Повышение эффективности хозяйственной деятельности МУП "Электросеть" г. Череповца
Повышение эффективности хозяйственной деятельности МУП "Электросеть" г. Череповца
Оглавление
Долгосрочные активы
Собственный основной капитал и долгосрочные активы
Текущие активы
Постоянная часть
Собственный оборотный капитал
Переменная часть
Краткосрочный заемный капитал
Название отдела
Должность, Ф.И.О.
Приемные дни, телефоны
Решаемые вопросы
Диспетчерская служба
Диспетчер
Круглосуточно
Оперативное управление городскими электрическими сетями.
Оперативно-ремонтная бригада
Начальник сетевого района –
Ежедневно (кроме субботы, воскресенья)
Плановый и аварийный ремонт оборудования, работы по реконструкции и модернизации сетей.
Производственно-техническая служба
Начальник ПТС –
Понедельник: с 1300
Подключение новых объектов к городской электросети
Инженер 1 категории –
Понедельник: с 900
Выдача технических условий и контроль их исполнения; составление актов разграничения.
Инженер 2 категории –
Понедельник: с 900
Планово-экономические вопросы (составление смет и планирование
Показатель
2006 г.
2007 г.
2008 г.
Абсолют.откл.
Темпприр. %
Абсолют.Откл.
Темпприр. %
чел.
%
чел.
%
чел.
%
Среднеспи-
934
100
950
100
1064
100
16
1,71
114
12,00
рабочие
724
77,52
730
77,00
841
79,00
6
0,83
111
15,21
руководители
15
1,61
15
1,58
16
1,50
0
0,00
1
6,67
специалисты
195
20,88
205
21,42
207
19,50
10
5,13
2
0,98
Показатель
2006 г.
2007 г.
2008 г.
Изменения, +/-
2007 г.
2008 г.
1. Численность персонала на начало года, чел.
911
957
1098
46
141
2. Приняты на работу, чел.
211
143
83
-68
-60
3. Выбыли всего, чел.
165
158
151
-7
-7
в т.ч.: 3.1. по собственному желанию
132
145
138
13
-7
3.2. уволены за нарушение трудовой дисциплины
8
10
5
2
-5
4. Численность персонала
957
942
1029
-15
87
5. Среднесписочная численность персонала, чел. [(п.1 + п.4) : 2]
934
950
1097
16
147
6. Коэффициент оборота по приему работников (п.2 : п.5)
0,23
0,15
0,08
-0,08
-0,07
7. Коэффициент оборота по выбытию работников (п.3 : п.5)
0,18
0,17
0,14
-0,01
-0,03
8. Коэффициент текучести кадров
0,15
0,16
0,13
0,01
-0,03
9. Коэффициент постоянства кадров
0,62
0,67
0,72
0,05
0,05
Показатель
2006 г.
2007 г.
2008 г.
2007 г. к 2006 г.
2008 г. к 2007 г.
Изменения, +/-
Темп роста, %
Изменения, +/-
Темп роста, %
1. Среднегодовая численность работников, чел.
934
950
1097
16
101,71
147
115,47
2. Производство продукции, тыс.руб.
50202
62246
85434
12044
123,99
23188
137,25
3. Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб.
53,75
65,52
77,88
11,77
121,90
12,36
118,86
4. Среднемесячная заработная плата, руб.
7,11
8,24
9,61
1,13
115,89
1,37
116,63
5. Коэффициент опережения
-
1,05
1,02
-
-
-0,03
-
Таблица 2.5. Анализ состава, структуры, динамики основных фондов МУП «Электросеть»
Наименование
2006 г.
2007 г.
2008 г.
Абсолютные изменения, тыс. руб.
тыс. руб.
уд. вес, %
тыс. руб.
уд. вес, %
тыс. руб.
уд. вес, %
2007 г. к 2006 г.
2008 г. к 2007 г.
Здания и сооружения
66649
20,64
88997
24,71
1240
3,42
22348
-87757
Сооружения и передаточные устройства
208732
64,64
221127
61,40
2217
6,12
12395
-218910
Машины и оборудование
24590
7,61
20165
5,60
19257
53,14
-4425
-908
Транспортные средства
13261
4,11
15654
4,35
12120
33,44
2393
-3534
Производственный и хозяйственный инвентарь
659
0,20
6290
1,75
967
2,67
5631
-5323
Другие виды основных средств
9026
2,80
7930
2,20
438
1,21
-1096
-7492
Итого
322917
100,00
360163
100,00
36239
100,00
37246
-323924
в т.ч. активная часть
47536
14,72
50039
13,89
32782
90,46
2503
-17257
Из данных таблицы 2.5 видно, что за исследуемый период сумма основных фондов предприятия существенно сократилась. Это произошло в 2008 году в связи с тем, что большая часть зданий, сооружений и передаточных сетей предприятия было передано на баланс муниципалитета.
