1. Социально-экономическая природа, характеризующая содержание труда в торговле и показатели, характеризующее его

2. Планирование показателей по труду и заработной плате в торговле (на материалах предприятия)

2.1. Экономическая характеристика района и объемов деятельности предприятия (на материалах предприятия)

2.2. Анализ численности, производительности труда, фонда оплаты труда работников производства (на материалах ЗАО «Припутник»)

Показатели	ед.	2002г.	2003г.	2004г.	отклонения (+,		темп роста, %
					2004г.	2004г.	2004г.	2004г
1. Товарооборот в действующих ценах	млн.	3278	2878	3545	267	667	108.1	123.2
1. Товарооборот в сопоставимыхх ценах	млн.	3278	2460	3034	-244	574	92.6	123.3
2. Валовый доход в действующих ценах	млн.	559	618	764	205	146	136.7	123.6
3.Валовый доход в сопоставимых ценах	тыс.	559	502	621	+62	119	111	123
в % к товарообороту	%	14	14.6	14.2	0.2	-0.4	101.4	97.3
4. Издержки обращения	млн.	517	521	558	41	37	107.9	107.1
в % к товарообороту	%	15.7	18.1	15.7	0	-2.4	100.0	86.7
5. Балансовая прибыль	млн.	19.4	20.2	30.4	11	10.2	156.7	150.5
6. Прибыль от реализации	млн.	13.5	13.9	20.9	7.4	7	154.8	150.4
7. Рентабльность продаж	%	0.03	0.03	0.03	0.00	0.00	94.18	100.00
8. Доход от внереализационных операций	млн.	6.2	9.2	8.1	1.9	-1.1	130.6	88.0
9. Среднесписочная численность	чел.	107	109	113	6	4	105.6	102.7
10. Производительность труда в действующих ценах	млн.	30.6	26.2	31.4	0.7	5.2	102.4	119.9
11. Производительность труда в сопоставимых ценах	млн.	30.6	22.4	26.8	-3.8	4.5	87.6	120.1

Показатель	Фактически за 2003год	Отчетный год		Отклонение		% выполнения
		План	2004 г.	От 2003 г.	от плана
Розничный товарооборот, млн р.: в действующих ценах	2878	3000	3545	667	545	118
в сопоставимых ценах	2878	3000	3034	156	34	101,1
Среднесписочная численность торговых работ­ников, чел.	109	111	113	4	2	101,8
В том числе торгово-оперативных работников	88	90	92	4	2	102,4
Удельный вес торгово-оперативных работни­ков в общей численности торговых работни­ков, %	80,7	81	81,4	+0,7	+0,4	100,4
Среднегодовая выработка одного торгового ра­ботника, исходя из товарооборота, млн р.: в действующих ценах	26.2	27	31.4	5.2	4,4	116
в сопоставимых ценах	26,2	*	26.8	0,6	*	*
Среднегодовая выработка на одного торгово-оперативного работника, исходя из товарооборота, млн р.:
в действующих ценах	32,7	33,3	38,5	+5,8	+5,2	115,6
в сопоставимых ценах	32,7	*	32,9	+0,2	*	*
Прирост товарооборота в действующих ценах за счет повышения производительности труда торгово-оперативных работников, %

Факторы	Влияние на выполнение плана товарооборота		Влияние на динамику товарооборота
	расчет	сумма	расчет	сумма
Изменение численности тор­гово-оперативных работников	+2x33,3	+66,6	+4x32,7	133,4
Изменение производитель­ности труда торгово-опера­тивных работников	+5,2x113	+478,4	+5,8x92	533,6
В том числе изменение про­изводительности труда тор­гово-оперативных работни­ков за счет повышения роз­ничных цен на товары	X	Х	(38,5- 32,7) х 92	533,6
Всего	X	+545	X	+667

Показатель	Фактиче­ски за прошлый год	Отчетный год			Отклонение		В % к прошлому году
		план	фактиче­ски	% выполне­ния плана	от плана	от прошлого года
Розничный товарооборот, млн. р.	2878	3000	3545	118	667	545	123,2
Среднесписочная численность торговых работников, чел.	109	111	113	101,8	+2	+4	103,6
Среднее число дней, отработанных одним торговым работником за год	233	232	231	99,6	-1	-2	99,1
Средняя продолжительность рабочего дня, ч	8,2	8,1	8,3	102,5	+0,2	+0,1	101,2
Среднечасовая выработка на одного торгового работника, тыс. р.	13,8	14,3	16,4	114	2,1	2,6	119

