содержание ..
64
65
66 ..
Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Промлес"
Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Промлес"
№
Показатели
2003 г.
2004 г.
Отклонение
Динамика (в %)
1
Оборот оптовой торговли
в действующих ценах
592162,00
765907,00
173745,00
129,34
в сопоставимых ценах
454809,52
636135,38
181325,86
139,87
2
Среднегодовая стоимость основных фондов
5310,00
5423,00
113,00
102,13
3
Среднегодовая стоимость оборотных средств
193459,33
204481,96
11022,63
105,70
4
Расходы на оплату труда
30898,89
32393,15
1494,26
104,84
5
Производительность
В действующих ценах
12873,09
15956,40
3083,31
123,95
В сопоставимых ценах
9887,16
13252,82
3365,66
134,04
6
Фондоотдача на 1000 руб. основных фондов
37,43
38,71
1,27
103,40
7
Фондоемкость
0,027
0,026
-0,001
96,71
8
Фондоворуженность
115,43
112,98
-2,46
97,87
9
Скорость обращения оборотных средств, раз
3,06
3,75
0,68
122,37
Время обращения оборотных средств, дней
117.6
96,1
-21,50
0,82
10
Прибыль от реализации
в сумме
35528,85
52064,53
16535,68
146,54
в % к обороту
6,00
6,80
0,80
113,30
11
Издержки обращения
в сумме
112947,12
124354,89
11407,77
110,10
в % к обороту
19,07
16,24
-2,84
85,12
12
Среднегодовая з/пл работника, тыс. руб.
671,72
674,86
3,14
100,47
13
Рентабельность основных фондов, %
669,09
960,07
290,98
143,49
Рентабельность
18,37
25,46
7,10
138,64
Рентабельность совокупных ресурсов,
17,87
24,80
6,93
138,77
14
Рентабельность расходов на з/пл
114,98
160,73
45,74
139,78
Рентабельность текущих затрат, %
31,46
41,87
10,41
133,10
Среднесписочная численность персонала
46
48
2,00
104,35
15
Объем продаж на 1 человека, т
23,43
25,83
2,40
110,24
16
Индекс цен
1,302
1,204
-
-
Годы
Оборот оптовой торговли
Индекс цен
Цепные темпы роста (%)
Базисные темпы роста (%)
ОРТ в с.ц.
ОРТ в д.ц.
ОРТ в
ОРТ в с.ц.
ОРТ в д.ц.
ОРТ в с.ц.
2002
450216,00
1,120
401978,57
-
401978,57
-
-
2003
592162,00
1,302
454803,52
131,53
113,14
454809,52
131,53
113,14
2004
765307,00
1,204
636135,38
129,34
139,87
636135,38
170,12
158,25^)
Группы товаров
2002
2003
2004
Прирост 2004/2002, %
1
2
3
4
Шпон, т
723
814
898
124,20
Штапель, т
62,00
76,00
82,00
132,26
Доска обрезанная, т
24
108
124,00
516,67
Табурет, т
12
8
14
116,67
Опилки, т
38
54
95
250,00
Комбинированные материалы, т
14
18
27
192,86
Объём реализации, т
873
1078
1240
142,04
Группы товаров
2002
2003
2004
Прирост
1
2
3
4
Шпон, т
1288,00
1362,00
1586,00
123,14
Штапель, т
1840,00
1862,00
1901,00
103,32
Доска обрезанная, т
2050s
00
2078,00
2102;
00
102,54
Табурет, т
2034,00
2026,00
1993,00
97,98
Опилки, т
2568,00
2607,00
2784,00
108,41
Комбинированные материалы, т
2436,00
2288,00
2509,00
103,00
курс $
30,00
29,50
29,00
№
Группы товаров
Оборот оптовой торговли 2003 г. 2004 г.
