|
ПЛАН
Позиции |
01.01.2006 |
01.01.2007 |
01.01.2008 |
Накопленный капитал (тыс. рублей). |
2310 |
3430 |
3969 |
Прирост (тыс. рублей). |
0 |
1120 |
529 |
Чистая прибыль (тыс. рублей). |
- |
1487 |
805 |
Коэффициент самофинансирования (%) |
- |
75 |
66 |
ПОКАЗАТЕЛЬ |
2006 год |
2007 год |
тыс. евро |
% |
тыс. евро |
% |
1. Всего доходов и поступлений |
44612 |
100,0 |
31016 |
100,0 |
2. Выручка от реализации продукции без НДС и акцизов |
43067 |
96,5 |
28913 |
93,2 |
3. Затраты на производство реализованной продукции |
41249 |
95,8 |
26151 |
90,4 |
4. Результат от реализации |
1818 |
4,2 |
2761 |
9,6 |
5. Прочие доходы |
1545 |
3,5 |
2103 |
6,8 |
6. Прочие расходы |
1581 |
- |
3769 |
- |
7. Балансовая прибыль |
1782 |
4,0 |
1095 |
3,5 |
8. Платежи в бюджет |
623 |
35,0 |
785 |
71,7 |
9. Чистая прибыль |
1158 |
2,6 |
309 |
1,0 |
Наименование показателя |
2006 год |
2007 год |
Абсол.
|
Относит
|
Выручка (нетто)от реализации товаров,
|
43067
|
28913
|
-14154
|
67,13
|
Себестоимость реализации товаров,
|
41249
|
26151
|
-15097
|
63,40
|
Коммерческие расходы |
- |
- |
- |
- |
Управленческие расходы |
- |
- |
- |
- |
Прибыль ( убыток ) от реализации |
1818 |
2761 |
942 |
151,84 |
Проценты к получению |
- |
- |
- |
- |
Проценты к уплате |
- |
- |
- |
- |
Доходы от участия в других организациях |
- |
- |
- |
- |
Прочие операционные доходы |
37 |
276 |
238 |
732,10 |
Прочие операционные расходы |
669 |
405 |
-264 |
60,55 |
Результат от прочей реализации |
-631 |
-129 |
502 |
20,48 |
Прибыль (убыток) от финансово-
|
1186
|
2632
|
1445
|
221,78
|
Прочие внереализационные доходы |
1507 |
1827 |
319 |
121,21 |
Прочие внереализационные расходы |
911 |
3364 |
2452 |
368,90 |
Сальдо доходов и расходов от
|
595
|
-1537
|
-2132
|
-258,15
|
Прибыль ( убыток ) отчетного периода |
1782 |
1095 |
-687 |
61,44 |
Налог на прибыль |
623 |
785 |
161 |
125,91 |
Чистая прибыль |
1158 |
309 |
-848 |
26,74 |
Отвлеченные средства |
- |
1076 |
1076 |
Нераспределенная прибыль(убыток) отчет-
|
1158
|
-766
|
-1924
|
-66,15
|
Параметры СП |
Варианты СП |
1 |
2 |
Объём производства, ед. |
2700 |
Объём реализации на внутреннем рынке, ед. |
1500 |
Объём реализации на внешнем рынке, ед. |
1200 |
Потребные капвложения, тыс. грн., в том числе:
|
60%
|
30%
|
Размер долгосрочного кредита, тыс. грн. |
- |
50% вклада ОП |
Порядок оплаты аренды земельного участка |
Разовый в
|
Ежегодный платёж |
Отчисления в резервный фонд, % |
10 |
10 |
Отчисления в фонд развития СП, % |
5 |
5 |
Виды работ |
Трудоемкость операции, ti
нормо-ч/шт. |
Количество станков |
Коэффициент загрузки оборудования kз.о.і.
