Дипломный проект

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ

2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ ОАО «ЧИРКЕЙСКАЯ ГЭС»

Статьи затрат	На начало 2004 г.		На начало 2005 г.		На начало 2006 г.
	тыс. руб	уд. вес, %	тыс. руб	уд. вес, %	тыс. руб	уд. вес, %
Материальные затраты	20665	8,79	21920	6,71	27238	7,2
Заработная плата основная и дополнительная	64183	27,30	69958	21,39	77665	20,53
Расходы по содержанию оборудования	39144	16,65	124617	38,09	130438	34,48
Транспортные расходы	17727	7,54	18322	5,6	24854	6,57
Прочие расходы	93382	39,72	92280	28,21	118106	31,22
Итого	235101	100,00	327097	100,00	378301	100,00

Показатель	Формула расчета	Нормативный ограничитель	На начало 2004 г.	На начало 2005 г.	На начало 2006 г.
Коэффициент автономии	Капитал и резервы / Пассив	> 0,5	0,82	0,92	0,94
Коэффициент финансовой зависимости	Долгосрочные и краткосрочные займы / Капитал и резервы	< 0,5	0,23	0,09	0,06
Коэффициент финансовой устойчивости	(Собственные оборотные средства + Долгосрочные пассивы) / Пассив	0,6 : 0,8	0,10	0,03	0,07

Показатели	Формула расчета	Нормативный ограничитель	На начало 2004 г.	На начало 2005 г.	На начало 2006 г.
Коэффициент абсолютной ликвидности	Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения / краткосрочные обязательства	0,2:0,7	0,01	0,02	0,11
Коэффициент общей ликвидности	Денежные средства, краткосрочные финансовые вложения и краткосрочная дебиторская задолженность / краткосрочные обязательства	0,8:1,0	1,73	0,68	2,22
Коэффициент текущей ликвидности	(Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения + краткосрочная дебиторская задолженность + запасы с учетом НДС) / краткосрочные обязательства	>=2	2,04	0,97	2,80
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	(Капитал и резервы-Внеоборотные активы) /(Оборотные активы)	>=0,1	0,07	-0,01	0,41
Коэффициент утраты платежеспособности	(Коэффициент тек.ликвидности (конец отч.периода) + 3/отчетный период(Коэффициент тек.ликвидности (конец отч.периода) - Коэффициент тек.ликвидности (начало отч.периода)))/2	>=1	0,22	1,86

Показатели	2004 г.	2005 г.	Абсолютное изменение показателей
Коэффициент оборачиваемости	2,43	2,53	0,10
Продолжительность 1 оборота	147,81	142,15	-5,66
Коэффициент закрепления	0,41	0,39	-0,02

Наименование показателя	Формула расчета	2003 год	2004 год	2005 год
Рентабельность продаж	Чистая прибыль / Выручка	3,27 %	21,38 %	33,42 %
Среднегодовая выработка на одного работника	Выручка / Среднегодовая численность работников	2 113,97	4 541,72
Фондоотдача	Выручка / Среднегодовая стоимость внеоборотного капитала	0,30	0,26

Переменные затраты	Постоянные затраты
1. Сырье и материалы:	1. Зарплата административно-управленческого персонала
2. Основная заработная плата производственных рабочих (сдельная)	2. Коммерческие расходы
3. Амортизация производственного оборудования	3. Обслуживание (постоянная часть)
4. Налоги и сборы	4. Энергия (постоянная часть)
5. Обслуживание (переменная часть)
6. Энергия (переменная часть)

№ п/п	Показатели	На 31.12.05. (тыс.руб.)
1.	Выручка от реализации	658 550
2.	Себестоимость реализованной продукции	378 301
3.	Коммерческие расходы	-
4.	Управленческие расходы	-
5.	Прибыль (убыток) от реализации	280 249
6.	Из строки 2:	92 684
7.	Всего переменных расходов (стр.6а+стр.3)	92 684
8.	Всего постоянных расходов (стр.6б+стр.4)	285 617

