Розробка бізнес-плану реалізації проекту по випуску нової продукції на ВАТ "Іскра"

ВСТУП

Розділ

Розділ 2 Вивчення та розробка бізнес-плану нової виробничої лінії на ВАТ «Іскра»
Сировина та матеріали Од. вим. Норма витрат на од. прод.
Ціна
Загальна кількість даної сировини на витрати виробництва (шт.) Сума (грн.)
Пластик технічний м² 1,5 11,1 180 2000
Спец сталеві пластини м² 0,7 98 84 5800
Сировина та матеріали Од. вим. Норма витрат на од. прод.
Ціна
Загальна кількість даної сировини на виртати виробництва (шт.) Сума (грн.)
Поліматеріали (пластикова арматура) шт 18,5 5,5 5568 30625
Щити сталеві м² 6,37 48 1914 91875
Посада Кількість, чол. Оклад, грн. Сума,грн.
ЗВАРЮВАЛЬНІ МАСКИ
Асистент (обслуговує ділянку та обладнання) 1 6000 6000
Робітник 1 7500 7500
Всього основна зарплатня 13500
Додаткова зарплатня (10%) 1350
Всього витрати на зарплатню 14850
ЗВАРЮВАЛЬНІ КОНТЕЙНЕРИ
Асистент (обслуговує ділянку та обладнання) 1 6000 6000
Робітник 3 7500 22500
Всього основна зарплатня 28500
Додаткова зарплатня (10%) 2850
Всього витрати на зарплатню 31350
ВСЬОГО 36200
Вид продукції Матеріальні витрати Витрати на оплату праці Всього
Маски 7800 14850 22650
Контейнери 112500 31350 143850
№ з/п Вид обладнання Кількість (шт) Вартість (грн) Строк експлуатації (рік) Аморт. Відрахування на місяць (грн)
1 Верстат GRIronM 2 4 10500 5 700,02
ВСЬОГО 700,02
Посада Кількість, чол. Оклад, грн. Сума, грн. Витрати на одиницю продукції
Маски Контейнери
Начальник майстерні 1 9000 9000 1260 7740
Всьго основна зарплатня 9000 1260 7740
Додаткова зарплатня (10%) 900 126 774
Всього витрати на зарплатню 9900 1386 8514
Посада Кількість, чол. Оклад, грн. Сума, грн. Витрати на одиницю продукції
Маски Контейнери
Майстер з ремонту і обслуговування машин 2 6450 12900 1806 11094
Всього основна зарплатня 12900 1805 11095
Додаткова зарплатня (10%) 1290 180 1110
Всього витрати на зарплатню 14190 1986,6 12203,4
Статті витрат Загальна сума витрат, грн Витрати на одиницю продукції
Маски Контейнери
Мастила 450 63 387
Інструменти 1740 243,6 1496,4
Електроенергія та комунальні платежі 12000 1680 10320
Всього 14190 1986,6 12203,4
Вид витрат Зварювальні маски Зварювальні контейнери
Сума, грн. Уд. вага (%) Сума, руб. Уд. вага (%)
Прямі витрати 22650 82 143850 81
Непрямі витрати 5118 18 33862,02 19
Всього на місяць 27768 177712
Всього на од.прод. 694,2 1777,2
Вид витрат Зварювальні маски Зварювальні контейнери
Змінні витрати:
Витрати на матеріали та сировину 195 1125
Всього змінних витрат, грн./од. 195 1125
Постійні прямі витрати:
Витрати на оплату праці виробничого персоналу, грн./весь обсяг 14850 31350
ВУЕО, грн/весь обсяг 175,02 525
Всьго постійних прямих витрат, грн./весь обсяг 15025,02 31875
Всього постійних непрямих витрат, грн./весь обсяг 4942,98 33337,02
Показник Зварювальні маски Зварювальні контейнери Разом
Обсяг реалізації, шт. 120 300 420
Ціна за 1 шт., грн. 902,46 2310,36 3212,82
Виручка від реалізації, грн. 36098,4 231036 267134,4
Змінні витрати на 1 шт., грн. 195 1125 1320
Змінні витрати на весь обсяг реалізації, грн. 7800 112500 120300
Валова маржа 1, грн. 28298,4 118536 146834,4
Постійні прямі витрати на весь обсяг реалізації, грн. 15025,02 31875 46900,02
Валова маржа 2, грн. 13273,38 86661 99934,38
Постійні непрямі витрати на весь обсяг реализации, грн. 4942,98 33337,02 38280
Прибуток, грн. 8330,4 53323,98 61654,38
Показник Зварювальні маски Зварювальні контейнери
Коефіцієнт валової маржі 0,79 0,52
Поріг беззбитковості (N беззб):
грн. 19262,85 62499,99
шт. 63,72 80,67
Поріг рентабельності (N рент):
грн. 25599,99 127866,7
шт. 84,66 165,03
Запас фінансової міцності:
грн. 10498,41 139267,7
% 87,24 156,39
СДОВ 1,61 1,8
Шляхи просування Ціна, грн Кількість Вартість у місяць, грн
1 2 3 4
Реклама на радіо («Авторадіо») 15 30 450
Участь у спеціалізованих виставках 1500 за кожну 2 3000
Розповсюдження рекламних листівок Роздача 7 коп./штука + печать по 10 коп./шт. 2000
Роздача 140