В 2007 году было отмечено увеличение суммы основных фондов на 37246 тыс.руб., а в 2008 году – снижение на 323924 тыс.руб.
Прирост основных средств в 2007 году был в первую очередь обеспечен за счет роста стоимости зданий и сооружений, а также передаточных устройств. Снижение стоимости основных фондов в 2008 году было обеспечено сокращением по тем же статьям.
Структура основных фондов предприятия за исследуемый период также существенно изменилась: если в 2006 и 2007 гг. основную долю занимали сооружения и передаточные устройства, а также здания и сооружения, то в 2008 году ситуация изменилась и основной статьей основных фондов стали машины и оборудование. В итоге существенно выросла доля активной части в общем объеме основных фондов МУП «Электросеть»: по итогам 2008 года она составила более 90%, в то время как в 2006-2007 гг. не достигала 15%.
Показатели обеспеченности предприятия основными фондами, а также показатели эффективности их использования представлены в таблице 2.6.
Таблица 2.6. Показатели эффективности использования основных фондов МУП «Электросеть»
Показатели
2006 г.
2007 г.
2008 г.
Абсолютные изменения
2007 г.
к 2006 г.
2008 г.
к 2007 г.
Фондовооруженность, тыс.руб./чел.
345,74
379,12
33,03
33,38
-346,08
Механовооруженность,
тыс. руб./чел.
50,90
52,67
29,88
1,78
-22,79
Фондоотдача, руб./руб.
0,16
0,17
2,36
0,02
2,18
Фондоотдача активной части, руб./руб.
1,06
1,24
2,61
0,19
1,36
Фондорентабельность, руб./руб.
-0,01
0,00
-0,10
0,00
-0,09
Фондоемкость, руб./руб.
6,43
5,79
0,42
-0,65
-5,36
Как видно из данных таблицы 2.6, в сравнении с предыдущим годом в 2007 году основные фонды предприятия стали использоваться более эффективно, при этом возросла обеспеченность персонала предприятия основными фондами, в том числе в их активной части.
В 2008 году ситуация изменилась: в связи со значительным уменьшением суммы основных фондов эффективность их использования существенно возросла, однако одновременно было отмечено значительное уменьшение обеспеченности предприятия основными фондами.
В целом значения эффективности использования основных фондов в 2006 и 2007 гг. является весьма низкими, что связано с отраслевой принадлежностью предприятия. Показали фондорентабельности имеют отрицательное значение во всех трех исследуемых периодах, поскольку деятельности МУП «Электросеть» носит убыточный характер.
Таким образом, по результатам анализа можно сделать вывод о том, что произошедшие изменения в динамике и структуре основных фондов положительно сказались на эффективности их использования.
Далее проведем анализ эффективности использования материальных ресурсов и представим его результаты в таблице 2.7.
Таблица 2.7. Показатели эффективности использования материальных ресурсов МУП «Электросеть»
Из данных таблицы 2.7 видно, что общая сумма материальных затрат предприятия за исследуемый период выросла: на 5874 тыс.руб. в 2007 году и на 8155,80 тыс.руб. в 2008 году. При этом в расчете на рубль материальных затрат предприятием был получен убыток.
Уровень материалоотдачи снизился на 0,04 рубля в 2007 году и вырос на 14 копейки в 2008 году. В целом за период динамика показатели положительна. В результате материалоемкость деятельности предприятия сократилась с 0,44 до 0,42 рублей в расчете на рубль выручки.
2.5 Анализ себестоимости
Согласно результатам проведенного анализа, основная проблема в деятельности МУП «Электросеть» заключается в убыточном характере ее деятельности, что связано с высоким уровнем расходов. В связи с этим целесообразно провести анализ себестоимости услуг предприятия.
В таблице 2.8 представлена динамика себестоимости на предприятии за три года.
Из данных таблицы видно, что в сопоставлении с предыдущим годом в 2007 году сумма себестоимости предприятия выросла на 20848 тыс.руб. или на 24,06%, а в 2008 году увеличилась еще на 22298 тыс.руб. или на 20,75%.