Темпы роста %
Отклонение
Сумма
%к обороту
Сумма
%к обороту
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Шпон
392468,47
66,28
495631,34
64 J1
126,29
103162,87
2
Штапель
50095,25
8,46
54246,94
7,08
108,29
4151,69
3
Доска обрезанная
79446,10
13,42
90705,50
11,84
114,17
11259,41
4
Табурет
5737,63
0,97
9709,90
1,27
169,23
3972,26
5
Опилки
49835,41
8,42
92039,04
12,02
184,69
42203,63
6
Комбинированные
14579,14
2,46
23574,56
3,08
161,70
8995,43
ИТОГО
592162,00
100,00
765907,28
100,00
129,34
173745,29
№ п/п
Показатели
2003 г
2004 г
Отклонение
Влияние на объем продаж
1
2
3
4
5
6
1
Товарные запасы на начало (Зн)
103 628
91 785
-11 843
-11 843
2
Поступления товаров (П)
580 319
788 884
208 565
208 565 I
ИТОГО (БАЛАНС)
683 947
880 669
196 722
196 722
3
Оборот оптовой торговли (Р)
592 162
765 907
173 745
173 745
4
Запасы на конец года (Зк)
91 785
114 762
22 977
-22 977
5
Выбытие товаров (В)
-
-
-
ИТОГО (БАЛАНС)
683 947
880 669
196 722
19 722
№
Показатели
2003г.
2004г.
Динамика
Отклонение (+;
1
Оборот оптовой торговли
592162,00
765907,00
129,34
173745,00
2
Прибыль от реализации
35528,85
52064,53
146,54
16535,68
3
Совокупные ресурсы в том числе:
198769,33
209904,96
105,60
11135,63
3.1
Среднегодовая стоимость основных фондов
5310,00
5423,00
102,13
113,00
3.2
Среднегодовая сумма оборотных средств
193459,33
204481,96
105,70
11022,63
3.3
Расходы на оплату труда
30898,89
32393,15
104,84
1494,26
4
Среднесписочная численность работников
46
48
104,35
2
5
Издержки обращения
112947,12
124354,89
110,10
11407,77
6
Эффективность использования ресурсов и текущих затрат
6.1
Ресурсоотдача (Зо) на 1000 руб. Совокупных ресурсов
0,34
0,27
81,65
-0,06
6.2
Фондоотдача (Фо) на 1000 руб. Совокупных
37,43
38,71
103,40
1,27
ресурсов
6.3
Коэффициент оборачиваемости(раз
3,06
3,75
122,37
0,68
6.4
Уровень оплаты труда в % к обороту
5,22
4,23
81,05
-0,99
66.5
Уровень издержек обращения, в % к обороту
19,07
16,24
85,12
-2,84
6.6.
Уровень прибыли, в % к обороту
6,00
6,80
113,30
0,80
6.7
В среднем на одного работника:
- оборот
12873,09
15956,40
123,95
3083,31
- прибыль
772,37
1084,68
140,44
312,31
Показатели
2003
2004
Динамика (%)
Отклонение +,-
Совокупные ресурсы в том числе:
198769,33
209904,96
105,60
11135,63
Среднегодовая стоимость основных фондов
5310,00
5423,00
102,13
113,00
Среднегодовая стоимость оборотных средств
193459,33
204481,96
105,70
11022,63
Расходы на оплату
22724,64
30898,89
135,97
8174,25
Среднесписочная численность работников
46,00
48,00
104,35
2,00
Оборот оптовой торговли
592162,00
765907,00
129,34
173745,00
Прибыль
20767,03
35528,85
171,08
14761,82
Ресурсоотдача на 1000 руб. совокупных ресурсов
0,34
0,27
81,65
-0,06
Фондоотдача (Фо) на л 1000руб.совокупных ресурсов
37,43
38,71
103,40
1,27
Коэффициент оборачиваемости (раз)
1,25
1,28
Ресурсообеспеченность на 1000 руб. совокупных ресурсов
4321,07
4373,02
101,20
51,95
Уровень расходов на оплату труда, % к обороту
7,18
7,15
99,55
-0,03
Ресурсорентабельность,
17,87
24,80
138,77
6,93
Фондорентабельность,
669,09
960,07
143,49
290,98
Рентабельность оборотных средств, %
18,37
25,46
138,64
7,10
Рентабельность оплаты труда, %
114,98
160,73
