Задание
Таблица №1
1. |
Производственная площадь п/п по внутреннему обмеру помещения |
22260 м2
|
2. |
Средняя норма площади на одно раб. место |
30 м2
|
3. |
Технологическая трудоемкость изделия с учетом перевыполнения норм |
45 час |
4. |
Удельный вес рабочих мест технически оснащенных |
80% |
5. |
Удельный вес рабочих мест не оснащенных |
20% |
6. |
Остатки нереализованной товарной продукции на начало года |
0,7 тыс. шт. |
7. |
Остатки нереализованной товарной продукции на конец года |
0,3 тыс. шт. |
8. |
Остановы на капремонт технически оснащенных мест 5% от номинального фонда времени |
9. |
Энергетические затраты на 1000 руб. мебели (шкаф для платья и белья) |
– электроэнергия |
53 кВТ/час |
– пара |
0,78 Гкал |
– воды на хозяйственные нужды |
6,2 м3
|
Нормы расхода сырья на 1000 изделий мебели
(шкаф для платья и белья)
Таблица №2
1. |
Пиломатериалы не обрезные хвойных пород, Т-32 мм |
9,11 м3
|
2. |
Пиломатериалы не обрезные твердолиственных пород, Т-40 мм |
5,60 м3
|
3. |
ДСтП |
103,4 м3
|
4. |
ДВП |
2451,2 м2
|
5. |
Фанера клееная |
15,1 м3
|
6. |
Шпон строганный, всего |
21480 м2
|
7. |
Шпон строганный, в том числе ценных пород |
2573 м2
|
8. |
Шпон лущенный березовый, Т – 1,5 мм |
4,9 м3
|
Данные для расчета численности промышленно-производственного персонала
Таблица №4
1. |
Численность персонала в% к общему списочному числу рабочих п./п. |
Заводоуправления
|
– ИТР |
5,7 |
– Служащие |
5,1 |
– МОП и охрана |
3,2 |
Цехов
|
– ИТР |
6,3 |
– Служащие |
4,6 |
– МОП и охрана |
1,3 |
2. |
Число вспомогательных рабочих в% от производственных рабочих |
10,8 |
3. |
Планируемый% перевыполнения норм для производственных рабочих |
4,7 |
4. |
Выплата премий в% |
– рабочим |
5 |
– руководителям м специалистам |
40 |
Данные для расчета баланса рабочего времени 1 рабочего и фонда оплаты труда
Таблица №5
1. |
Неявки на работу |
30 дней |
2. |
Внутри сменные потери времени всего |
0,1 часа |
3. |
Средний тарифный разряд производственных рабочих: |
– сборочного цеха |
3,7 |
– отделочного цеха |
3,9 |
4. |
Доплата до основного фонда в% к тарифному фонду заработной платы |
25 |
5. |
Дополнительная з/п – в% к основному фонду з/п |
7 |
6. |
Часовая тарифная ставка 1 разряда с нормальными условиями труда |
24 руб. |
Тарифные коэффициенты:
I – 1.0
II – 1.09
III – 1.18
IV – 1.31
V – 1.47
VI – 1.71
Данные для расчета калькуляции себестоимости продукции
Таблица №6
1. |
Расходы по доставке сырья от действующей стоимости сырья |
6% |
2. |
Возвратные отходы |
8% |
3. |
Затраты на основные материалы в производстве мебели от затрат на сырье |
60% |
4. |
Прочие расходы по содержанию и эксплуатации оборудования |
45% |
5. |
Прочие цеховые расходы |
73% |
6. |
Прочие общезаводские расходы |
10% |
7. |
Коммерческие расходы |
3% |
8. |
Скорость оборота оборотных средств 14 раза в год |
Данные для расчета мероприятий, направленных на улучшение основных технико-экономических показателей
Таблица №7
1. |
Снижение расхода сырья |
А) |
В% от стоимости сырья на единицу изделия мебели |
1,8% |
Б) |
Снижение расхода основных материалов в мебельном |
4,1% |
3. |
10% |
Укрупненные данные для расчета численности рабочих основного производства
Таблица №3
№ |
Наименование цехов, станков и рабочих мест |
Кол-во оборуд. и рабочих мест |
Штат обслуживания |
Разряд работы |
Нормы времени на 1000 изделий в станко-часах |
1 |
Линия раскроя плит МРП
основные рабочие
|
1 |
3 |
V |
5,93
|
2 |
Гильотионные ножницы НГ-28
основной рабочий
подсобный рабочий
|
2 |
2
1
|
IV
III
|
20,97
20,97
|
3 |
Линия шлифования МКШ-1
основные рабочие
|
2 |
4
|
V-в
|
18,72
|
4 |
Ребросклеив. станок РС-9
основные рабочие
|
4 |
1
|
V
|
32,32
|
5 |
Линия облиц. пластей МФП-1
основной рабочий
подсобный рабочий
|
4 |
1
1
|
V
III
|
38,08
38,08
|
6 |
Линия облиц. кромок МФК-1
основной рабочий
подсобный рабочий
|
1 |
1
2
|
V
III
|
9,46
9,46
|
7 |
Линия шлиф, пластей МШП-1
основной рабочий
подсобный рабочий
|
1 |
1
1
|
IV-в
III-в
|
18,68
18,68
|
8 |
Шлифовальный станок ШлК-8