Показатель	Расчет
	1-й	2-й	3-й	4-й	5-й
1. Среднесписочная числен­ность торговых работников	План 111	Факти­чески	Факти­чески	Факти­чески	Факти­чески
2. Среднее число дней, отра­ботанных одним торговым работником за год	План 232	План 232	Факти­чески	Факти­чески	Факти­чески
3. Средняя продолжитель­ность рабочего дня, ч	План 8,1	План 8,1	План	Факти­чески	Факти­чески -
4. Среднечасовая выработка на одного торгового работ­ника, тыс. р.	План 14,3	План 14,3	План 14,3	План 14,3	Факти­чески
5. Розничный товарооборот за год (стр. 4 х стр. 3 х стр. 2 х х стр. 1 : 1000 : 1000), млрд р.	План 3000	Пере­считан­ный	Пере­считан­ный	Пере­считан­ный	Факти­чески

Показатель		Расчет
		1-й		2-й		3-й		4-й		5-й
1. Фактическая среднеспи­сочная численность тор­говых работников		Прош­лый год		Отчет­ный год		Отчет­ный год		Отчет­ный год		Отчет­ный год
2. Фактическое среднее число дней, отработанных одним торговым работни­ком За год		Прош­лый год		Прош­лый год		Отчет­ный год		Отчет­ный год		Отчет­ный год
3. Фактическая средняя продолжительность рабо­чего дня, ч	Прош­лый год		Прош­лый год		Прош­лый год		Отчет­ный год		Отчет­ный год
4. Фактическая среднеча­совая выработка на одно­го торгового работника, тыс. р.	Прош­лый год		Прош­лый год		Прош­лый год		Прош­лый год		Отчет­ный год
5. Розничный товарообо­рот за год	Прош­лый год		Пересчи­танный		Пересчи­танный		Пересчи­танный		Отчет­ный год

Показатель	Фактически за 2003 год		2004 год						Отклонение				В % к 2003 году
			план		факти­чески		% вып. плана		от плана		от 2003 года
1. Среднесписочная численность торго­вых работников, чел.	109		111		113		101,8		+2		+4		103,6
2. Количество принятых работников за год, чел.	91		40		61		152,5		+21		-30		67
3. Количество выбывших работников за год, чел.	90		42		65		155,2		+22		-35		72
4. В том числе уволенные за нарушения трудовой дисциплины, правил торговли по собственному желанию из-за неудовле­творенности работой, сокращению штатов	-		-		-		-		-		-		-
5. Общее число принятых и уволенных работников, чел.	181		82		126		154		+44		-27		70
6. Коэффициент по приему работников (стр. 2 : стр. 1 х 100), %	8.3		3,6		5,3		147		1,7		-3,0		63
7. Коэффициент по увольнению работ­ников (стр. 3 : стр. 1 х 100), %	8,3	3,6		5,3		147		1,7		-3		63
8. Коэффициент текучести кадров (стр. 4 : стр. 1 х 100), %	0	0		0		0		0		0		0
9. Коэффициент общего оборота рабочей силы (стр. 5 : стр. 1 х 100), %	163	74		111,5		150		+37.5		-51,5		68
10. Доля работников, проработавших на торговом предприятии более года, %	32	х		47		—		—		+15		147

Показатель	Год
	2002	2003	2004
Т1оварооборот, млн руб.	3278	2878	3545
Цепные темпы роста товарооборота, %	100,0	88	108,1
Базисные темпы роста товарооборота, %	100,0	88	123.2
Фонд заработной платы, млн руб.	237,3	278,5	347,4
Цепные темпы роста фонда заработной платы, %	100,0	117,3	124,8
Базисные темпы роста фонда заработной платы, %	100,0	117,3	149,1
Уровень фонда заработной платы, %	7,2	9,6	9,7

Показатель	Год
	2002				2003			2004
	сумма		удельный вес,%		сумма	удельный вес,		сумма	удельный
Фонд зарплаты, всего,	237,3		100,0		278,5	100,0		347,4	100,0
В том числе:
выплаты, включаемые	216.4		91,2		205,8	73,9		330	95,0
выплаты из чистой	20,9		8,8		72,7	26,1		1	5,0
Показатель	Отклонение						Фонд зарплаты, %
	2003 от 2002			2004 от 2002			к прошлому		к базисному
	сумма	удельный вес.%		сумма	удельный вес, %		сумма		сумма
Фонд зарплаты, всего,	+41,2	—		+110,1	—		111,9		168,4
В том числе:
выплаты, включаемые	-10,6	-17,3		+113,6	+3,8		143,9		175,4
выплаты из чистой	+51,8	+17,3		-5,2	-3,8		21,4		95,5

2.3. Расчет влияния факторов на изменение показателей по труду и заработной плате (на материалах ЗАО «Припутник»)