139,78
45,74
Фондовооруженность
115,43
112,98
97,87
-2,46
№
Показатели
Годы
Цепные темпы роста
2004 г. В % к 2002
2002
2003
2004
2003
2004
1
Издержки обращения, всего
в сумме
112947,12
124354,89
131753,15
110,10
105,95
116,65
в % к
обороту
25,09
21,00
-4,09
-3,80
-7,89
2
В т.ч. расходы на оплату труда
в сумме
22724,64
30898,89
32393,15
135,97
104,84
142,55
в % к обороту
7,18
7,15
5,56
-0,03
-1,58
-1,61
3
Издержки без расходов на оплату труда (материальные приравненные к ним)
- в сумме
90222,48
93456,00
99360,00
103,58
106,32
110,13
в % к обороту
28,51
21,62
17,07
-6,89
-4,55
-11,44
4
Из них расходы по содержанию материально-технической базы:
- в сумме
90222,34
93455,89
99359,92
103,58
106,32
110,13
5
Затраты по содержанию товарных запасов (% к обороту)
0,Н
0,11
0,08
-0,03
-0,02
-0,06
6
Прибыль %
20767,03
35528,85
52064,53
171,08
146,54
250,71
7
Рентабельность текущих затрат, %
18,39
28,57
39,52
10,18
10,95
21,13
8
Оборот оптовой торговли
450216,00
592162,00
765907,00
131,53
129,34
170,12
Показатели
2003
2004
Отклонение +;-
2004 г. В % к 2003
Доходы от торговых надбавок
- в сумме
159883,74
183817,68
23933,94
114,97
В % к обороту
27,00
24,00
-3,00
88,89
Оборот оптовой торговли
592162,00
765907,00
173745,00
129,34
Показатели
2003г.
2004г.
отклонение
сумма
%к обороту
сумма
%к обороту
Валовые доходы
159883,74
27,00
183817,68
24,00
23933,94
Издержки обращения
124354,89
21,00
131753,15
17,20
7398,26
Прочие доходы
49,63
0,01
57,69
0,015
8,06
Прибыль от реализации
35528,85
6,00
52064,53
6,80
16535,68
Рентабельность,
-
6,00
-
6,80
-
Оборот оптовой торговли
592162,00
100,00
765907,00
100,00
173745,00
Тарифные ставки
Разряды
1
2
3
4
5
Часовая тарифная ставка
1.80
4.70
5.20
5.80
6,50
Месячная тарифная ставка
300,00
785,00
870,00
970,00
1085,00
Должность
Образование
Специаль-
Кол-во
Стаж работы Ч
Начальники
высшее
Инженер-
4
Свыше 5 лет
Гл. инженеры
Высшее
техник-
1
Зам, начальн.
Высшее
2
Начальники
Высшее
1
Ст. прорабы
Высшее
3
Прорабы
Высшее
4
Гл. механики
Высшее
3
Мастера
Высшее
25
Начальник
Высшее
1
Инженеры-
Высшее
3
Наименование подразделения
2003
2004
Изменения
% к 2003 году
Выработка всего в руб.
СУ-1
6 085
6 041
-44
99,28%
СУ-2
15 505
16 252
747
104,82%
СУ-3
10 000
6 322
-3 678
63,22%
СУ-4
10710
7 77А
-2 936
72,59%
СУ-5
21 600
-21 600
0,00%
СУ-7
15 204
13 757
-1 447
30,43%
СУ-9
10 913
11 197
284
102,60%
СУМР-5
20 058
-20 058
0,00%
ХРСУ-5
5 140
6 000
860
6,73%
Всего
115 215
67 343
47 872
58,45%
Среднемесячный ФЗП
СУ-1
1 045
1 132
87
108,32%
СУ-2
1 104
833
-271
75,45%
СУ-3
1 049
4 993
3 944
475,98%
СУ
2 100
3 288
1 188
156,56%
СУ-5
СУ-7
1 104
3199
2 095
289,78%
СУ-9
3 500
14 093
10 593
402,65%
СУМР-5
ХРСУ-5
1 014
3142
2 128
309,90%
УПП
6 500
2 954
-3 546
45,45%
УМР
1 133
2 255
1 122
198,99%
УПТК
3 200
3 168
-32
98,99%
УэиКХ
4 800
4 745
55
98,86%
АТУ-4
8 900
6 122
-2 773
68,79%
Стройсервис
4 300
7 548
175,55%
Всего
35 743
57472
17 723
144,59%
ЗАТРАТЫ
%
Материальные затраты
37,2
Затраты на оплату труда
26,7
Отчисления на социальные нужды
10,3
Амортизация основных фондов
14,2
Прочие расходы
11,6
Показатели
план
факт
Отклонения
Выполнение
Объем товарной продукции (тыс.руб.)