РАЗОМ 3790
За місяць на рекламу планується витратити 3790 грн
Вид продукції Ціна за шт., грн. План виробництва
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Маски 902,46 120 120 105 105 90 90 90 105 192 195 195 165
Контейн. 2310,36 300 300 270 240 210 180 210 270 495 510 525 423
АКТИВ
Сума,
ПАСИВ
Сума,

Грошові кошти 258 Кредиторська заборгованість постачальникам 120,3
Дебіторська заборгованість 0 Всього короткострокова кредиторська заборгованість 120,3
Запаси та витрати 120,3 Уставний капітал 300
Всього оборотних засобів 378,3 0
Остаточна вартість основних засобів 42 0
Всього активів 420,3 Всього пасивів 420,3
№ Ризики Негативний вплив на прибуток
1 Нестійкість попиту Падіння попиту із зростанням цін
2
Поява альтернативного
Зниження попиту
3 Зниження цін конкурентів Зниження цін
4 Збільшення виробництва у конкурентів Падіння продажів або зниження цін
5 Зростання податків Зменшення чистого прибутку
6 Неплатоспроможність споживачів Падіння продаж або зниження цін
7 Зростання цін на сировину, матеріали, перевезення Зниження прибутку через зростання цін
8 Залежність від постачальників, відсутність альтернативи Зниження прибутку через зростання цін
9 Нестача оборотних коштів Збільшення кредитів
№ Ризики 1 експерт 2 експерт 3 експерт 4 експерт 5 експерт 6 експерт 7 експерт 8 експерт 9 експерт 10 експерт
1 Нестійкість попиту 100 80 90 100 90 80 100 100 90 80
2 Поява альтернативного продукту 100 80 90 90 80 100 100 90 90 100
3 Зниження цін конкурентів 40 50 50 60 40 50 20 50 60 70
4 Збільшення виробництва у конкурентів 50 40 50 60 50 40 ЗО 50 40 60
5 Зростання податків 50 40 40 ЗО ЗО 40 50 70 50 40
6 Платоспроможність споживачів 50 70 70 80 60 70 60 50 60 70
7 Ріст цін на сировину, матеріали, перевезення 100 90 90 80 70 100 90 100 90 100
8 Залежність від постачальників, відсутність альтернативи 20 ЗО 40 ЗО 40 50 50 60 40 40
9 Нестача оборотних коштів 50 50 60 70 50 40 60 40 40 50
Розділ 3 Проблеми розробки та впровадження бізнес-плану на прикладі ВАТ «Іскра»