3. ПРОЕКТ БИЗНЕС-ПЛАНА

Приложение 1 к приказу РАО «ЕЭС России» от №

Центр затрат	Контрольные показатели деятельности Центра затрат
Управление производством	– расходы на ремонт, осуществляемый подрядным и хозяйственным способом по объектам, входящим в его сферу ответственности;
Управление информационными технологиями	– расходы на НИОКР, испытания, опыты, исследования, эксплуатацию по объектам, входящим в исключительную сферу ответственности УИТ;
Управление персоналом	– объем расходов на оплату труда персонала ГЭС в целом (без вознаграждения Совета директоров);
ЗГД по ГЭС (Служба обеспечения)	– объем закупок МТР для текущей эксплуатационной деятельности (запчастей для транспорта, ГСМ, канцтоваров, хозтоваров и др.) и платежи поставщикам;
Управление реализации	– расходы, связанные с реализацией электроэнергии (комиссионное вознаграждение);
Финансовый отдел	– объем расходов по налогам и обязательным платежам в бюджет;
Казначейство	– расходы по размещению и привлечению денежных средств;
Управление правовой работы	–
Управление корпоративной политики	– величина затрат, связанных с начислением дивидендов;
Помощник ГД по связям с общественностью	– расходы на рекламные и PR мероприятия;
Управление бюджетирования и тарифной политики	– расходы, связанные с оказанием консультационных услуг в области планирования и тарифообразования. а также размер оплаты оказываемых услуг;
Отдел внутреннего аудита	– расходы на аудиторские услуги (кроме обязательного аудита);

"Утверждаю"

Председатель

Совета директоров

ОАО " Чиркейская ГЭС"

_____________ Ф.И.О

Протокол № _______

от "__"_________ 2007г.

Бизнес-план на 2007 год

Открытое акционерное общество "Чиркейская ГЭС"

полное фирменное наименование акционерного общества на 2007 год

ОАО "Чиркейская ГЭС"

сокращенное наименование акционерного общества

место нахождения и почтовый адрес: 614030, г. Пермь, Чиркейская ГЭС

дата государственной регистрации и регистрационный номер: 10 февраля 1993 г. № 37

Генеральный директор ОАО "Чиркейская ГЭС" Бусс В.А. Ф.И.О.

______________________ "____"_________ 2007г.

Главный бухгалтер ОАО "Чиркейская ГЭС" Трутнев И.В. Ф.И.О.

______________________ "____"_________ 2007г.

Согласовано:

РАО «ЕЭС России»

Департамент экономики Ф.И.О.

холдинга и дочерних обществ ______________________ "____"_________ 2007г.

.

г. Пермь 2007 г.

Сводный бизнес-план ОАО «Чиркейская ГЭС»

Общие сведения об акционерном обществе

ОАО "Чиркейская ГЭС" поставляет электроэнергию на ФОРЭМ (Федеральный оптовый рынок электроэнергии и мощности).

Уставный капитал ОАО "Чиркейская ГЭС" составляет 49094,6 тыс. рублей, он разделен на 141892 шт. акций, в том числе: 141892 шт. обыкновенных акций номинальной стоимостью 346 рублей.

Количество акционеров, зарегистрированных в реестре на дату проведения последнего общего собрания акционеров: 1 – РАО «ЕЭС России». Доля РАО "ЕЭС России" в уставном капитале компании составляет 100%.

Реализация бизнес-плана компании должна обеспечить следующие показатели:

Уровень оплаты с учетом погашения дебиторской задолженности к концу года должен увеличиться на 11,2 % . Дебиторская задолженность сократиться на 30 %, кредиторская на 10 %.

Рентабельность собственного капитала к концу года должна достичь 1,25 %, текущая ликвидность компании 2,5%, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,51 .

Планируемая величина дивидендов на обыкновенную акцию должна составить 45 рублей.

Маркетинг

Задачи данного раздела:

1. Определение потребностей рынка и укрепление позиций АО-энерго на региональном рынке электроэнергии.

