конец года

Изменение (+,-)

Пассив

На начало года

На конец года

Изменение (+,-)

Раздел1 Внеоборотные активы

20302

20163

-139

Раздел3 Капитал и резервы

-4063

-7433

-3370

То же в % к итогу

84,06

80,32

-3,74

То же в % к итогу

-16,82

-29,61

-12,79

Раздел2 Оборотные активы

3850

4941

1091

Раздел4 Долгосроч. Обязат-ва

То же в % к итогу

15,94

19,68

3,74

То же в % к итогу

Раздел5 Краткосрочные обязательства

28215

32537

4322

То же в % к итогу

116,82

129,61

12,79

Валюта баланса, всего (А)

24152

25104

952

Валюта баланса, всего(П)

24152

25104

952

То же, в % к итогу

100

100

Х

То же, в % к итогу

100

100

Х

Таблица2.5 - состав, структура и динамика активов организации

Показатель

Остатки по балансу,т.р

структура активов,%

на начало года

на конец года

изменение(+-)

на начало года

на конец года

изменение(+-)

1.Внеоборотные активы,всего

20302

20163

-139

84,06

80,32

-3,74

1.1НМА

1.2ОС

20302

20163

-139

84,06

80,32

-3,74

1

2

3

4

5

6

7

1.3.Долгосрочные финансовые вложения)

2.Оборотные активы, всего

3850

4941

1061

15,94

19,68

3,74

2.1Запасы

2520

3527

1007

10,43

14,05

3,62

2.2НДС по приобретенным ценностям

20

235

215

0,08

0,94

0,86

2.3Дебиторская задолженность(платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев

1203

1165

-38

4,98

4,64

-0,34

2.4Дебиторская задолженность(платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев)

2.5Краткосрочные финансовые вложения)

2.6Денежные ср-ва и их эквиваленты

107

14

-93

0,44

0,06

-0,38

Итого активов

24152

25104

952

100

100

Х

Таблица 2.6 - состав, структура и динамика собственного и заемного капиталов

Показатель

остатки по балансу,т.р

структура собств.и заемного капиталов,%

на начало года

на конец года

изменение

на начало года

на конец года

изменение

1.Капитал и резервы

-4063

-7433

-3370

-16,82

-29,61

-12,79

1.1 УК

1.2 Добавочный капитал

1.3Резервный капитал

1.4Фонд соц.сферы

1.5Целевые фин-е и поступления

1.6Нераспр.прибыль (непокрытый убыток)

-4063

-7433

-3370

-16,82

-29,61

-12,79

2.Обязательства

28215

32537

4322

116,82

129,61

12,79

2.1Долгосрочные обязательства

2.2Краткосрочные обязательства

28215

32537

4322

116,82

129,61

12,79

2.2.1Кредиторская задолженность

28018

32407

4389

116,01

129,09

13,08

1

2

3

4

5

6

7

2.2.2Задолженность участникам по выплате доходов

2.2.3Доходы будущих периодов

2.2.4Резервы предстоящих платежей

2.2.5Прочие краткосрочные обязательства

197

130

-67

0,81

0,52

-0,29

ИТОГО собств.и заемного капиталов

24152

25104

952

100

100

Х

Таблица 2.7 - динамика показателей ликвидности оборотных активов

Показатель

на 01.01.03

на 01.01.04

1.Коэф. абсолютной ликвидности

0,004

0,0004

2.Коэф.промежуточной (критической) ликвидности

0,046

0,036

3.Коэф. текущей ликвидности

0,137

0,145

Таблица 2.8 - группировка активов по уровню их ликвидности и обязательств

Группа

Группировка активов(А)

Сумма,т.р

Группа

Группировка пассивов(П)

Сумма,т.р

1

2

3

4

5

6

А1

Наиболее ликвидные активы

14

П1

Наиболее срочные обяз-ва

32294

1

2

3

4

5

6

А2

Быстрореализ. активы

1165

П2

Краткосрочные обяз-ва

А3

Медленнореализ. активы

3519

П3

Долгосрочные обяз-ва

А4

Труднореализ. активы

20163

П4

Собств.капитал и др.постоянные пассивы

-7433

Баланс

А

т.р

Баланс

П

т.р

(нарастающим итогом)

(нарастающим итогом)

А1

14

П1

32294

А2

1179

П2

32294

А3

4698

П3

32294

А4

24861

П4

24861

Таблица 2.9 - состав и динамика краткосрочной дебиторской задолженности по данным годового отчета

Показатель

На 01.01.01

На 01.01.02.