|
расчетное
|
принятое
|
Токарная |
18,1 |
3 |
3 |
1 |
Сверлильная |
4,5 |
1 |
1 |
1 |
Фрезерная |
2,6 |
1 |
1 |
1 |
Шлифовальная |
2,2 |
1 |
1 |
1 |
Сбор.-монтажная |
12,3 |
2 |
2 |
1 |
Итого |
39,7 |
8 |
8 |
Виды работ |
Трудоемкость операции, ti
нормо-ч/шт. |
Количество рабочих |
Коэффициент загрузки рабочих kз.р.і.
|
Расчетное Чрасч.i
|
Принятое Чпр.i
|
Токарная |
18,1 |
6 |
6 |
1 |
Сверлильная |
4,5 |
2 |
2 |
1 |
Фрезерная |
2,6 |
1 |
1 |
1 |
Шлифовальная |
2,2 |
1 |
1 |
1 |
Сбор.-монтажная |
12,3 |
4 |
4 |
1 |
Итого |
39,7 |
14 |
14 |
Виды работ |
Трудоемкость операции ti, нормо-ч/шт. |
Часовая тарифная ставка Сч, грн/шт. |
Зарплата по тарифу на изделие, грн. |
Зарплата в расчете на цикл, грн. |
Токарная |
Итого зарплата по тарифу |
— |
— |
56,47 |
30494,9 |
Доплаты |
— |
— |
13,03 |
7037,28 |
Итого основная зарплата, Зпосн |
— |
— |
43,44 |
23457,6 |
Дополнительная зарплата, Зпдоп |
— |
— |
3,76 |
2032,99 |
Отчисления на социальные нужды |
— |
— |
10,71 |
5786,21 |
Всего |
18,1 |
1,6 |
28,96 |
15638,4 |
Сверлильная |
Итого зарплата по тарифу |
— |
— |
11,40 |
6160,05 |
Доплаты |
— |
— |
2,63 |
1421,55 |
Итого основная зарплата, Зпосн |
— |
— |
8,77 |
4738,5 |
Дополнительная зарплата, Зпдоп |
— |
— |
0,76 |
410,67 |
Отчисления на социальные нужды |
— |
— |
2,1645 |
1168,83 |
Всего |
4,5 |
1,3 |
5,85 |
3159 |
Фрезерная |
Итого зарплата по тарифу |
— |
— |
6,59 |
4380,48 |
Доплаты |
— |
— |
1,52 |
1010,88 |
Итого основная зарплата, Зпосн |
— |
— |
5,07 |
3369,6 |
Дополнительная зарплата, Зпдоп |
— |
— |
0,43 |
292,032 |
Отчисления на социальные нужды |
— |
— |
1,25 |
831,168 |
Всего |
2,6 |
1,6 |
3,38 |
2246,4 |
Шлифовальная |
Итого зарплата по тарифу |
— |
— |
7,722 |
4169,88 |
Доплаты |
— |
— |
1,782 |
962,28 |
Итого основная зарплата, Зпосн |
— |
— |
5,94 |
3207,6 |
Дополнительная зарплата, Зпдоп |
— |
— |
0,5148 |
277,992 |
Отчисления на социальные нужды |
— |
— |
1,4652 |
791,208 |
Всего |
2,2 |
1,8 |
3,96 |
2138,4 |
Сбор.-монтажная |
Итого зарплата по тарифу |
— |
— |
33,579 |
18132,7 |
Доплаты |
— |
— |
7,749 |
4184,46 |
Итого основная зарплата, Зпосн |
— |
— |
25,83 |
13948,2 |
Дополнительная зарплата, Зпдоп |
— |
— |
2,2386 |
1208,84 |
Отчисления на социальные нужды |
— |
— |
6,3714 |
3440,56 |
Всего |
12,3 |
1,4 |
17,22 |
9298,8 |
Должность |
Месячный оклад Омес., грн/мес. |
Количество работников, чел |
Зарплата за месяц ЗПмес, грн. |
Расход зарплаты за цикл, ЗПцикл, грн. |
А. Управленческий персонал и специалисты |
Директор |
3000 |
1 |
3000 |
36000 |
Главный бухгалтер |
2000 |
1 |
2000 |
24000 |
Технолог |
2000 |
1 |
2000 |
24000 |
Зам директора по сбыту и снабжению |
2000 |
1 |
2000 |
24000 |
Энергетик |
1800 |
1 |
1800 |
21600 |
Бухгалтер-кассир |
1200 |
1 |
1200 |
14400 |
Мастер |
1800 |
1 |
1800 |
21600 |
Экспедитор |
1200 |
2 |
2400 |
28800 |
Маркетолог |
1500 |
1 |
1500 |
18000 |
Секретарь-референт |
1000 |
1 |
1000 |
12000 |
Итого |
17500 |
- |
18700 |
224400 |