основной рабочий
подсобный рабочий
|
3 |
1
1
|
IV-в
III-в
|
14,86
14,86
|
9 |
Линия сверления МСП-1
основные рабочие
|
4 |
4
|
IV
|
31,5
|
10 |
Клеевые вальцы КВ-9
основной рабочий
подсобный рабочий
|
1 |
1
1
|
IV
III
|
7,92
7,92
|
11 |
Шлифовальный станок ШлПС-5П
основной рабочий
|
3 |
1
|
IV-в
|
29,42
|
12 |
Шлифовальный станок Шлк-8
основной рабочий
подсобный рабочий
|
1 |
1
1
|
IV-в
III-в
|
11,9
11,9
|
1. Производство и реализация продукции (производственная программа)
Производственная программа разрабатывается для определения объема выработки и реализации продукции в натуральных и стоимостных единицах измерения.
В мебельном производстве расчет объема выпускаемой продукции производится на основании:
– количественного соотношения выпускаемых изделий
– величины производительной площади
– количества технического оснащения и не оснащенных рабочих мест и фонда
– полезного времени
– прогрессивных норм производительности оборудования и трудоемкости.
Производственная мощность по мебельному производству рассчитывается по след. формуле:
Q
год.=
F
/
H
x
T
ср.эф./
t
ед.,
где
F – производственная площадь предприятия по внутреннему обмеру, м2
;
H – средняя норма производственной площади на одно рабочее место, м2
;
Tср.эф. – средний эффективный фонд рабочего времени при работе в 2 смены по 8 часов, с учетом удельного веса технически оснащенных и неоснащенных рабочих мест, ч.;
tед. – техническая трудоемкость изделий с учетом перевыполнения норм, ч.
Для технически неоснащенных рабочих мест фонд рабочего времени определяется номинальным фондом рабочего времени в часах.
Тэф.=Тн*Ксм*
t
см=257*2*8=4112 ч.
Для технически оснащенных рабочих мест Тэф определяется эффективным временем с учетом планово-предупредительных ремонтов. На мебельном предприятии время на проведение ремонта предусматривается 5% от номинального времени.
Тэф.=4112*0,95=3906,4 ч.
Тср.эф. определяется как средневзвешенная величина
Тср.эф.=4112*0,20+3906,4*0,80=822,4+3125,12=3947,52 ч.
Трудоемкость изделия исчисляется с учетом коэффициента выполнения прогрессивных норм выработки, исходя из технологического времени. Технологическая трудоемкость в часах – 45 часов. Процент выполнения норм выработки – 113%.
Прогрессивная норма времени составит
t
ед.=45*100/113=39,82 часов
Q
год=22260/30*3947,52/39,82=7421*99,13=73554 штук
Расчет объема производства продукции в стоимостном выражении представлен в таблице №1.
Основным показателем выпуска продукции в стоимостном выражении является объем товарной продукции в действующих ценах. Реализуемая продукция определяется по формуле:
РП=ТП+Он-Ок,
где
ТП – товарная продукция;
Он и Ок – остатки нереализованной продукции соответственно на начало и конец года.
РП = 73554+700–300=73954 шт.
Таблица 1. Изменение остатков нереализованной продукции
№ |
Наименование показателей |
Ед.изм. |
Значение показателей |
1 |
Остаток на начало года в натуральном |
тыс. шт. |
0,7 |
2 |
Остаток на конец года в натуральном |
тыс. шт. |
0,3 |
3 |
Изменение остатков (п. 1 – п. 2) |
тыс. шт. |
+0,4 |
4 |
Цена за ед. продукции |
руб. |
6000 |
5 |
Изменение остатков в стоимостном выражении (п. 3 * п. 4) |
тыс. руб. |
+2400 |
Таблица 2. Производственная программа по мебели
№ |
Наименование показателей |
Ед.изм. |
Кол-во продукции |
Цена за ед., руб. |
Стоимость продукции, тыс. руб. гр. 4 * гр. 5 |
1 |
Наименование изделия |
Шкаф |
2 |
Валовый выпуск продукции |
шт. |
73554 |
- |
- |
3 |
Товарная продукция |
шт. |
73554 |
6000 |
441324 |
4 |
Изменение остатков нереализованной продукции |
шт. |
+400 |
6000 |
+2400 |
5 |
Выручка от реализации продукции |
шт. |
73954 |
6000 |
443724 |
2. Материально-техническое обеспечение
После расчета производственной программы по мебели определяем потребность по каждому виду материальных ресурсов в натуральном и стоимостном измерении (таблица №2)
В начале определяем потребность в материальных ресурсах в натуральном измерении, затем на основании установленных цен рассматриваем стоимость материальных ресурсов.