Показатель	2003 год		2004 год		Отклонение по уд. весу
	Сумма, тыс. руб.	Уд. Вес,	Сумма, тыс. руб.	Уд. Вес, %
Фонд зарплаты	278,5	100	347,4	100	-
В том числе:
зарплата за выполненную ра­боту и отработанное время	212,6	76,3	317,2	91,3	+15
поощрительные выплаты	40,4	14,5	17	4,9	-9,6
выплаты компенсационного	5,3	1,7	--	-	- 1,7
оплата за неотработанное время	13,6	4,8	13,2	3,8	-1
отдельные выплаты социаль­ного характера	6,6	2,4	-	-	-2,4

Показатель	Год			В%
	2002	2003	2004	к 2002 году	к 2003
Фонд заработной платы, млн руб.	237,3	278,5	347,4	117,3	124,8
Среднесписочная численность, чел.	107	109	113	105.6	102.7
Среднегодовая зарплата, тыс. руб.	2218	2555	3070	138	120

Показатель	Год
	2002	2003	2004
Среднегодовая зарплата, тыс. руб.	2218	2555	3070
Цепные темпы роста, %	100,0	115	120,1
Производительность труда, млн руб.	30.6	26.2	31.4
Цепные темпы роста, %	100,0	86	120
Соотношение темпов роста производительности труда и средней зарплаты	-	0,74	1

2.4. Планирование показателей по труду и заработной плате (на материалах ЗАО «Припутник»)

3. Информационные технологии, используемые для расчета показателей по труду и заработной плате

4. Пути и резервы повышения эффективности использования трудовых ресурсов и оплаты труда (на материалах ЗАО «Припутник»)

Показатель	2003 год	2004 год	Отклонение	Отчетный год в % к прошлому
Товарооборот, млн руб.	2878	3545	+667	123,2
Валовой доход, млн руб.	618	764	+146	123,6
Балансовая прибыль, млн руб.	20.2	30.4	10.2	150.5
Чистая прибыль, млн руб.	13.9	20.9	7	150.4
ФЗП, млн руб.	278,5	347,4	+68,9	120
Уровень ФЗП в % к обороту	9,6	9,7	+0,1	-
Численность, чел.	109	113	+4	101
Товарооборот на рубль ФЗП	10,3	10,3	-	100
Валовой доход на рубль ФЗП	2,2	2,2	-	100
Балансовая прибыль на рубль ФЗП	0,07	0,09	+0,02	129
Чистая прибыль на рубль ФЗП	0,05	0,06	+0,01	120
ФЗП на одного работника	2,6	3,1	+0,5	119
Товарооборот на одного работника	26.2	31.4	+5,2	119,9
Интегральный показатель эффек­тивности использования ФЗП	0,710	0,78	+0,07	110

Показатель	Изменения по сравнению
	с планом	с данными прошлого года
1. Общее отклонение по уровню про­изводительности труда торговых ра­ботников	+ 16	+19
2. Повлияли факторы на производи­тельность труда торговых работников:
а) повышение розничных цен на то­вары	+15,5	+18,14
б) уменьшение доли администра­тивно-управленческого персонала в общей численности торговых работ­ников	+0,5	+0,86
в) внедрение научно-технического прогресса, передовых методов рабо­ты, научной организации труда	-	-
г) привлечение на работу лиц на не­полный рабочий день (36 торговых работников на 0,5 ставки)	-	-
д) совмещение работниками профес­сий, должностей и функций	-	-

Заключение

Используемая литература

1. Баканов М.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле. - М., 1990.

2. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 1998г.

3. Белинский Е. С. Фесенко Н. М. Материальная ответственность работников торговли - М.: Экономика, 1989. - 93с.

1. Валевич P.П., Давыдова Г.А. Экономика торгового предприятия. -Мн.: Вышэйшая школа, 1996. - 370 с.

2. Ефимова О.П. Экономика предприятия общественного питания. – Мн., 2002

3. Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле. - Мц.: Вышэйшая школа, 2001. - 344 с.

4. Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности предприятий общественного питания: Уч.пос. – Мн.,1998

5. О предприятиях в Республике Беларусь: Закон Республики Беларусь // Нар.газ. 1993.-№13-14 (15).

6. Сребнник Б.Б. Экономика торговли. - М.: Экономика, - 1983. - 256 с.

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  41  42  43   ..

 

Прогнозные резервы	Размер резервов
	сумма млн р.	в % к фактически достигнутому уровню производительности труда в отчетном году
Привлечение на работу лиц на неполный рабочий день	2,5
Установка в торговой сети фир­мы «Торговый дом» 8 сумми­рующих кассовых аппаратов и 15 электронных весов	6,1
Совмещение торговыми работни­ками профессий, должностей и функций	1,7
Предупреждение прогулов, сокра­щение потерь рабочего времени по болезни и в связи с предос­тавлением дополнительных от­пусков с разрешения админист­рации торгового предприятия	1,7
Итого	4,2	12