1886
1918
+32
101,7
Фонд оплаты труда (тыс.руб.)
815
818
+3
100,4
Среднесписочное число работников (человек)
208
206
-2
99,1
Среднегодовая заработная плата одного работника (руб.)
3918
3972
+54
101,37
ПОКАЗАТЕЛИ
Фактически за 2003 год
Отчетный период 2004 год, ч
План отчетного периода, % к пред. году
Фактически в
план
Фактически
К предыдущему
по
Среднегодовая выработка на одного работающего, руб.
8999
9067
9311
100,75
103,46
102,69
Средняя заработная
3879
3918
3972
101,01
102,39
101,37
Предложение мероприятие
Экономический эффект
Перевод повременщиков на сдельную оплату труда
60902,4
Совмещение профессий
493400
Оплата по результатам труда
80%
Опережение роста производительности труда по сравнению с ростом заработной платы
12%
По результатам произведенного анализа основных финансово - хозяйственных показателей деятельности ОАО «ПРОМЛЕС» можно сделать следующий вывод:
В целом ОАО «ПРОМЛЕС», достаточно эффективно ведет свою финансово-хозяйственную деятельность и его конкурентоспособность высока, о чем свидетельствует ряд показателей: рентабельность предприятия к 2003 году значительно увеличивается, прибыль, полученная фирмой высока. Производительность труда, к 2003 году, сильно увеличилась по сравнению с предшествующим годом.
Отрицательным моментом является понижение фондовооруженности в 2003 году (она характеризует техническую вооруженность предприятия) - основу роста производительности труда, улучшения условий труда, повышения качества обслуживания покупателей.
Повышение к 2003 году ресурсорентабельности, ресурсоотдачи и фондоотдачи является положительным для деятельности ОАО «ПРОМЛЕС». На основе этого можно сделать вывод, что ресурсы предприятия стали использоваться более эффективно по сравнению с предшествующим годом.
Для повышения эффективности торговой деятельности ОАО «ПРОМЛЕС», можно предложить следующие рекомендации:
· необходимо добиться того, чтобы геммы роста производительности труда работников превышали темпы роста среднегодовой заработной платы. Повышение заработной платы должно происходить при повышении производительности труда. Производительность можно увеличить, заинтересовав работников в результатах своего труда. Если работники предприятия будут работать хорошо и интенсивно, то произойдет увеличение производительности труда, а, следовательно, увеличится оборот оптовой торговли и повысится заработная плата.
Рекомендации по увеличению суммы прибыли:
· пересмотреть направления использования прибыли;
· сокращать по мере возможности расходы предприятия;
· увеличить оборот оптовой торговли за счет увеличения производительности труда работников;
· - пересмотреть издержки обращения предприятия;
· разрабатывать мероприятия, нацеленные на повышение рентабельности (устранение всех нерациональных потерь, экономия издержек обращения, рост доходности ОАО «ПРОМЛЕС»).
Рекомендации по укреплению финансового состояния ОАО «ПРОМЛЕС» и обеспечению конкурентоспособности:
1. систематическое, постоянное увеличение суммы собственных средств (пересмотреть уставной капитал организации, увеличение прибыли); снижение доли заемных средств;
2. повышение эффективности использования основных фондов;
3. нормализация оборотных средств ОАО «ПРОМЛЕС»;
содержание ..
64
65
66 ..