Потребность в материальных ресурсах определяется по каждому наименованию и записывается в натуральных единицах измерения, установленных для данной продукции. По каждому виду сырья, материалов и других материальных ресурсов указывается норма расхода на 1000 изделий (табл. 2 гр. 4) и годовая потребность, (таблица №2, гр. 5), определяемая умножением нормы расхода на годовой выпуск продукции.
Цена франко – склад определяется как сумма цены приобретения и транспортно-заготовительных расходов.
Стоимость сырья и материалов определяют умножением цены франко-склад предприятия на количество в натуральном измерении и записывают.
3. Организационный план-расчет численности и фонда оплаты труда по категориям работающих
В данном разделе выполняются следующие расчеты:
– расчет баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего;
– расчет численности рабочих;
– расчет годового фонда з/п рабочих;
– расчет штатов и фонда з/п руководителей и специалистов персонала цехов;
– сводный расчет численности и фонда оплаты труда ППП.
Баланс рабочего времени рабочих (т. 3)
Для определения потребной численности рабочих рассчитывается число рабочих дней и часов, которые должны быть отработаны одним рабочим за год. Номинальный фонд рабочего времени одного рабочего.
Тн=Тк-Тпр-Твоск-Тсуб
Тн=366–5–52–52=257 день
Эффективный фонд времени 1 рабочего в днях
Тэф=Тном-Нн+Двып,
где
Тном – номинальный фонд времени;
Нн – неявки на работу в днях;
Двып – вторые (субботние) дни отдыха, приходящиеся на очередные и дополнительные отпуска
Квт=Твт*100 / Ткал;
Двт=Тотп*Квт/(100-Квт),
где
Твт – число вторых выходных дней в году;
Тотп – число дней очередных и дополнительных отпусков
Квт=52*100/366=14,2 дней
Двт=18*14,2/(100–14,2)=3
Тэф=257–30+3=230
Исходными данными для расчета потребного количества производственных рабочих являются:
1) производственная программа на планируемый период;
2) нормативы времени на единицу изделия;
3) фонд рабочего времени на одного рабочего;
4) процент перевыполнения норм рабочими.
Списочное число производственных рабочих (Чсп) определяется по формуле:
Чсп=
Q
пл*
t
пл / Тэф.р.*К,
где
Qпл – число изделий по установленной программе на плановый год;
Tпл – плановые нормативы затрат времени на единицу изделия;
Тэф.р. – плановый фонд времени одного рабочего в час;
К – коэф. перевыполнения норм.
Чсп=60 человек
(табл. 4, гр. 13 итого)
Таблица 4. Баланс рабочего времени 1 рабочего при 5-ти дневной рабочей неделе
№ |
Наименование показателей |
Ед.изм. |
План на 2004 год |
1 |
Календарный фонд времени |
дни |
366 |
2 |
Нерабочие дни |
дни |
109 |
2а |
В том числе праздничные |
дни |
5 |
2б |
Выходные (воскресенье) |
дни |
52 |
2в |
Вторые выходные (суббота) |
дни |
52 |
3 |
Номинальный фонд времени |
дни |
257 |
4 |
Неявки на работу-всего |
дни |
30 |
4а |
В том числе очередные и дополнительные отпуска |
дни |
18 |
4б |
Отпуска по учебе |
дни |
1 |
4в |
Отпуска в связи с родами |
дни |
3 |
4г |
Неявки по болезни |
дни |
5 |
4д |
Неявки в связи с выполнением гос. обязанностей |
дни |
2 |
4е |
Неявки с разрешения администрации |
дни |
1 |
5 |
Кол-во суббот, приходящихся на время очередного и доп. отпуска |
дни |
3 |
6 |
Эффективный фонд времени |
дни |
230 |
7 |
Неиспользованное время в смену-всего |
час |
0,1 |
7а |
В том числе выполнение гос. обязанностей (в пределах смены) |
час |
0,05 |
7б |
Для занятых на тяжелых и вредных работах |
час |
0,01 |
7в |
Для кормящих матерей |
час |
0,02 |
7г |
Для подростков |
час |
0,02 |
8 |
Номинальная продолжительность рабочего дня |
час |
8 |
9 |
Число рабочих дней в смену |
час |
7,9 |
10 |
Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего (п. 6 * п. 9) |
час |
1817 |
Таблица 5. Расчет тарифного фонда заработной платы рабочих
Наименование цехов и категорий рабочих
|
Разряд
|
Потребное кол-во чел. дней, чел. час.
