1.
Розрахунок показників використання
обладнання
Для проектованого відділення:
найменування продукції
|
глазурь
|
річний обсяг виробництва за проектом
|
ОВ = 5000 т/рік
|
найменування основного обладнання
|
кульовий млин
|
кількість одиниць основного обладнання
|
n = 2(1 резер)
|
погодинна трудомісткість основного обладнання
|
π = 0,7 т/год
|
Річна виробнича потужність обладнання
ВП = π * n * Теф
, т (1.1)
ВП = 0.7 * 3 * 8520 = 17892 т
де Теф
– річний ефективний фонд часу роботи обладнання, год
Теф
= Ткал
–, год (1.2)
Теф
= 8760 – 240 = 8520 год
де Ткал
– календарний річний фонд часу, год
Тппр
– тривалість планово – попереджального ремонту у плановому році, год
Показники використання обладнання
Коефіцієнт інтенсивного використання обладнання (Кінт
), який відображає рівень його використання за потужністю:
Кінт
= ОВріч
/ ВП * 100 % (1.3)
Кінт
= 5000 / 17892 * 100 = 27,94 %
де ОВріч
– фактично вироблений обсяг продукції за рік, т/рік
ВП – максимально можливий випуск продукції за рік, т
Коефіцієнт екстенсивного використання обладнання характеризує його завантаженість у часі.
Кекст
= Теф
/ Ткал
* 100 % (1.4)
Кекст
= 8520 / 8760 * 100% = 97,26 %
де Теф
– фактично відпрацьований час за рік, год
Ткал
– розрахунковий фонд часу, год
Прийнята кількість обладнання забезпечує установлений проектом обсяг продукції виробництва з резервом потужності (%). – 72,06 %
2.
Розрахунок капітальних вкладень і амортизаційних відрахувань
Капітальні вклади і амортизаційні відрахування визначаються по кожній групі основних фондів і в цілому по відділенню.
Річна сума амортизаційних відрахувань визначається за формулою:
А = На
* ОФн
/ 100 %, грн. (2.5)
де На
– норма амортизації, %
ОФн
– первісна вартість основних фондів, грн
Річна норма амортизаційних відрахувань будівлі – 2 %
Річна сума амортизаційних відрахувань для будівлі (Аб
)
Будівлі:
Фб
= 47145 грн
Аб
= 47145 * 2 % = 942,9 грн
Балансову вартість споруди Фспор
приймаємо у розмірі 20% від балансової вартості будівлі.
Середня норма амортизації для споруди – 2%
Споруди:
Фспор
= 47145 * 20% = 9492 грн
Аспор
= 9492 * 2% = 188,58 грн
Таблиця 2.1 – Розрахунок балансової вартості обладнання
Найменування обладнання
|
Кількість одиниць обладнання
|
Балансова вартість на початок року, грн
|
Потужність електродвигунів
|
за одиницю
|
всього
|
одинична, кВт
|
всього,
кВт
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Робочі машини і обладнання:
|
|
|
|
|
|
1. Кульовий млин
|
2 (1)
|
16323,75
|
48971,25
|
10
|
|
2. Пропелерна мішалка
|
1 (1)
|
25958
|
51916
|
2,8
|
|
3. Змішувач
|
1 (1)
|
12140,50
|
24281
|
2,8
|
|
Силове обладнання
|
|
|
|
|
|
1. Електродвигуни
|
7 + 4
|
896,0
|
6272
|
15,6
|
109,2
|
Всього
|
|
|
131440,25
|
15,6
|
109,2
|
Найменування і кількість одиниць обладнання заповнюється згідно за технологічною схемою. Норма амортизації – 15%.
Обладнання:
Фобл
= 125168,25 грн
Аобл
= 125168,25 * 15% = 18775,24 грн
Балансова вартість КВП приймається у розмірі 20% від балансової вартості всього обладнання. Норма амортизації – 15%.
КВП:
Фквп
= 131440,25 * 20% = 26288,05 грн
Аквп
= 26288,05 * 15% = 3943,21 грн
Балансова вартість передаточних пристроїв приймається у розмірі 20% від балансової вартості обладнання. Норма амортизації – 6%.
