2. Организационно-экономическая характеристика компании

3. Анализ баланса компании ООО «УК «РН-трест»

Показатели		Ед. изм.	Годы					Отклонение		Темп роста, %
			2005		2006	2007		2007г.от 2005г.	2007г.от 2006г.	2007г.от 2005г.	2007г.от 2006г.
Выручка от продажи товаров, работ (услуг) (без НДС и налога с продаж)		тыс. руб.	50314		110755	452146		401832	341391	898,6	408,26
Себестоимость проданных товаров, работ(услуг)		тыс. руб	28703		68789	410800		382097	342011	1431	597,2
Валовая прибыль		тыс. руб	21611		41966	41346		19735	-620	191	98,52
Прибыль (убыток) от продаж		тыс. руб	7472		17360	22813		15341	5453	305,3	131,4
Управленческие расходы		тыс. руб	14139		24606	18533		4394	-6073	131	75,3
Налог на прибыль		тыс. руб	2645		6353	7241		4596	888	273,76	113,98
Прочие доходы: % к получению		тыс. руб	5145		6479	7293		2148	814	141,7	112,6
Прибыль до налогообложения		тыс.руб	11928		26733	27486		15558	753	230,4	102,8
Чистая прибыль (нераспределенный убыток)	тыс. руб		9251	20053		20684	11433		631	223,6	103,15

Наименование статей	2005 г.		2006г.		2007г.		Изменения в структуре
	сумма, тыс. руб.	в % к итогу	сумма, тыс. руб.	в % к итогу	сумма, тыс. руб.	в % к итогу
1	2	3	4	5	6	7	8
Основные средства	716	0,82	490	0,45	266	0,21	- 450
Долгосрочные финансовые вложения	-	-	-	-	90995	72,89	+ 90995
Отложенные налоговые активы	-	-	-	-	111	0,09	+ 111
Итого внеоборотных	716	0,82	490	0,45	91372	73,19	+ 90995
Запасы	168	0,19	87	0,08	813	0,65	+ 645
Дебиторская задолженность	5038	5,75	17043	15,51	10903	8,73	+ 5865
Краткосрочные финансовые вложения	75575	86,26	90159	82,07	13074	10,47	- 62501
Денежные средства	6111	6,98	2080	1,89	8684	6,96	+ 2573
Итого оборотных активов	86892	99,18	109369	99,55	33474	26,81	- 53418
БАЛАНС	87608	100	109859	100	124846	100	+ 37328

Наименование статей	2005 г.		2006г.		2007г.		Изменения в структуре
	сумма, тыс. руб.	в % к итогу	сумма, тыс. руб.	в % к итогу	сумма, тыс. руб.	в % к итогу
1	2	3	4	5	6	7	8
Уставный капитал	52000	59,355	52000	47,33	52000	41,65	0
Нераспределенная прибыль	34899	39,835	54952	50,02	69037	55,3	+ 34138
Итого собственных средств:	86899	99,19	106952	97,35	121037	96,95	+ 34138
Отложенные налоговые обязательства	1	0,001	328	0,3	-	-	- 1
Итого долгосрочных	1	0,001	328	0,3	-	-	- 1
Кредиторская задолженность	708	0,808	2579	2,35	3809	3,05	+ 3101
Итого краткосрочных обязательств:	708	0,808	2579	2,35	3809	3,05	+ 3101
БАЛАНС	87608	100	109859	100	124846	100	+ 37238

4. Анализ финансового состояния организации

АКТИВ	2005	2006	2007	ПАССИВ	2005	2006	2007	Платежный излишек (+) или недостаток (-)
								2005	2006	2007
1. Наиболее ликвидные активы (А1)	81686	92239	21758	1. Срочные обязательства (П1)	708	2579	3809	+ 80978	89660	+ 17949

Наименование показателя	2005г.	2006г.	2007г.	Изменение2007г. к 2005г (+-,-)
Коэффициент абсолютной ликвидности	115	35,77	5,71	- 109,29

Наименование показателей	2005г.	2006г	2007г	Изменение 2007г. к 2005г.(+,-)
Коэффициент обеспеченности оборотными активами	0,98	0,97	0,24	- 0,74
Коэффициент финансовой устойчивости	0,99	0,98	0,97	- 0,02
Коэффициент реальной стоимости имущества	0,01	0,005	0,74	+ 0,73
Коэффициент маневренности собственных средств	0,992	0,995	0,998	+ 0,006
Коэффициент финансовой независимости	512,99	1223,7	36,49	- 476,5

Заключение

Финансовое состояния предприятия характеризуется системой показателей, отражающих состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта хозяйствования финансировать свою деятельность на фиксированный момент времени. Основными показателями анализа баланса являются: показатели финансовой устойчивости, рентабельности, оборачиваемости, ликвидности предприятия.