(табл. 5–01 гр. 4)
|
Тарифная ставка в руб. коп.
|
Тарифный фонд з/п в тыс. руб. (гр. 3 * гр. 4)
|
В том числе
|
сдельщиков
|
повременщиков
|
Цех сборочный 66 человек |
Производственные рабочие (60 чел.) |
А) с нормальными условиями труда |
4 |
79900,76 |
31,44 |
2512,08 |
2512,08 |
3 |
34243,18 |
28,32 |
969,77 |
969,77 |
Вспомогательные рабочие (6 чел.) |
3 |
11414,39 |
28,32 |
323,25 |
- |
323,25 |
ВСЕГО по цеху:
|
125558,33
|
3805,1
|
3481,85
|
323,25
|
Цех машинный 66 человек |
Производственные рабочие (60 чел.) |
А) с нормальными условиями труда |
5 |
24731,19 |
35,28 |
872,52 |
872,52 |
4 |
45657,58 |
31,44 |
1435,47 |
1435,47 |
3 |
17122 |
28,32 |
484,89 |
484,89 |
Б) с вредными условиями труда 12% |
5-в |
11414,39 |
39,51 |
450,98 |
450,98 |
4-в |
9512 |
35,21 |
334,92 |
334,92 |
3-в |
5707,20 |
31,72 |
181,03 |
181,03 |
Вспомогательные рабочие (6 чел.) |
3 |
11414,39 |
28,32 |
323,25 |
- |
323,25 |
ВСЕГО по цеху:
|
125558,33
|
4083,06
|
3759,81
|
323,25
|
Цех отделочный 33 человек |
Производственные рабочие (30 чел.) |
А) с нормальными условиями труда |
4 |
51364,77 |
31,44 |
1614,91 |
1614,91 |
3 |
5707,20 |
28,32 |
161,63 |
161,63 |
Вспомогательные рабочие (3 чел.) |
3 |
5707,20 |
28,32 |
161,63 |
- |
161,63 |
ВСЕГО по цеху:
|
62779,17
|
1938,17
|
1776,54
|
161,63
|
ИТОГО:
|
313895,83
|
8544,6
|
9018,2
|
808,13
|
Таблица 6. Среднесписочная численность в цехах
Разряд |
Кол-во человек, (табл. №4) |
Кол-во с перевыполнением норм, (гр. 2*Тэф(1817)) |
Кол-во по нормам (гр. 3*1,047) |
1 |
2 |
3 |
4 |
Машинный цех
|
3 |
9 |
16353 |
17122 |
4 |
24 |
43608 |
45657,58 |
5 |
13 |
23621 |
24731,19 |
3-в |
3 |
5451 |
5707,20 |
4-в |
6 |
10902 |
11414,39 |
5-в |
5 |
9085 |
9512 |
ИТОГО:
|
60
|
109020
|
114144,36
|
Сборочный цех
|
3 |
18 |
32706 |
34243,18 |
4 |
425 |
76314 |
79900,76 |
ИТОГО:
|
60
|
109020
|
114144
|
Отделочный цех
|
3 |
3 |
5451 |
5707,20 |
4 |
27 |
49059 |
51364,77 |
ИТОГО:
|
30
|
54510
|
57071,97
|
Таблица 7. Вспомогательные рабочие -10,8%
Разряд |
Цех |
Расчетное кол-во чел. (10,8%) в осн. раб.)) |
Принятое кол-во человек |
Кол-во чел. по нормам (гр. 4*Тэф*1,047) |
3 |
Машинный |
6,48 |
6 |
11414,39 |
3 |
Отделочный |
3,24 |
3 |
5707,20 |
3 |
Сборочный |
6,48 |
6 |
11414,39 |
ИТОГО
|
15
|
28535,98
|
Таблица 8. Всего численность рабочих
Цех |
Численность произвд. рабочих |
Численность вспомогат. рабочих |
ВСЕГО
|
Машинный |
60 |
6 |
66
|
Отделочный |
30 |
3 |
33
|
Сборочный |
60 |
6 |
66
|
ВСЕГО
|
150
|
15
|
165
|
ВСЕГО численность по нормам: 313 895,83 (табл. 5, гр. 3 итого)
Таблица 9. Сводный расчет численности и фонда оплаты труда рабочих в тыс. руб.