Б. Вспомогательные рабочие и обслуживающий персонал |
Слесарь-ремонтник |
1100 |
4 |
4400 |
52800 |
Электрик |
1100 |
4 |
4400 |
52800 |
Уборщица |
700 |
1 |
700 |
8400 |
Водитель |
1100 |
2 |
2200 |
26400 |
Грузчик |
900 |
2 |
1800 |
21600 |
Вахтер |
600 |
1 |
600 |
7200 |
Итого |
5500 |
- |
14100 |
169200 |
Всего |
23000 |
- |
32800 |
393600 |
Всего с учетом отчислений на социальные нужды. |
- |
- |
44936 |
393600 |
Виды работ |
Принятое количество станков Спр, шт. |
Стоимость станка К1, грн |
Балансовая стоимость группы оборудования Сбал., грн |
Площадь, занимаемая оборудованием Sоб, м2 |
Мощность потребляемая из сети
|
Стоимость расходуемой электроэнергии Зэ, грн/цикл |
Токарная |
3 |
2700 |
8100 |
30 |
9 |
1795,5 |
Сверлильная |
1 |
2200 |
2200 |
10 |
4 |
798 |
Фрезерная |
1 |
3700 |
3700 |
10 |
5 |
997,5 |
Шлифовальная |
1 |
8100 |
8100 |
10 |
8 |
1596 |
Сбор.-монтажная |
2 |
1200 |
2400 |
20 |
0,5 |
99,75 |
Итого |
8 |
- |
24500 |
80 |
- |
5286,75 |
Вид материала |
Партия поставки
|
Цена Цм
|
Норма расхода
|
Количество поставок |
Сумма оборотного капитала Коб.зап
|
расчетное
|
принятое nм.пр. |
Черные |
6000 |
2,3 |
9,125 |
4,106 |
5 |
69000 |
Цветные |
3800 |
6,8 |
1,89 |
1,34 |
2 |
51680 |
Кабельные изделия |
350 |
11,5 |
1,38 |
10,6 |
11 |
44275 |
Покупные и комплектующие |
1,5 |
2 |
67500 |
Итого |
232455 |
Всего с учетом транспортно-заготовнтельных расходов (%) |
258954,87 |
Вид расходов |
Сумма, грн |
Удельный вес, % |
1. Стоимость оборудования, Коб |
24500 |
2,95% |
2. Стоимость площадей, Кпл |
84500 |
10,18% |
Итого основной капитал, Косн |
109000 |
13,13% |
3. Запас материалов и комплектующих на цикл, Коб.зап |
258954,87 |
31,19% |
4. Зарплата за цикл, Зпцикл |
456938 |
55,04% |
5. Стоимость электроэнергии на цикл, Зэ |
5286,75 |
0,64% |
Итого оборотный капитал, Кобс |
721179,62 |
86,87% |
Всего потребный капитал, К |
830179,6 |
Статьи расходов |
Вид затрат |
переменные |
условно-постоянные |
1. Расходы на управление производством |
- оплата труда аппарата управления |
83,11 |
33,24 |
- отчисления на социальные нужды |
30,75 |
12,3 |
2. Амортизация (арендная плата) основных средств |
0 |
-оборудования |
1,36 |
0,54 |
- площадей |
1,56 |
0,62 |
3. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования |
0 |
- стоимость электроэнергии |
1,95 |
0,78 |
4. Расходы на обслуживание производственного процесса |
0 |
- зарплата обслуживающего персонала с отчислениями |
62,7 |
25,08 |
- оплата труда общепроизводственного персонала с отчислениями |
23,5 |
9,4 |
Итого |
204,87 |
81,95 |
Статьи расходов |
Сумма |
Примечание |
1. Стоимость основных материалов с учетом транспортно-заготовнтельных расходов |
68,05 |
табл. |
2. Стоимость покупных и комплектующих с учетом транспортно-заготовительных расходов |
27,85 |
табл. |
3. Основная зарплата основных производственных рабочих |
23,45 |
табл. |
4. Дополнительная зарплата основных производственных рабочих |
3,05 |
% |