Таблица 1

Определение потребностей рынков электроэнергии и тепла

№	Наименование показателя	Ед. изм.	2005г отчет	2006г ожид.	2007г план	1кв	2кв	3кв	4кв
1.	Объем поставки электро-энергии (полезный от-пуск) (п.2+п.4)	Млн. квт.ч	3,2	3,6	-	-	-	-	-
1.1.	Темп роста объема поставок электроэнергии	%	139,1	112,5	-	-	-	-	-
2.	Объем поставки электроэнергии на потребительский рынок по договорам	Млн. квт.ч	3,2	3,6	-	-	-	-	-
2.1	Темп роста объема поставок электроэнергии на потребительский рынок	%	139,1	112,5	-	-	-	-	-
2.2.	Доля АО–энерго на региональном рынке электроэнергии*)	%	-	-	-	-	-	-	-
3.	Объем поставки электроэнергии на потребительский рынок по балансу электроэнергии, утвержденному ФЭК	Млн. квт.ч
3.1.	Отклонение договорных объемов поставки электроэнергии от запланированных по балансу	%
4.	Объем поставки электроэнергии на оптовый рынок	Млн. квт.ч	1767,5	1948,2	1721	315	635	407	364
4.1.	Темп роста объема поставок электроэнергии на оптовый рынок	%	105,6	110,2	88,3	87	92,4	98,3	75
4.2.	Доля поставки электроэнергии на "рынок на сутки вперед" в общем объеме поставки на оптовый рынок	%
5	Объем поставки теплоэнергии по договорам	тыс. Гкал	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х
5.1.	Темп роста объема поставок теплоэнергии	%
5.2.	Доля АО-энерго на региональном рынке теплоэнергии*)	%

* Данные носят вероятностно - прогнозный характер

2. Планирование объемов платежеспособного спроса и увеличение объема реализации энергии АО - энерго за счет повышения платежной дисциплины.

Контрольными показателями являются:

Погашение дебиторской задолженности собственными потребителями по электроэнергии и теплоэнергии.

Таблица 2

Объемы платежеспособного спроса

№	Наименование показателя	Ед. изм.	2005г. отчет	2006г. ожид.	2007г план	1кв.	2кв.	3кв.	4кв.
1.	Объем продаж электроэнергии на потребительский и оптовый рынки (с НДС)	тыс. руб.	221170	244170	357667	88219	91544	89176	88728
1.1	Темп роста (снижения) объема продаж электроэнергии на потребительский и оптовый рынки (с НДС)	%	117,5	110,4	146,5	161,5	163,1	147,3	146
2.	Объем продаж электроэнергии на потребительский рынок (с НДС)	1888	3334	-	-	-	-	-
2.1	Темп роста (снижения) объема продаж электроэнергии на потребительский рынок (с НДС)	166,6	176,6	-	-	-	-	-
3	Объем реализации электроэнергии на потребительский и оптовый рынки	тыс. руб	233209	222651	357667	88219	91544	89176	88728
3.1	Темп роста (снижения) объема реализации электроэнергии на потребительский и оптовый рынки (с НДС)	122,3	95,0	160,6	192,6	196,1	137,4	135,9
4.	Объем реализации электроэнергии на потребительский рынок (с НДС)	1844	3489	-	-	-	-	-
4.1	Темп роста (снижения) объема реализации электроэнергии на потребительский рынок (с НДС)	158,6	189,2	-	-	-	-	-
5.	Уровень оплаты электроэнергии с учетом погашения дебиторской задолженности- всего	%	105,4	91,2	109,6	109,7	109,3	109,6	109,6
5.1	В том числе на потребительском рынке	%
6.	Уровень коммерческих потерь электроэнергии	%
6.1	Снижение коммерческих потерь электроэнергии	%
7.	Погашение дебиторской задолженности по электроэнергии	тыс. руб	12039	-21519	34200	8550	8550	8550	8550
7.1	Среднемесячное снижение дебиторской задолженности по электроэнергии	%	0,8	-	2,5	2,5	2,7	2,9	3,2
8.	Объем продаж теплоэнергии	тыс. руб.	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х
8.1	Темп роста (снижения) объема продаж теплоэнергии	%
9	Объем реализации теплоэнергии	тыс. руб
9.1	Темп роста объема реализации теплоэнергии	%
10.	Уровень оплаты теплоэнергии с учетом погашения дебиторской задолженности	%
11.	Погашение дебиторской задолженности по теплоэнергии	тыс. руб
11.1	Среднемесячное снижение дебиторской задолженности по теплоэнергии	%
12.	Объем реализации прочей продукции	тыс. руб.	12302	2066	-	-	-	-	-
13.	Уровень оплатыс учетом погашения дебиторской задолженности	%	106,8	90,5	-	-	-	-	-

3. Установление экономически обоснованных тарифов на электроэнергию, обеспечивающих самоокупаемость затрат и повышающих привлекательность компании для инвесторов.