Передаточні пристрої:
Фпер
= 125168,25 * 20% = 25033,65 грн
Апер
= 25033,65 * 6% = 1502,02 грн
Балансова вартість цінного інструменту приймається в розмірі 1,5% від вартості обладнання. Норма амортизації – 25%
Цінний інструмент:
Фц інст
= 125168,25 * 1.5% = 1877,52 грн
Ац інст
= 1877,52 * 25% = 469,38 грн
Балансова вартість виробничого і господарського інвентарю приймається 3% від балансової вартості будівлі. Норма амортизації – 10%
Виробничий інвентар:
Фвир інвен
= 47145 * 3% = 1414,35 грн
Авир інвен
= 1414,35 * 10% = 141,44 грн
Офісне обладнання: (балансова вартість обладнання приймається у розмірі 3% від вартості обладнання; норма амортизації – 25% )
Офісне обладнання:
Фофіс
= 125168,25 * 3% = 3755,05 грн
Аофіс
= 3755,05 * 25% = 938,76 грн
Таблиця 2.2 – Капітальні вкладення і їх структура. Амортизаційні відрахування
Найменування основних фондів
|
Капітальні вклади, грн
|
Структура капітальних вкладів,%
|
Амортизаційні відрахування, грн
|
Будівлі
|
47145
|
19,63
|
942,9
|
Споруди
|
9429
|
3,93
|
188,58
|
Обладнання
|
125168,25
|
52,13
|
18755,24
|
КВП
|
26288,05
|
10,95
|
3943,21
|
Передаточні пристрої
|
25033,65
|
10,43
|
1502,02
|
Цінний інструмент
|
1877,52
|
0,78
|
469,38
|
Виробничий інвентар
|
1414,35
|
0,59
|
141,44
|
Офісне обладнання
|
3755,05
|
1,56
|
938,76
|
Всього:
|
240110,87
|
100
|
26901,53
|
До активної частини ОВФ відносять:
- машини і обладнання; - 52,13 %
- контрольно – вимірювальні прилади; - 10,95 %
- цінний інструмент; - 0,78 %
За проектом активна частина складає 63,86 %.
Проектна структура основних фондів є раціональною.
3. Розрахунок потреби сировини, матеріалів, палива, енергії на виробництво продукції
Витрати силової електроенергії на річний обсяг виробництва продукції визначається за формулою:
Есил тех
= Nсум
* Кn
* Теф
/ Кдвиг
* Км
; кВт/год (3.6)
Есил тех
= 109,2 * 0,6 * 8520/ 0,85 * 0,9 = 729712,94 кВт/ год
де Nсум
– сумарна потужність електродвигунів, кВт,
Кn
- коефіцієнт попиту – 0,6
Теф
- ефективний річний фонд часу роботи обладнання, год
Кдвиг
– ККД електродвигуна – 0,85
Км
– ККД кабельної мережі – 0,9.
Витрати силової електроенергії на одиницю продукції: []
Е = Есил тех
/ ОВріч
, кВт/год (3.7)
Е = 729712,94 / 5000 = 145,94 кВт/год
Таблиця 3.1 Розрахунок потреби сировини, матеріалів, палива, енергії на виробництво продукції
Найменування
|
Одиниця вимірю-вання
|
Ціна за одини- цю
|
На одиницю продукції
|
На річний обсяг виробництва
|
норма витрати
|
сума, грн
|
Кіль- кість
|
сума, грн
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
1. Сировина і основні матеріали
|
|
|
|
|
|
|
Польовий шпат
|
т
|
360,00
|
0,2034
|
73,22
|
1017
|
366120
|
Кварц
|
т
|
70,00
|
0,1727
|
12,09
|
863,5
|
60445
|
Бой
|
т
|
300,00
|
0,0953
|
28,59
|
476,5
|
142950
|
Каолін
|
т
|
93,00
|
0,0459
|
4,27
|
229,5
|
21343,5
|
Глина
|
т
|
123,00
|
0,0672
|
8,27
|
336
|
41328
|
2. Енергоносії:
|
кВт/год
|
0,40
|
145,94
|
58,38
|
729700
|
291880
|
Вода оборотна
|
т
|
3,75
|
0,4319
|
1,62
|
2159,5
|
8098,1
|
Всього:
|
|
|
|
186,44
|
|
932164,6
|
Графа 1 і 4 заповнюється згідно з матеріальним балансом і за даними базового заводу.