№ |
Показатели |
Производственные рабочие |
Вспомогательные рабочие |
Итого по цеху |
1 |
Численность |
150 |
15 |
165 |
2 |
Тарифный фонд з/п (Табл.5, гр. 6 итого) |
9018,2 |
808,13 |
9826,33 |
3 |
Доплаты до основного фонда (25% от п. 2) |
2254,55 |
202,03 |
2456,58 |
4 |
Фонд основной з/п (п. 2 + п. 3) |
11272,75 |
1010,16 |
12282,91 |
5 |
Дополнительная з/п (7% от п. 4) |
789,09 |
70,71 |
859,80 |
6 |
Общий фонд з/п (п. 4 + п. 5) |
12061,84 |
1080,87 |
13142,71 |
7 |
Выплаты премий (12% от п. 6) |
1447,42 |
129,70 |
1577,12 |
8 |
Фонд оплаты труда (фонд з/п с учетом премий) п. 6 + п. 7 |
13509,26 |
1210,57 |
14719,83 |
Таблица 10. Сводный расчет численности и фонда оплаты труда руководителей и специалистов (тыс. руб.)
Наименование категорий персонала |
Численность персонала (в% от 165) табл. 5–03 |
Средняя месячная з/п 1 чел. в руб. (гр. 4/12/ЧП) |
Годовая сумма месячных окладов с учетом районного коэффициента (Таб.7–01,7–02), руб. |
Выплаты премий (40% от гр. 4), руб. |
Фонд оплаты труда (гр. 4 + гр. 5) тыс. руб. |
1. ИТР |
А) цеховые 6,3% |
10 |
14868,52 |
1784222,4 |
713688,96 |
249791 |
Б) общезаводские 5,7% |
9 |
23128,81 |
2497911,36 |
999164,54 |
3497,07 |
ИТОГО:
|
19
|
18781,29
|
4282133,76
|
1712853,50
|
5994,98
|
2. Служащие |
А) цеховые 4,6% |
7 |
14337,50 |
1204350,12 |
481740,05 |
1686,09 |
Б) общезаводские 5,1% |
8 |
14868,52 |
1427377,92 |
570951,17 |
1998,33 |
ИТОГО:
|
15
|
14620,71
|
2631728,04
|
1052691,22
|
3684,42
|
3. МОП и охрана |
А) цеховые 1,3% |
5 |
8921,11 |
214106,64 |
85642,65 |
299,75 |
Б) общезаводские 3,2% |
2 |
19329,07 |
1159744,56 |
463897,82 |
1623,64 |
ИТОГО:
|
7
|
16355,37
|
1373851,2
|
549540,48
|
1923,39
|
ВСЕГО по предприятию |
А) цеховые |
19 |
14046,84 |
3202679,16 |
1281071,66 |
4483,75 |
Б) общезаводские |
22 |
19261,49 |
5085033,84 |
2034013,53 |
7119,05 |
ИТОГО:
|
41
|
16844,95
|
8287713
|
3315085,2
|
11602,80
|
Штатная ведомость руководителей и специалистов персонала цехов
№ |
Наименование должностей |
Категория работников |
Коэффициент к средней з/п |
Число единиц (таблица 7) |
Месячный оклад, руб. (ЗПср (7434,26)*гр. 4 * гр. 5) |
Годовая сумма месячных окладов, руб. гр. 6*12 мес. |
1 |
Начальник цеха |
ИТР |
3 |
1 |
22302,78 |
267633,36 |
2 |
Технический руководитель |
ИТР |
2 |
1 |
14868,52 |
178422,24 |
3 |
Механик 1 кат. |
ИТР |
2,5 |
1 |
18585,65 |
223027,8 |
4 |
Механик 2 кат. |
ИТР |
2 |
1 |
14868,52 |
178422,24 |
5 |
Диспетчер |
служ |
2 |
1 |
14868,52 |
178422,24 |
6 |
Бухгалтер |
служ |
1,5 |
3 |
33454,17 |
401450,04 |
7 |
Ст. мастер |
ИТР |
2,5 |
1 |
18585,65 |
223027,8 |
8 |
Мастер |
ИТР |
2 |
3 |
44605,56 |
535266,72 |
9 |
Экономист |
служ |
2,5 |
2 |
37171,3 |
446055,6 |
10 |
Зав. складом |
МОП |
1 |
1 |
7434,26 |
89211,12 |
11 |
Мастер котельни |
ИТР |
2 |
1 |
14868,52 |
178422,24 |
12 |
Инт. по снабжению |
служ |
2 |
1 |
14868,52 |
178422,24 |
13 |
Уборщица МОП |
МОП |
0,7 |
2 |
10407,96 |
124895,52 |
ИТОГО:
|
19
|
243829,73
|
3202679,16
|
ВСЕГО
|
ИТР |
9 |
1784222,4 |
служ |
7 |
1204350,12 |
МОП |
3 |
214106,64 |
ИТОГО:
|
19
|
3202679,16
|
Штатная ведомость руководителей и специалистов персонала цехов
№ |
Наименование должностей |
Категория работников |
Коэффициент к средней з/п |
Число единиц (таблица 7) |