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
ДОДАТКИ
Додаток А
Графік регулярних надходжень коштів (грн.)
№ Ранги S_j d_j d² T_i K_kon c² c²
1 2 2,5 2 1 1 3 1,5 1,5 2 3 19,5 -30,5 930,25 60 0,781 62,312 15,507
2 2 2,5 2 2 2 1,5 1,5 3 2 1,5 20 -ЗО 900 18
3 8 5,5 6,5 6,5 7,5 5,5 9 7 4,5 4,5 64,5 14,5 210,25 12
4 5,5 7,5 6,5 6,5 5,5 8 8 7 8 6 68,5 18,5 342,25 18
5 5,5 7,5 8,5 8,5 9 8 6,5 4 6 8,5 72 22 484 12
6 5,5 4 4 3,5 4 4 4,5 7 4,5 4,5 45,5 -4,5 20,25 12
7 2 1 2 3,5 3 1,5 3 1,5 2 1,5 21 -29 841 18
8 9 9 8,5 8,5 7,5 5,5 6,5 5 8 8,5 76 26 676 6
9 5,5 5,5 5 5 5,5 8 4,5 9 8 7 63 13 169 18
50 4573 174
Показник Прогнозний рік

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Оплата за маски 36098,4 36098,4 31586,1 31586,1 27073,8 27073,8 27073,8 31586,1 57757,44 58659,9 58659,9 49635,3

Оплата за контейнери 231036 231036 207932,4 184828,8 161725,2 138621,6 161725,2 207932,4 381209,4 392761,2 404313 325760,8

Всього надходжень коштів 267134,4 267134,4 239518,5 216414,9 188799 165695,4 188799 239518,5 438966 451422 462972 375396

Додаток Б

Графік регулярних виплат коштів (грн.)

Показник Прогнозний рік

1
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Витрати на матеріали для виробництва масок 7800 7800 7800 8580 7800 8580 8580 7800 8970 9360 9360 9750

Витрати на матеріали для виробництва контейнерів 112500 112500 112500 123750 112500 123750 123750 112500 129375 135000 135000 141750

Постійні витрати 85180,02 85180,02 85180,02 85180,02 85180,02 85180,02 85180,02 85180,02 85180,02 85180,02 85180,02 85180,02

Всього виплат коштів 205479,9 205479,9 205479,9 217509,9 205479,9 217509,9 217509,9 205479,9 223524,9 229539,9 229539,9 236679,9

Додаток В

Графік чистих потоків коштів (грн.)

Показник Прогнозний рік

1
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Загальні надходження коштів 267134,4 267134,4 239518,5 216414,9 188799 165695,4 188799 239518,5 438966 451422 462972 375396

Загальні витрати коштів 205479,9 205479,9 205479,9 217509,9 205479,9 217509,9 217509,9 205479,9 223524,9 229539,9 229539,9 236679,9

Чистий потік 61654,5 61654,5 34038,6 -1095,12 -16680,9 -51816 -28710,9 34038,6 215441,7 221881,2 233433 138716,1

Таблиця Г

Прогноз форми №2 «Звіт про фінансові результати», (грн.)

Показник Надходження та залишки грошових коштів Витрати та платежі

1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.

Виручка від продажу 773787,3 570909,3 867283,5 1289790 0 0 0 0

Змінні витрати 0 0 0 0 360900 384960 390975 440220

Валова маржа 412887,3 185949,3 476308,5 849570 0 0 0 0

Виплата заробітної плати 0 0 0 0 184140 184140 184140 184140

Амортизація 0 0 0 0 2100,06 2100,06 2100,06 2100,06

Прибуток до оподаткування 226647,2 -290,76 290068,4 663329,9 0 0 0 0

Податок на прибуток 0 0 0 0 56661,81 - 72517,11 165832,5

Чистий прибуток 169985,4 -290,76 217551,3 497497,5 0 0 0 0

Нерозподілений прибуток 169985,4 -290,76 217551,3 497497,5 0 0 0 0

Додаток Д

Прогнозний баланс на кінець кварталу (тис. грн.)

содержание .. 466 467 468 ..

АКТИВ 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. ПАСИВ 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.

Грошові кошти 670,8873 446,049 738,51 1113,87 Кредиторська заборгованість постачальникам 360,9 384,96 390,975 140,22

Дебіторська заборгованість 0 0 0 0 Кредиторська заборгованість по зарплаті 184,14 184,14 184,14 184,14