В абсолютном выражении наиболее существенно выросли затраты на оплату труда: + 12655,12 тыс.руб. в 2007 году и + 20878,04 тыс.руб. в 2008 году. Это было вызвано как увеличением среднесписочной численности персонала, так и ростом среднемесячной заработной платы.
В относительном выражении в 2007 и в 2008 гг. наибольший рост был обеспечен по топливу на иные технологические нужды, что связано с ростом отпускных цен на него.
В таблице 2.9 представим структуру себестоимости МУП «Электросеть».
Таблица 2.9. Структура себестоимости МУП «Электросеть», в %
Из данных таблицы видно, что основную долю в составе себестоимости занимают затраты на оплату труда, доля которых за три года увеличилась с 44,42 до 55,49%. При этом было отмечено некоторое снижение доли социальных отчислений, что связано со снижением ставки ЕСН.
Материальные затраты в целом занимают чуть менее трети от общего объема затрат, при этом в 2007 году их доля увеличилась на 0,50%, а в 2008 году – еще на 1,80%. В составе материальных затрат основную долю занимают покупные вспомогательные материалы.
Обращает на себя внимание существенное снижение доли амортизации в общем объеме затрат, что связано со значительным сокращением суммы основных фондов на балансе МУП «Электросеть».
В целом, однако, структура затрат предприятия отличается относительной стабильностью.
В таблице 2.10 представим расчет уровня затрат на рубль продукции (услуг).
Таблица 2.10. Уровень затрат в расчете на рубль продукции (услуг) МУП «Электросеть»
Показатели
2006 г.
2007 г.
2008 г.
2008 г.
к 2006 г.,
2008 г.
к 2007 г.
Выручка от выполненных работ, тыс.руб.
50202
62246
85434
12044
23188
Общая сумма затраты, тыс.руб.
86633
107481
129779
20848
22298
Уровень затрат на рубль выручки, руб.
1,73
1,73
1,52
0,00
-0,21
Из данных таблицы видно, что во всех трех отчетных периодах уровень затрат в расчете на рубль выручки существенно превышал единицу, что и стало причиной убыточного характера деятельности предприятия. Положительно следует оценить некоторое снижение данного показателя в 2008 году.
В целом, однако, по результатам анализа можно сделать вывод о том, что деятельность МУП «Электросеть» является недостаточно эффективной и нуждается в совершенствовании, в первую очередь за счет оптимизации расходов и улучшения финансовых результатов.
Как показали результаты проведенного исследования, ключевой проблемой в деятельности МУП «Электросеть» являются отрицательные финансовые результаты, что вызвано высоким уровнем затрат. Таким образом, перспективы дальнейшего развития предприятия и повышения эффективности его хозяйственной деятельности связаны с улучшением финансовых результатов и ростом прибыли. Как известно, рост прибыли может быть обеспечен при увеличении доходов и (или) снижении расходов. Рассмотрим возможности роста доходов и сокращения расходов МУП «Электросеть».
3.1 Снижение потерь электроэнергии в электрических сетях
Потери электроэнергии в электрических сетях - важнейший показатель экономичности их работы, наглядный индикатор состояния системы учета электроэнергии, эффективности энергосбытовой деятельности энергоснабжающих организаций. В настоящее время почти повсеместно наблюдается рост абсолютных и относительных потерь электроэнергии при одновременном уменьшении отпуска в сеть. Так, по данным экспертов, в электрических сетях России относительные потери в 2008 году составили 12,22%. Относительные потери электроэнергии при ее передаче и распределении в электрических сетях большинства стран можно считать удовлетворительными, если они не превышают 4-5%. Потери электроэнергии на уровне 10% можно считать максимально допустимыми с точки зрения физики передачи электроэнергии по сетям.
Очевидно, что на фоне происходящих изменений хозяйственного механизма в энергетике, кризиса экономики в стране проблема снижения потерь электроэнергии в электрических сетях не только не утратила свою актуальность, а наоборот - выдвинулась в одну из задач обеспечения финансовой стабильности организаций. Актуальной данная проблема является и для МУП «Электросеть».
В общем виде классификация мероприятий по снижению потерь электроэнергии в электрических сетях представлена на рисунке 3.1.