Месячный оклад, руб. (ЗПср (7434,26)*гр. 4 * гр. 5) |
Годовая сумма месячных окладов, руб. гр. 6*12 мес. |
1 |
Директор |
ИТР |
6 |
1 |
44605,56 |
535266,72 |
2 |
Главный инженер |
ИТР |
5 |
1 |
37171,3 |
446055,6 |
3 |
Инт. по кадрам |
ИТР |
3 |
1 |
22302,78 |
267633,36 |
4 |
Экономист |
служ |
2 |
3 |
44605,56 |
535266,72 |
5 |
Инт. по нормированию и организации труда |
служ |
2 |
1 |
14868,52 |
178422,24 |
6 |
Юрист-консультант |
ИТР |
3 |
1 |
22302,78 |
267633,26 |
7 |
Инт. по ставкам |
служ |
2 |
1 |
14868,52 |
178422,24 |
8 |
Инт. по сбыту |
служ |
2 |
1 |
14868,52 |
178422,24 |
9 |
Главный механик |
ИТР |
3 |
1 |
22302,78 |
267633,36 |
10 |
Главный энергетик |
ИТР |
3 |
1 |
22302,78 |
267633,36 |
11 |
Главный бухгалтер |
ИТР |
5 |
1 |
37171,3 |
446050,6 |
12 |
Зам. главного бухгалтера |
служ |
4 |
1 |
29737,04 |
356844,48 |
13 |
Бухгалтер |
МОП |
2 |
4 |
59474,08 |
713688,96 |
14 |
Бухгалтер-финансист |
МОП |
2 |
2 |
29737,04 |
356844,48 |
15 |
Секретарь-машинист |
МОП |
1 |
1 |
7434,26 |
89211,12 |
ИТОГО:
|
21
|
423752,82
|
5085033,84
|
ВСЕГО
|
ИТР |
7 |
2497911,36 |
служ |
7 |
1427377,92 |
МОП |
7 |
1159744,56 |
ИТОГО:
|
21
|
5085033,84
|
Сводный расчет численности и фонда оплаты труда ППП
Показатели |
Численность ППП |
Фонд оплаты труда тыс. руб. |
Среднегодовая з/п, руб. (гр. 3 / гр. 2*1000) |
1. Рабочие т. 6 п. 8 |
165 |
14719,83 |
89211,10 |
в том числе: |
– производственные |
150 |
13509,26 |
90061,73 |
– вспомогательные |
15 |
1210,57 |
80704,67 |
2. руководители и специалисты т. 7 итого |
40 |
11602,80 |
282995,12 |
ИТОГО ППП:
|
205
|
26322,63
|
128403,07
|
4. Себестоимость, прибыль и рентабельность
Из плана по себестоимости продукции в курсовом проекте рассчитывается калькуляция себестоимости шкафа. Для этого надо использовать результаты расчетов плана производства и реализации продукции, материально-технического обеспечения, трудовые показатели. Кроме того, до составления калькуляции производится расчет амортизационных отчислений и рассчитывается смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и смета цеховых расходов.
Стоимость основных фондов в целом по предприятию рассчитывается с использованием удельной нормы: 700 рублей стоимости основных производственных фондов на 1000 рублей товарной продукции.
Среднегодовая стоимость отдельных групп основных фондов определяется в соответствии с их структурой, которую можно принять по данным таблицы 9.
Расчет амортизационных отчислений определяется по формуле:
А=Сп*На/100,
где
Сп – первоначальная стоимость основных фондов в тыс. руб.;
На – норма амортизации в%.
Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования рассчитывается в таблице 10.
Смета цеховых расходов рассчитывается в таблице 11.
Смета общ6ественных расходов рассчитывается в таблице 12.
Калькуляция себестоимости продукции представлена в таблица 13.
Расчетов результатов реализации продукции представлен в таблице 14.
Производственная себестоимость
определяется по сумме всех статей затрат (1–11). Коммерческие расходы,
связанные с реализацией продукции, определяют заданным процентом от производственной себестоимости (3%). Полная себестоимость
представляет собой сумму производственной себестоимости и коммерческих расходов.
