1. Суми грошових коштів. переказаних на поточні рахунки підвідомчих установу порядку їх фінансування
Оборот за місяць — загальна сума коштів І видатків для підвідомчих установ за загальним фондом за місяць
Оборот за місяць — сума відкликаних асигнувань підвідомчих установ за місяць та списаних видатків, про веде них підвідомчими установами (наприкінці року)
Сальдо на кінець місяця — загальна сума коштів і видатків для підвідомчих установ з початку року
*
1, Суми відкликаних асигнувань 2. Списання суми фінансування за загальним фондом (наприкінці року)
Сальдо на початок місяця
1. Суми загального фонду, отримані від ГРК за місяць
Оборот за місяць — сума відкликаних асигнувань за місяць та списаних асигнувань (наприкінці року)
Оборот за місяць — загальна сума отриманих асигнувань за місяць
Сальдо на кінець місяця — загальна сума отриманого фінансування -з
Кореспондуючі субрахунки
Зміст господарської операції
У
У РКІІ ступеня
У РК ПІ ступеня
Дт
Кт
Дт
Кт
Дт
Кт
1
2
3
4
5
6
7
1. Надійшли кошти загального
Фонду бюджету:
на видатки установи
311
701.702
311
681
311
681
на централізовані заходи
311
701.702
311
681
—
—
установи
для переказу підвідомчим
312
701,702
312
311
_
—
установам
2. Переказані кошти вищими РК
681
312
681
312
—
—
нижчим РК
3 Відкликані кошти за загальним
701,702
311
681
311
681
311
фондом бюджету
4. Зараховані суми відкликаних
312
681
312
681
—
. —
коштів підвідомчих установ
5. Зараховані відкликані кошти
701.702
312
681
312
__
—
підвідомчих установ на зменшення
фінансування
6. Передано підвідомчим установам
закуплене в централізованому
порядку устаткування:
на первісну (купівельну)
681
104
681
104
—
—
вартість без ПДВ
одночасно другий запис на
401
801
401
801
—
_
таку ж суму
одночасно на суму ПДВ
681
801
681
801
—
—
7. Одержано підвідомчою установою
ВІД вищого РК закуплене в
централізованому порядку
устаткування:
на первісну вартість без ПДВ
—
—
104
681
104
681
одночасно другий запис на
—
—
801
401
801
401
таку ж суму
одночасно на суму ПДВ
—
—
801
681
801
681
8. Списано на зменшення
701, 702
201,
681
201, 204.
681
201.
асигнувань суми недостач
204,
204,
матеріальних цінностей
205:
205,
205,
як тих, що відносяться за
231—
231—
231—
рахунок установи, так і
236,
236.
236,
тих, що підлягають
238;
238,
238,
стягненню з винних осіб
239
239
239
9. Оприбутковано лишки
202,
701,
202,
681
202,
681
матеріалів і продуктів
204,
702
204=
204,
харчування, виявлені при
231—
231—
231—
інвентаризації
236,
236,
236,
238,
238,
238,
239
239
239
10. Оприбутковано
234,
701,
234,
681
234.