5. Отчисления на социальные нужды |
8,79 |
37,5% |
6. Переменные общепроизводственные расходы |
204,87 |
Итого производственная себестоимость |
336,06 |
7. Условно-постоянные распределяемые ОПР |
2,34 |
% к ст.3 |
8. Расходы, связанные с операционной деятельностью (административные, расходы на сбыт) |
113,86 |
Всего расходы предприятия на изделие |
452,26 |
N
|
N
|
N
|
Показатели и единицы измерения |
Годы (t) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. Процент (темп) снижения себестоимости изделия, % |
- |
- |
2 |
3 |
4 |
2. Себестоимость изделия с учетом ежегодного снижения затрат |
336,06 |
336,06 |
329,33 |
319,56 |
306,68 |
3. Прогнозируемая рыночная цена изделия |
523,23 |
523,23 |
523,23 |
523,23 |
523,23 |
4. Процент (темп) снижения рыночной цены, % |
- |
- |
7 |
8 |
9 |
5. Цена изделия с учетом ежегодного снижения |
523,23 |
523,23 |
486,6 |
447,67 |
407,38 |
6. Прибыль от реализации изделия |
187,17 |
187,17 |
157,27 |
128,11 |
100,7 |
7. Чистая прибыль от реализации изделия |
46,79 |
46,79 |
39,31 |
32,02 |
25,17 |
Показатели и единицы измерения |
ГОДЫ (t) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. Годовой объем производства, шт. |
2700 |
2700 |
2700 |
2700 |
2700 |
2. Чистая прибыль на программу тыс. грн |
126,33 |
126,33 |
106,15 |
86,474 |
67,972 |
3. Балансовая (остаточная) стоимость основных фондов, тыс. грн, в том числе:
|
24,500
|
20,825
|
17,150
|
13,475
|
9,800
|
4. Годовые амортизационные отчисления, тыс. грн/год, в том числе:
|
3,675
|
3,675
|
3,675
|
3,675
|
3,675
|
5. Погашение кредита, тыс. грн |
51,018 |
51,018 |
51,018 |
51,018 |
51,018 |
6. Всего капиталовложения в совместное предприятие, тыс. грн |
830,180 |
830,180 |
830,180 |
830,180 |
830,180 |
7. Денежный поток t-го года, тыс. грн/год |
-120,857 |
83,22 |
63,04 |
43,35 |
24,85 |
8. Коэффициент дисконтирования |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
9. Дисконтированный денежный поток, тыс. грн/год |
-12.085 |
8,322 |
6,303 |
4,335 |
2,485 |
10. Дисконтированный денежный поток нарастающим итогом, тыс. грн |
-12,085 |
-3,763 |
2,540 |
6,876 |
9,361 |
Параметры СП |
Варианты СП |
1 |
2 |
Объём производства, ед. |
2700 |
Объём реализации на внутреннем рынке, ед. |
1500 |
Объём реализации на внешнем рынке, ед. |
1200 |
Потребные капвложения, тыс. грн., в том числе:
|
320
|
320
|
Размер долгосрочного кредита, тыс. грн. |
- |
50% вклада ОП |
Порядок оплаты аренды земельного участка |
Разовый в составе УФ |
Ежегодный платёж |
Отчисления в резервный фонд, % |
10 |
10 |
Отчисления в фонд развития СП, % |
5 |
5 |
Годы |
1 год |
2 год |
3год |
4 год |
5 год |
Всего |
Полученный кредит |
160 |
- |
- |
- |
- |
Выплата основного долга |
- |
- |
54 |
54 |
54 |
162 |
Выплата процентов |
24 |
24 |
24 |
15,9 |
7,8 |
95,7 |
Итого выплата за кредит |
24 |
24 |
78 |
69,9 |
61,8 |
257,7 |
Список использованной литературы
1. Агафонова Л.Г., Рога О.В. Підготовка бізнес-плану: Практикум. – К.: Знання, 1999.