Рис. 3.1. Мероприятия по снижению потерь электроэнергии в электрических сетях
Снижение потерь электроэнергии в электрических сетях – сложная комплексная проблема, требующая значительных капитальных вложений, постоянного внимания персонала, его высокой квалификации и заинтересованного участия в эффективном решении задачи.
В таблице 3.1 представлен комплекс мероприятий по снижению потерь электроэнергии в МУП «Электросеть».
Таблица 3.1. Мероприятия по снижению потерь электроэнергии в МУП «Электросеть»
Виды потерь
Мероприятия по снижению
1
2
Технические потери для системообразующих электрических сетей 110 кВ и выше
- налаживание серийного производства и широкое внедрение регулируемых компенсирующих устройств для оптимизации потоков реактивной мощности и снижения недопустимых или опасных уровней напряжения в узлах сетей, в том числе управляемых шунтируемых реакторов, статических компенсаторов реактивной мощности;
- строительство новых линий электропередачи и повышение пропускной способности существующих линий для выдачи активной мощности от «запертых» электростанций для ликвидации дефицитных узлов и завышенных транзитных перетоков.
Технические потери в распределительных электрических сетях
0,4–35 кВ
- использование 10 кВ в качестве основного напряжения распределительной сети;
- увеличение доли сетей напряжением 35 кВ;
- сокращение радиуса действия и строительство воздушной линии 0,4 кВ в трехфазном исполнении по всей длине;
- применение самонесущих изолированных и защищенных проводов для воздушной линии напряжением 0,4-10 кВ;
- использование максимального допустимого сечения провода в электрических сетях 0,4-10 кВ с целью адаптации их пропускной способности к росту нагрузок в течение всего срока службы;
- разработка и внедрение нового более экономичного электрооборудования, в частности, распределительных трансформаторов с уменьшенными активными и реактивными потерями холостого хода, встроенных в комплектную и закрытую трансформаторные подстанции конденсаторных батарей;
- применение столбовых трансформаторов малой мощности 6–10/0,4 кВ для сокращения протяженности сетей 0,4 кВ и потерь электроэнергии в них;
- более широкое использование устройств автоматического регулирования напряжения под нагрузкой, вольтодобавочных трансформаторов, средств местного регулирования напряжения для повышения качества электроэнергии и снижения ее потерь;
- комплексная автоматизация и телемеханизация электрических сетей, применение коммутационных аппаратов нового поколения, средств дистанционного определения мест повреждения в электрических сетях для сокращения длительности неоптимальных ремонтных и послеаварийных режимов, поиска и ликвидации аварий;
- повышение достоверности измерений в электрических сетях на основе использования новых информационных технологий, автоматизации обработки телеметрической информации.
Коммерческие потери
- замена старых, отработавших свой ресурс индукционных счетчиков класса точности 2,5 на новые. Это позволит в среднем повысить учитываемый полезный отпуск электроэнергии на 10–12 %;
- поверка и метрологическая аттестация трансформатора тока и трансформатора напряжения в рабочих условиях эксплуатации, создание и внедрение соответствующих поверочных средств для измерительных трансформаторов всех ступеней напряжения;
- установка дополнительных счетчиков электроэнергии, трансформаторов тока и трансформаторов напряжения, обеспечивающих учет отпуска и потерь электроэнергии по ступеням напряжения;
- активизация внедрения автоматизированных систем контроля и учета электроэнергии (АСКУЭ) на электрических станциях, подстанциях, у крупных потребителей с постепенным переходом к внедрению АСКУЭ бытового потребления;
- информационная и функциональная увязка АСКУЭ и автоматизированных систем диспетчерского управления (АСДУ);
- создание автоматизированных баз данных по потребителям электроэнергии (юридическим и физическим лицам) с их привязкой к электрическим сетям для контроля за динамикой объема потребления электроэнергии по месяцам и годам и ее соответствия динамике объема выпускаемой продукции, например; расчета и анализа фактических и допустимых небалансов электроэнергии по электрическим сетям;
- корректировка правил устройства электроустановок, строительных норм и правил проектной документации для защиты бытовых электросчетчиков от хищений и разрушения потребителями, ужесточение мер ответственности за неисполнение;
- широкое внедрение счетчиков прямого включения с предоплатой.
Хищение электроэнергии
оснащение контролеров приборами по выявлению скрытых проводок, образцовыми однофазными счетчиками, токоизмерительными клещами на телескопических изолирующих штангах для измерения токов на вводах и т. п.
замена голых проводов на вводах в частные владения на изолированные кабели;