Изменение (+,-)

1.Краткосрочная дебиторская

1203

1165

-38

в том числе:

1167

778

-389

авансы выданные

прочие дебиторы

36

387

351

Таблица 2.10 - состав и динамика краткосрочной кредиторской задолженности по данным годового отчета

Показатель

На 01.01.03

На 01.01.04

Измен-е (+,-)

Темп роста,%

1.Краткосрочная кредиторская

115,66

Задолженность-всего, т.руб

28018

32407

4389

в том числе:

118

1420

1302

120,34

Поставщики и подрядчики

по оплате труда

322

406

84

126,1

перед государственными и внебюджетными фондами

115

131

16

113,9

по налогам и сборам

208

149

-59

71,63

прочие кредиторы

27255

30301

3046

111,18

Таблица 2.11 - расчет эффективности использования оборотного капитала

2003 год

2002 год

1.Выручка от реализации, т. руб.

5609,986

5720,53

2.Среднегодовые остатки оборотных

24628

24145

активов, т. руб.

3. Оборачиваемость (с точностью

1580,4

до 0,1 сут.)

1518,9

4.Коэф-т оборачиваемости (с точностью

0,226

0,237

до 0,001)

5.Коэф-т оборачиваемости при обьеме

реализации анализируемого периода и

0,232

среднегодовых остатках предыдущего

года

6.Влияние на изменение коэф-та обор-ти

-0,005

б)среднегодовых остатков активов

-0,006

(п.4,гр.2 - п.5, гр.2)

в) результата факторного анализа

-0,011

коэф-та оборачиваемости (+/-)

7.Ускорение (-), замедление (+)

-62

оборачиваемости,сут.

8.Сумма высвобождения (-), привлечения

(+) оборотных активов в результате изме-

958,37

нения оборачиваемости (п.3,гр.2 -п.3 гр.1)

* п.1, гр.2:360, т. руб.

9. Однодневный оборот, т. р. Стр.1:360

15,58

Таблица 2.12 - динамика показателей оценки финансовой устойчивости

Показатель

Оптимальное знач-е

на 01.01.03

на 01.01.04

1

2

3

4

1.Коэф-т автономии (фин. независимости)

>=0,5

-0,168

-0,296

СК/А

2.Коэф-т фин. устойчивости: (СК+ДП)/А

>=0,7

-0,168

-0,296

3.Коэф-т фин. зависимости: ЗК/А

<=0,5

116,8

129,6

4.Коэф-т финансирования: СК/ЗК

>=1

-0,144

-0,228

5.Коэф-т инвестирования: CК/ВА

0,5-0,7

-0,2

-0,368

6.Коэф-т постоянного актива: ВА/СК

>0,5-0,8

-5

-2,72

7.Финансовый лэверидж (рычаг): ЗК/СК

<0,5

-6,9

-4,4

1

2

3

4

8.Коэф-т соотношения мобильных и

Х

0,19

0,24

иммобильных средств: ОА/ВА

9. Коэф-т мобильности оборотных средств: Д/(З+ДЗ+Д)

Х

0,028

0,003

10. Коэф.-т имущества произв. назначения

>=0,5

0,945

0,944

Таблица2.13 - оценка движения денежных средств по видам деятельности

Показатель

Всего

Текущ. деят-ть

Инвест.

Финансовая деят-ть

А

1

2

3

4

1. Остаток денежных средств всего

107

Х

Х

Х

2. Поступило денежных средств

6638

6105

533

3. Направлено денежных средств

6731

6731

4. Остаток денежных средств всего

14

Х

Х

Х

Приток (+)

533

Отток (-)

93

626

Таблица2.14 - показатели рентабельности хозяйственной деятельности

Показатель

2002 год

2003 год

Абсолют. откл-ния (+,-)

Балансовая прибыль(т.р.)

-3223

-3370

-147

Объем реализации(т.р.)

5720,53

5609,986

-110,544

Средние остатки всех активов (т.р.)

24145

24628

483

Рентабельность продаж (%)

-56

-60

-4

Рентабельность активов (%)

-13,35

-13,68

-0,33

Показатели

2005год т.р.

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Товарная продукция, в том числе

14117,2

3875,4

4142,8

3113,9

2985,1

-на сторону

2323,6

991,4

1130,0

101,1

101,1

-на «Прогресс»

11793,6

2884,0

3012,8

3012,8

2884,0

Материалы:

-основные

1116,3

270,9

316,7

255,9

272,8

-ПКИ

394,0

71,7

92,3

140,0

90,0

содержание   ..  154  155  156   ..