После окончания расчетов калькуляция себестоимости продукции определяются затраты на 1 рубль товарной продукции делением полной себестоимости товарной продукции на стоимость товарной продукции в действующих ценах. Результат от реализации продукции есть разница между реализуемой в ценах и ее себестоимости.
Рентабельность продукции
в% определяется делением суммы прибыли от реализации продукции на себестоимость реализуемой продукции.
Балансовая прибыль
предприятия равна прибыли от реализации продукции основной деятельности.
Общая рентабельнос
ть в% определяется делением балансовой прибыли на среднегодовую стоимость основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств. Сумма налога на прибыль равна 24%.
Чистая прибыль,
оставляемая в распоряжении предприятия, представляет разность между балансовой прибылью и суммой налога на прибыль и распределяется в фонд накопления потребления.
Фонд потребления
– это сумма ФОТ и прибыли, направляемой в фонд потребления.
Фонд накопления
– это сумму амортизационных отчислений по основным средствам и прибыли, направляемой в фонд накопления.
Расчет стоимости основных производственных фондов и амортизационных отчислений по мебельному производству.
№ |
Группа основных фондов |
Структура основных фондов, % |
Стоимость основных фондов, тыс. руб. |
Амортизационные отчисления |
Норма, % |
(гр. 4 * гр. 5/100), тыс. руб. |
1 |
Здания и сооружения (50%) |
50 |
154463,4 |
10 |
15446,34 |
2 |
Оборудование (40%) |
40 |
123570,72 |
15,1 |
18659,18 |
3 |
Прочие основные фонды – всего (10%) |
10 |
30892,68 |
29,1 |
8989,77 |
В том числе:
а) транспортные средства (5%)
|
5 |
15446,34 |
16,6 |
2564,09 |
б) производственно-хозяйственный инвентарь (5%) |
5 |
15446,34 |
12,5 |
1930,79 |
ИТОГО:
|
100
|
308926,8
|
47590,17
|
Удельная норма – 700/1000=0,7
|
Стоимость основных фондов = стоимость ТП (табл. 1) * Уд. норму = 441324*0,7 = 308926,8
Смета по содержанию и эксплуатации оборудования
№ |
Наименование показателей |
Сумма в тыс. руб. |
1 |
2 |
3 |
1 |
З/п вспомогательных рабочих (80%) табл. 6 гр. 8 |
968,45 |
2 |
Отчисления на социальные нужды (35,6%) от п. 1 |
344,77 |
3 |
Амортизация оборудования и транспортных средств (табл. 9 гр. 6 п. 2 + гр. 6 п. 3а) |
21223,27 |
4 |
Прочие расходы (70% от п. 1) |
677,91 |
ИТОГО:
|
23214,4
|
Таблица 11. Смета цеховых расходов
№ |
Наименование показателей |
Сумма в тыс. руб. |
1 |
З/п вспомогательных рабочих (20%) табл. 6 гр. 8 |
242 |
2 |
Отчисления на социальные нужды (35,6%) от п. 1 |
86,15 |
3 |
Зарплата цехового персонала (табл. 7 гр. 6) |
4483,75 |
4 |
Отчисления на социальные нужды цехового персонала (35,6%) |
1596,21 |
5 |
Амортизация зданий, сооружений и цехового инвентаря (табл. 9 гр. 6 п. 1 + гр. 6 п. 3б)*50% |
8688,56 |
6 |
Расход воды на хозяйственные нужды (80% от табл. 2 гр. 9 п. 9) |
13133,8 |
7 |
Охрана труда (15% от п. 1 + п. 3) |
708,86 |
8 |
Прочие расходы (20% от п. 1 + п. 3) |
945,15 |
ИТОГО:
|
29884,48
|
Таблица 12. Смета общехозяйственных расходов
№ |
Наименование показателей |
Сумма в тыс. руб. |
1 |
З/п общезаводского персонала (табл. 7 гр. 6) |
7119,05 |
2 |
Отчисления на социальные нужды (35,6%) от п. 1 |
2534,38 |
3 |
Амортизация зданий, сооружений и инвентаря общезаводского (табл. 9 гр. 6 п. 1 + гр. 6 п. 3б)*50% |
8688,56 |
4 |
Расход воды на хозяйственные нужды (20% от табл. 2 гр. 9 п. 9) |
3283,45 |
5 |
Охрана труда (15% от п. 1 + п. 3) |
2371,14 |
6 |
Налоги (80% от п. 1) |
5695,24 |
7 |
Прочие расходы (70% от п. 1) |
4983,33 |
ИТОГО:
|
34675,15
|
5. Мероприятия по повышению эффективности производства
В этом разделе рассчитывается результат от внедрения 2-х мероприятий:
Мероприятие 1.