681
матеріали, одержані від
235
702
235
235
розбирання необоротних
238,
238,
238,
активів, придбаних за
239
239
239
рахунок коштів
загального фонду, і
залишені у розпорядженні
установи
1. Оприбутковано
231,
701,
231,
681
231,
681
матеріали, одержані від
234,
702
234,
234,
ліквідації МШП,
235,
235=
235=
придбаних за кошти
238,
238=
238,
загального фонду, і
239
239
239
залишені для ремонту та
інших господарських
Потреб установи
12. Списуються } кінці
701,-
431
681
431
681
431
току одержані за рік
702
асигнування загальною
Фонду бюджету
13. Списується у кінці
701,
441
681
441
681
441
року вартість дооцінки
702
запасів І матеріалів
Зміст операції
Кореспондуючі субрахунки
Дт
Кт
Одержані асигнування із загального фонду бюджету:
321
701,702 701,702
2. Відкликані кошти з реєстраційних рахунків РК
701, 702
321,322
3. Отримання грошей в касу з реєстраційних рахунків на виплату заробітної плати, стипендій тощо
301
321
Перерахування сум постачальникам за матеріальні цінності та надані послуги:
361
321
5. Придбання талонів на бензин, поштових марок тощо і т. ін
331
321
Зміст господарської операції
Корес суб
пондуючі рахунки
Дт
Кт
1
2
3
1 . Одержано в касу готівку за чеками з поточних, реєстраційних, спеціальних реєстраційних рахунків
301
311,313—
2. Повернено в касу невикористану суму підзвітних коштів
301
362
3. Надійшло в касу в рахунок погашення недостачі
301
363
4. Надійшла в касу плата за телефонні розмови та інші кошти, що відповідно до чинного законодавства зараховуються на відшкодування касових видатків
301
364, 801, 802
5. Надійшла в касу плата за утримання дітей в Інтернаті при школі, за спортивну форму, за харчування працівників за місцем роботи
301
674
6. Надійшла в касу плата за навчання у вищих навчальних закладах, за користування гуртожитком, за реалізовані санаторно - курортні путівки
301
364
7. Одержано в касу спонсорські, благодійні внески та іншу гуманітарну допомогу
301
713/1
8. Надійшла в касу плата за реалізовані за готівку санаторно - курортні путівки: вартість без ПДВ, на суму ПДВ
301
331
9. Видано готівкою з каси:
661
301
10. Здійснені з каси готівкою видатки за рахунок спеціальних коштів (сума без ПДВ)
811
301
11. Повернення попередньої оплати батькам за утримання дітей, у дитячих дошкільних закладах
674
301
12. Здійснені витрати за рахунок; коштів, що надійшли її оплату за навчання коштів батьків за утримання дітей а
811
301
13. Оплата готівкою прямих витрат: на виробництво продукції v майстернях виконання науково-дослідних та конструкторських робіт за договорами надання послуг щодо заготівлі та переробки матеріалів
821
301
14. Внесено з каси готівкою на поточні, реєстраційні, спеціальні реєстраційні рахунки.
311,313, 321.323
301
15. Зараховано на випну особу виявлені недостачі готівки у касі
363
301
16. Зараховано на поточний, спеціальний реєстраційний рахунок кошти, внесені готівкою за реалізовані санаторно-курортні путівки, за харчування дітей в інтернатах при школах та групах подовженого дня
316,326
301
Зміст господарської операції
Кореспондуючі
Дт
Кт
1
2
3
1 . Зараховано фінансування з бюджету на валютний рахунок установи
318
701, 702
2. Зараховано на валютний рахунок коліти, що переказані бюджетній установі вищим РК
318
681
3. Зараховано ш валютний рахунок кошти, що надійшли як благодійні внески
318
713
4. Перераховано кошти уповноваженому байку для придбання іноземної валюти відповідно до чинного законодавства
364
311,313..314, 316,319,321.
5. Надійшли кошти в іноземній валюті за надані бюджетною установою послуги нерезидентам
318
711
6. Проведеш розрахунки з установою банку за купівлю іноземної валюти:
318
364
7. Одержана готівкою Іноземна валюта в касу
302
318
8. Видана з каси іноземна валюта під звіт
362
302
9. Виконано розрахунок з підзвітною особою за валютними коштами:
801, 802;
362
10. Перерахована валюта за надані послуги нерезидентом
364
318
11. Списано на витрати установи отримані послуга, виконані роботи нерезидентом (за курсом на дату перерахування авансу)
801,802, 811—813
364
12. Одержані від нерезидента матеріали (за курсом на дачу перерахування авансу)
231—239
364, 675
13. Нарахована курсова різниця на залишок валютних коштів на рахунку в банку: при підвищенні курсу іноземної валюти при зниженні курсу іноземної валюти