Таблица 3

Тарифы на электроэнергию

№	Наименование показателя	Ед. изм.	2005г отчет	2006г. ожид.	2007г план	1кв.	2кв.	3кв.	4кв.
1.	Среднеотпускной тариф на электро-энергию*)	коп/квт.ч	10,41	10,28	17,32	23,34	12,01	18,26	20,31
1.1.	Темп роста (снижения) средне-отпускного тарифа	%	111,2	98,8	168,5	186	176,9	150	170,7
в том числе по уровням напряжения
1.2.1.	Высокое напряжение	коп/квт.ч	10,41	10,41	17,32	23,34	12,01	18,26	20,31
1.2.2.	Среднее напряжение	коп/квт.ч
1.2.3.	Низкое напряжение	коп/квт.ч
в том числе по групп-пам потребителей
1.3.1.	Промышленность	коп/квт.ч.	10,34	10,2	17,32	23,34	12,01	18,26	20,31
1.3.1.1	Темп роста (сни-жения) тарифа	%	111,0	98,6	169,8	186	176,9	150	170,7
1.3.2.	Электрифицирован-ный железнодо-рожный транспорт	коп/квт.ч.	48,7	61,7	-	-	-	-	-
1.3.3.	Непромышленные потребители	коп/квт.ч.
1.3.4.	Производственные с/х	коп/квт.ч.
1.3.5.	Население (без НДС)	коп/квт.ч
1.3.5.1.	Темп роста (сни-жения) тарифа	%
1.3.6.	Оптовые потреби-тели-перепродавцы	коп/квт.ч
Структура среднео-тпускного тарифа
2.	Себестоимость 1 квт.ч, всего в том числе	коп/квт.ч	6,61	7,83	14,95	19,93	10,41	15,78	17,61
2.1.	Топливо	коп/квт.ч	-
2.2.	Зарплата	коп/квт.ч	1,68	1,7	1,82	2,58	1,32	1,99	1,84
2.3.	Прочие затраты	коп/квт.ч	4,93	6,13	13,13	17,35	9,09	13,79	15,77
2.3.1.	Затраты на ремонт	коп/квт.ч	2,7	1,48	6,33	5,01	4,49	7,63	9,2
3.	Валовая прибыль	коп/квт.ч	3,8	2,45	2,37	3,41	1,6	2,48	2,7
4.	Рентабельность затрат на производство и реализацию электроэнергии	%	57,5	31,3	15,9	17,1	15,4	15,7	15,3
5.	Соотношение тем-пов роста инфляции и среднеотпускного тарифа на элек-троэнергию	%	191,1	-	18,7	12,1	10,5	15,2	8,3
5.1	Соотношение тем-пов роста цен на промышленную продукцию и тарифа на электро-энергию для про-мышленности	%	190,1	-	16,8	11,0	10,4	15,0	8,2
5.2.	Соотношение тем-пов роста цен на потребительском рынке и тарифа на электроэнергию для населения	%	-	-	-	-	-	-	-
6	Тарифы на поставку электроэнергии на оптовый регулируе-мый рынок	коп/квт.ч	10,34	10,2	17,32	23,34	12,01	18,26	20,31
6.1.	Ставка за мощность	Руб/МВт	29618	29027	48853	48853	48853	48853	48853
6.2.	Ставка за электроэнергию	коп/квт.ч	4,8	4,15	8,66	8,66	8,66	8,66	8,66
7	Тарифы на поставку электроэнергию на "рынок на сутки вперед"	коп/квт.ч
Справочно
8.	Необходимый уровень среднеот-пускного тарифа на электроэнергию для собственных потребителей	коп/квт.ч	15,0	17,08	19,06	27,05	14,05	19,5	20,4
9.	Уровень инфляции по региону**)	%	21,4	17,2	12,8	10,4	8,1	7,6	5,9
10.	Рост уровня цен на промышленную продукцию в регионе	%	21	17,0	11,7	9,5	8,0	7,5	5,8
11.	Рост уровня цен на потребительском рынке в регионе	%	21,6	17,5	14	11,4	8,2	7,8	6,0

* На 2007 г. - тариф, принятый энергокомпанией для расчета на плановый период

**) В исключительном случае по данным Минэкономразвития и торговли

Производство

Задача данного раздела:

1. Планирование выработки продукции в соответствии с заявленным платежеспособным спросом потребителей на основе эффективного использования материально-технических ресурсов за счет оптимизации:

- загрузки производственных мощностей,

- проведения ремонтной компании.

Контрольным показателем раздела является рабочая мощность (Мвт).