Об определенных недостатках в работе предприятия ООО «Текс» свидетельствует наличие дебиторской и просроченной кредиторской задолженности, стоит отметить, что дебиторская задолженность уменьшилась на 1720 тыс.руб, а кредиторская задолженность на 5255 тыс.руб.

Валюта баланса в абсолютном выражении увеличилась на 461487 тыс.руб.

В 2007г. произошло увеличение статей актива. Общая стоимость имущества выросла на 461487.руб. В пассиве мы наблюдаем увеличение доли собственного капитала на 466826 тыс.руб. что дало увеличение баланса.

Анализ показателей финансовой устойчивости и ликвидности предприятия показал, что за анализируемый период предприятие улучшило свое финансовое положение. Но для абсолютной ликвидности баланса предприятию необходимо в активе увеличить наличные денежные средства. Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, что наше предприятие не может погасить немедленно краткосрочные обязательства за счет имеющихся денежных средств.

Таким образом, можно сделать вывод, что в ООО «Текс» за 2005г. наблюдался недостаток собственных средств, предприятие находилось в кризисном финансовом состоянии – когда денежные средства, краткосрочные ценные бумаги и дебиторская задолженность не покрывают кредиторской задолженности и просроченных ссуд.

Но в 2006 и 2007гг. у предприятия отмечается излишек собственных и долгосрочных источников формирования запасов, излишек собственных средств, излишек общей величины основных источников формирования запасов, т.е предприятие финансово устойчиво.

Коэффициенты рентабельности предприятия в динамике показывают, что в 2007 год рентабельность повысилась на 15,73%, составив 17,78% . Это положительная тенденция в развитии предприятия, так как рентабельность основной деятельности в 2005г. составляла всего 2,05%.

Список используемой литературы

1. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности: Учебник. М.: Ф. и Ст., 2000г.

2. Бороненкова С.А. Управленческий анализ: Учеб. Пособие. - М.: Финансы и статистика, 2003.

3. Бочаров В.В. Финансовый анализ. СПб: Питер,2005.

4. Грачев А.В. Финансовая устойчивость предприятия: анализ, оценка и управление: Учебно-практическое пособие. – М.: Издательство «Дело и сервис», 2004.

5. Ендовицкая А.В. Комплексная оценка финансовой устойчивости аграрной организации. // Экономический анализ: теория и практика. 2006. №22 (79).

6. Ефимова О.В. Анализ финансовых результатов и эффективности использования имущества. // Бухгалтерский учет. 2005. №1.

7. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.:ООО «ТК Велби», 2006.

8. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учебник.- М.: ООО «ТК Велби», 2002г.

9. Любушин Н.П., Бабичева Н.Э. Анализ методик по оценке финансового состояния организации. //Экономический анализ: теория и практика. 2006. №22 (79).

10. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. - 3-е изд., перераб. И доп. – М.: ИНФРА-М, 2006.

11. Экономический анализ: Учебник для вузов / Под ред. Л.Т. Гиляровской. – 3-е изд., доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  2  3  4   ..

 

Наименование показателей	2005г.	2006г.	2007г.	Изменение 2007г. к 2005г. (+,-)
Рентабельность продаж,%	18,38	18,10	4,57	- 13,81
Рентабельность капитала, %	10,6	18,7	17,1	+ 6,5
Рентабельность внеоборотных активов, %	1292	4092	23	- 1269
Рентабельность собственного капитала, %	11	19	17	+ 6
Общий коэффициент оборачиваемости	0,57	1	3,62	+3,51
Оборачиваемость оборотных средств	0,58	1,01	13,5	+12,92
Оборачиваемость дебиторской задолженности	10	6,5	4,2	-5,8
Оборачиваемость собственного капитала	0,58	1,04	3,74	+3,16
Длительность одного оборота, дн	631,58	360	99,48	-532,1