Снижение расхода сырья и материалов (табл. 13)
Экономия от снижения материальных затрат определяется следующим образом:
– при снижении расхода сырья на 1,8% величина себестоимости на единицу продукции снижается на 22,55 рубля.
1252,65*1,8%=22,55 руб.
табл. 13 п. 1
– при снижении расхода основных материалов на 4,1% величина себестоимости на единицу продукции снижается на 30,82 рубля.
п. 2
751,59*4,1%=30,82 руб.
Мероприятие 2.
Сокращение трудоемкости продукции за счет совершенствования техники и технологии производства.
За счет этого мероприятия повышается производительность труда, что влияет на снижение себестоимости по следующим статьям:
– з/п производственных рабочих;
– отчисление на социальные нужды.
1) Абсолютная экономия рабочего времени (∆Т) табл. 4 гр. 11
∆Т
= 109686,01*10% = 10968,60 человека-часов
2) Число условно высвобожденных рабочих (∆Z)
∆
Z
= ∆Т / Тэфф
= 10968,60 /1817 = 6 человек
3) Индекс роста производительности труда за счет высвобождения рабочих
Упт = (ТП/(
Z
1 – ∆
Z
)/ТП/
Z
1)*100,
где
ТП – товарная продукция (табл. 1);
Z1 – численность производственных рабочих до внедрения мероприятия (табл. 8),
Упт = (441324/(150–6)/441324/150)*100 = (3064,75/2942,16)*100 = 104,2%
4) Индекс роста средней з/п
Узпл = (ФЗ1/(
Z
1 – ∆
Z
)/ФЗ1/
Z
1)*100,
где
ФЗ1 – годовой фонд оплаты труда производственных рабочих (табл. 6)
Узпл = (13509,26/(150–6)/(13509,26/150)*100 = 93,81/90,06 = 104,2%
5) Снижение себестоимости по статье «з/п производственных рабочих»
С = Узпл*((Упт-Узп)/(100+Упт)),
где
Узп – удельный вес з/п производственных рабочих в полной себестоимости продукции (табл. 13)
∆С = 104,2*((104,2–104,2)/(100+104,2))=0%
6) Снижение себестоимости в рублях
а) по статье «з/п рабочих»
Сзпл (руб.)=ФЗ1*∆С/100=13509,26*0=0 т.р.
б) по статье «отчисления на социальные нужды рабочих»
Ссоц (руб.)=Сзпл*Н/100,
где
Н – нормы отчислений на социальные нужды, %
Ссоц (руб.) = 0*35,6/100 = 0 т.р.
На предприятии не проводились мероприятия по повышению производительности труда, в результате чего не произошло снижение себестоимости по статьям: з/п производственных рабочих и отчисления на социальные нужды.
7) Экономическая эффективность
Э = Р – З,
где
Р – стоимостная оценка результата от проведения мероприятия (реализованная продукция);
З – стоимостная оценка затрат на проведение мероприятия
Табл. 1 п. 5 – табл. 13 п. 14 гр. 4
Э1 = 443724–359166,06=84557,94 тыс. руб.
Э2 = 443724–355180,19=88543,81 тыс. руб.
табл. 13 п. 14 гр. 7
Таблица 13. Калькуляция себестоимости продукции
№ |
Статьи затрат |
Затраты |
Изменение затрат с учетом мероприятий снижение расходов сырья |
Затраты |
На ед. продукции руб. коп. |
На годовой выпуск, тыс. руб. |
На ед. продукции руб. коп. |
На годовой выпуск, тыс. руб. |
1 |
Сырье (Табл.2 гр. 8 п. 1–6) |
1252,65 |
92137,25 |
-1,8 |
1230,1 |
90478,78 |
2 |
Основные материалы (60% от п. 1) |
751,59 |
55282,35 |
-4,1 |
721,53 |
53071,05 |
3 |
Возвратные отходы (8% от п. 1) вычитаются |
100,21 |
7370,98 |
100,21 |
7370,98 |
4
|
ИТОГО (п. 1 + п. 2 – п. 3)
|
1904,03
|
140048,62
|
1851,42
|
136178,85
|
5 |
Топливо на техн. цели (Табл.2 гр. 9 п. 8) |
1076,4 |
79173,53 |
1076,4 |
79173,53 |
6 |
Электроэнергия на технол. нужды (Табл.2 гр. 9 п. 7) |
318 |
23390,17 |
318 |
23390,17 |
7 |
Оплата труда произ. рабочих (Табл.8 гр. 3 п. 1а) |
183,66 |
13509,26 |
183,66 |
13509,26 |
8 |
Отчисления на социальные нужды (35,6%) от п. 7 |
65,38 |
4809,30 |
65,38 |
содержание ..
382
383
384 ..
|
|
|