Графа 5 = графа 3 * графа 4
Графа 6 = графа 4 * ОВріч
Графа 7 = графа 6 * графа 3
4. Організація праці
Розрахунок чисельності виробничого персоналу
Режим роботи відділення – безперервний
Кількість змін – 2
1 зміна – з 7.00 год до 19.00 год
2 зміна – з 19.00 год до 7.00 год
Кількість бригад – 4
Тривалість зміни – 7 год
Перерва – 30 хв
Тривалість робочого дня – 11.30 год
Таблиця 4. 1 – Графік роботи відділення
Бригада
|
Зміна за числами
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
23
|
24
|
25
|
26
|
27
|
28
|
29
|
30
|
31
|
А
|
1
|
2
|
0
|
0
|
1
|
2
|
0
|
0
|
1
|
2
|
0
|
0
|
1
|
2
|
0
|
0
|
1
|
2
|
0
|
0
|
1
|
2
|
0
|
0
|
1
|
2
|
0
|
0
|
1
|
2
|
0
|
Б
|
2
|
0
|
0
|
1
|
2
|
0
|
0
|
1
|
2
|
0
|
0
|
1
|
2
|
0
|
0
|
1
|
2
|
0
|
0
|
1
|
2
|
0
|
0
|
1
|
2
|
0
|
0
|
1
|
2
|
0
|
0
|
В
|
0
|
0
|
1
|
2
|
0
|
0
|
1
|
2
|
0
|
0
|
1
|
2
|
0
|
0
|
1
|
2
|
0
|
0
|
1
|
2
|
0
|
0
|
1
|
2
|
0
|
0
|
1
|
2
|
0
|
0
|
1
|
Г
|
0
|
1
|
2
|
0
|
0
|
1
|
2
|
0
|
0
|
1
|
2
|
0
|
0
|
1
|
2
|
0
|
0
|
1
|
2
|
0
|
0
|
1
|
2
|
0
|
0
|
1
|
2
|
0
|
0
|
1
|
2
|
Умовне позначення:
1 – зміна перша
2 – зміна друга
0 – вихідний
За вище вказаним графіком працюють основні робочі, допоміжні робітники, котрі обслуговують обладнання та майстра.
Керівники, спеціалісти, службовці, робітники по ремонту обладнання за графіком – 1-а зміна, п'ятидневка. Тривалість робочого дня 8 годин.
Річний номінальний фонд часу (Фн
) встановлений на 2009 рік – 2002год.
Святкові дні на оплату – 10д.
Нічні - 92 зміни
Вечірні - 92 зміни
Нічні години - 8 * 92 = 736 год
Вечірні - 2 * 92 = 184 год
Ефективний фонд часу одного робітника: []
Феф
= Фн
– ПН * 8, год (4.8)
Феф
= 2002 – 28 * 8 = 1778 год
Феф
= 2002 – 30 * 8 = 1762 год
де ПН – планові невиходи – тарифна відпустка, дні
Фн
– номінальний фонд часу встановлений га 2009р, год
Розрахунок чисельності робітників – погодинників
За нормами обслуговування:
Чр
= n * С * Ксс
/ Но
, чол (4.9)
Чр
= 2 * 2 *4 / 2 = 8 чол
де n – кількість обслуговуємих одиниць обладнання;
С – кількість зміни роботи обладнання;
Ксс
– коефіцієнт спискового складу, який розраховується як відношення явочної чисельності до спискової;
Но
– норма обслуговування одним робочим.
За нормами змінного штату:
Чшт
= Чзм
* КБ, чол. (4.10)
Чшт
= 4 * 4 = 16 чол
де Чзм
– явочна змінна чисельність, чол.
КБ – кількість бригад;
Чшт
– штатна чисельність, чол
Таблиця 4. 2 – Організація праці і заробітної плати
Професія
|
Розряд
|
Чисель-ність штатна, чол
|
Погодинна тарифна ставка, грн
|
Нічні години за рік
|
Вечірні години за рік
|
Святкові дні на оплату
|
Доплата за шкідливість, %
|
Тривалість робочого дня, год
|
Премія, %
|
Відпускні дні
|
Річний ефективний фонд часу, год
|
Основні робочі :
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оператор млина
|
V
|
16
|
7,451
|
736
|
184
|
10
|
10
|
11,30
|
10
|
30
|
1762
|
Всього :
|
|
16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Допоміж. робітники
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Слюсар
|
ΙV
|
4
|
6,262
|
736
|
184
|
10
|
10
|
11,30
|
10
|
28
|
1778
|
Електрик
|
V
|
4
|
7,097
|
736
|
184
|
10
|
10
|
11,30
|
|
28
|
1778
|
Всього :
|
|
8
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Змінний майстер
|
__
|
4
|
11,20
|
736
|
184
|
10
|
__
|
11,30
|
__
|
30
|
1762
|
5. Розрахунок планової калькуляції собівартості продукції
Продукція – глазур
Відділення – приготування глазурі
Калькуляційна одиниця – т
Річна програма – 5000
Таблиця 5.1 – Планова калькуляція за рік
Статті калькуляції
|
Одиниця вимірю-вання
|
Ціна за одиницю, грн
|
Витрати на одиницю продукції
|
Витрати на річну програму
|
норма витрат
|
сума, грн
|
норма витрат
|
ціна, грн
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
| |