2. Акофф РЛ. Планирование будущего корпорации. — М.: Прогресс, 2005.
3. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: учеб. метод, пособие — М.: Финансы и статистика, 2005.
4. Беренс В., Харванек П. Руководство по оценке эффективности инвестиций. — М.: Инфра-М, 2005.
5. Бизнес-план, или повысить доходность Вашего предприятия. Американская школа управления. – М.: Анкил, 1995.
6. Бизнес-план: Зарубежный и отечественный опыт. Новая практика разработки и документация: В 2-х ч. /Под общ. Ред. В.М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 1995.
7. Бизнес-план: Методич. материалы/ Под ред. проф. Маниловского Р.Г.- М.: Финансы и статистика, 2005.- 80 с.
8. Бланк И. Инвестиционный менеджмент. — Москва — Лондон: Юнайтед Лондон Трейд Лимитед, 2005.
9. Богатин Ю.В., Швандар В А. Оценка эффективности бизнеса и инвестиций. — М.: Юнити, 2006.
10. Бурков В.П., Галь В.В. и др. Бизнес-план инвестиционного проекта. Методика составления: Метод. Пособие. – М.: ЦИПКК. А.П., 1997.
11. Буров В.П., Мирошкин О.К., Новиков О.К. Бизнес-план. Методика составления. Реальный пример.- м.: Изд-во ЦИПКК АП - Отраслевая библиотека "Технический прогресс и повышение квалификации кадров в авиационной промышленности", 1995.- 88 с.
12. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование. Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2006.-266с.
13. Гиляров и Д. Ендовицкий “Моделирование в стратегии планировании долгосрочных инвестиций”. Журнал “Аудитор” №10 за 2001 год;
14. Друри К. Введение в управленческий и производственный учет – М.: Финансы и статистика,2005 – 403с.
15. Ефимова 0. В. Как анализировать финансовое положение предприятия. – М.: Финансы и статистика, 2005 - 520с.
16. Ефимова 0. В. Анализ оборачиваемости средств коммерческого предприятия. - Бухгалтерский учет 2004 – 229с.
17. Ефимова О. В. Финансовый анализ – М.: Бухгалтерский учет, 2002 -166с.
18. Ефимова О.П. Экономика общественного питания. – Мн.: ООО «Новое знание», 1997 г. – 304 с.
19. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оцeнка банком крeдитоспособности заeмщика. - Дeньги и крeдит, N 4, 2005.
20. Ковалев К. В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика,2001 506с.
21. Ковалев В. В. Как читать баланс. – М.: Финансы и статистика,2002 с.69
22. Крейнина М. Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле– М.: Финансы и статистика,1999 с.227
23. «Коллективные вложения» – М.: Финансы и статистика,2003 – 456с.
24. Лозовский Л.Ш., Райзберг Б.А., Ратновский А.А. Современный экономический словарь. – 12-е изд. Испр. – М.: Инфра-М, 1998. – с.158.
25. Мeтодика анализа финансового состояния прeдприятия в условиях пeрeхода к рынку. - Дeньги и крeдит, N 5, 2002.
26. ВЭД предприятия // Учебник под ред. Л.Е. Стровского, М.: Юнити, 2001
27. Внешнеэкономические связи // Учебное пособие И.Т. Балабанов, А.И. Балабанов, М.: Финансы и статистика, 2000
28. ВЭД фирмы // Учебное пособие С. Попов, М.: Ось-89, 2000
29. Международные экономические отношения // Учебное пособие К.А. Семенов, М.: Гардарика, 1999
содержание ..
4
5
6 ..
|
|
|
|
|
| |
|