Таблица 4

Основные технико-экономические показатели эксплуатации

№	Наименование показателя	Ед. изм.	2005г отчет	2006г ожид.	2007г план	1кв	2кв	3кв	4кв
1.	Установленная мощность	МВт	483	483	483	483	483	483	483
2	Рабочая мощность	МВт	381,3	380,5	376,6	340,7	363,2	403,4	398,4
3.	Покупка(+), про-дажа (-) мощ-ности , всего	МВт	-306,2	-334,1	-370,0	-334,2	-356,3	-397,5	-391,2
3.1.	В том числе на оптовый рынок	МВт	-306,2	-334,1	-370,0	-334,2	-356,3	-397,5	-391,2
4.	Средний макси-мум нагрузки для собственных потребителей АО-энерго	МВт	6,3	5,8	6,6	6,5	6,7	7,4	5,4
5.	Выработка электроэнергии	Млн. квт.ч	1822	1994	1780	330	650	420	380
6.	Коэффициент использования установленной мощности	%	43,1	47,1	40,4	31,6	66,3	37,5	35,6
7.	Покупная элек-троэнергия(+), проданная на оп-товый рынок (-)	Млн. квт.ч	-	-	-	-	-	-	-
8.	Технологические потери элек-троэнергии в сетях	%	2,0	1,9	2,3	3,5	1,7	2,5	2,6
9.	Снижение (рост) технологических потерь электро-энергии в сетях	%	-2,4	+3,0	0	0	0	0	0
10	Полезный отпуск теплоэнергии (п.5 Таблицы)	Тыс. Гкал
11.	Удельный расход топлива на отпуск электроэнергии	Г/ квт.ч
12.	Удельный расход топлива на отпуск теплоэнергии	Кг/ Гкал

Таблица 5

Основные показатели энергоремонтного производства

№	Наименование показателя	Ед. изм.	2005г отчет	2006гожид	2007г план	1кв.	2кв.		3кв.		4кв.
1	Ремонтируемая мощ-ность (сумма уста-новленной мощности выводимой во все ви-ды ремонта в течение планового периода)	МВт, т/ч, км,Гкал	67,1	83,5	92,3	125,3	79,6		79,7		84,4
2.	Объем ремонта, всего	тыс. руб	62952	36761	108879	15789	28526		31059		33505
2.1	Доля ремонта, выполняемого хозспособом*)	%
2.2.	Выполнение плана ремонта по объему**)	%	61	97
2.3.	Увеличение (сниже-ние) объемов ремонта в результате внедрения "системы ремонта энергооборудования по техническому состоянию на базе развития комплексной диагностики"	%	Комплексной системы диагностики нет.
3.	Затраты на ремонт единицы ремонти-руемой мощности (удельные затраты на ремонт), всего	Руб/ Мвт***), руб/км, руб/т/ч, Руб/ Гкал/ч	939567	429210	1179621	126010		358367		389699		396979
3.1	в том числе хозспособом*)	Руб/ Мвт***), руб/км, руб/т/ч, Руб/ Гкал/ч
3.2	Затраты на капи-тальный (включая средний) ремонт еди-ницы ремонтируемой мощности (удельные затраты на кап. ремонт)	Руб/Мвт***), руб/км, руб/т/ч, Руб/ Гкал/ч	1172619	543519	3489712	232857		920259		1099667		810720
4	Затраты на ремонт единицы установ-ленной мощности в целом по элек-тростанциям, пред-приятиям электри-ческих и тепловых сетей.	Руб/ Мвт, руб/ км	130335	74201	225422	32689		59060		64304		69369
5.	Затраты на ремонт ед-цы приведенной мощности по энергокомпании	Руб/ Мвт
6.	Число отказов и ава-рий по вине ремонт-ного персонала**)	Шт.	нет	нет	X	X		X		X		X

Управление закупками

Задача данного раздела:

Планирование необходимых закупок материально-технических ресурсов по оптимальным ценам и условиям для обеспечения выпуска продукции. Снижение цен на закупки в результате проведения тендерных (конкурентных) торгов.

Таблица 6

Закупки в результате тендерных торгов

Управление персоналом

Задачи данного раздела:

1. Оптимизация численности персонала.

Контрольный показатель: снижение численности персонала (чел).

Таблица 7

Численность персонала

2. Планирование эффективного использования и стимулирования работников АО-энерго в условиях работы в конкурентной среде.

Таблица 8

Средства на оплату труда

содержание   ..  355  356  357   ..