Системы финансового планирования	Формы реализации результатов финансового планирования	Период планирования
1.Стратегическое планирование	Разработка финансовой стратегии предприятия	От 3 до 10 лет
2. Прогнозирование финансовой деятельности	Разработка общей финансовой стратегии и финансовой политики по основным направлениям финансовой деятельности предприятия	до 3-х лет
3. Текущее планирование финансовой деятельности	Разработка текущих финансовых планов по отдельным аспектам финансовой деятельности	1 год
4.Оперативное планирование финансовой деятельности	Разработка и доведение до исполнителей бюджетов, платежных календарей и других форм оперативных плановых заданий по всем основным вопросам финансовой деятельности	месяц, квартал

	2004 г.	2005 г.		Группы пассивов	2004 г.		Отклоне-ние, +,-
1.Всего имущества,	274777	300766	+25989	1. Всего источники,	274777	300766	+25989
1.1. Внеоборотные активы	148497	155934	+7437	1.1. Собственные источники	196190	243810	+47620
1.2.Оборотные активы,	126280	144832	+18552	1.2. Заемные источники,	78587	56956	-21631
1.2.1. Запасы	70795	84717	+13922	1.2.1. Долгосрочные заемные источники	___	___	-
1.2.2. Дебиторская задолженность	35042	34761	-281	1.2.2.Краткос-рочные заемные источники	47894	33000	-14894
1.2.3. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения	20443	25354	+4911	1.2.3. Кредиторская задолженность	30693	23956	-6737

Наименование показателя	Остаток н/г	Возникло	Погашено	Остаток	Темп роста остатка	Отклоне-
1. Дебиторская задолженность всего	35042	1211402	1211683	34761	99,2	-281
1.1 Краткосрочная	35042	1208120	1211683	31479	89,8	-3563
А. В том числе просроченная	1262	-	1262	-	-	-1262

Группы актива	Удельный вес стоимости имущества (%)		Изменения к началу года
	2004 г.	2005 г.	Абсолютное (тыс. руб.)	Относитель-ное (%)	По удел. Весу
1. Внеоборотные активы	54,0	51,8	+ 7437	105	- 2,2
2. Оборотные активы	46,0	48,2	+ 18552	114,7	+ 2,2
3. Стоимость имущества	100	100	+ 25989	109	0

Группы пассива	Удельный вес источников финансирования имущества (%)		Изменения к началу года
	2004 г.	2005 г.	Абсолютное (тыс. руб.)	Относитель-ное (%)	По удел. Весу
1. Собственные источники	71,4	81,1	+ 47620	124	- 9,7
2. Заемные источники	28,6	18,9	- 21631	72,5	+ 9,7
3. Сумма источников	100	100	+ 25989	109	0

Показатель	Расчет показателя	2003 г.	2004 г.	2005 г.
Коэффициент текущей ликвидности	Оборотные средства / Краткосрочные пассивы	1,22	1,61	2,54
Коэффициент промежуточной ликвидности	(Дебиторская з-ть + Денежные средства) / Краткосрочные пассивы	0,5	0,71	1,06
Коэффициент абсолютной ликвидности	Денежные средства / Краткосрочные пассивы	0,19	0,26	0,45
Чистый оборотный капитал	Оборотные активы – Краткосрочные обязательства	13016	47693	87876
Коэффициент соотношения денежных средств и чистого оборотного капитала	Денежные средства / Чистый оборотный капитал	0,85	0,43	0,29
Коэффициент соотношения запасов и чистого оборотного капитала	Запасы / чистый оборотный капитал	3,19	1,48	0,96
Коэффициент соотношения запасов и краткосрочной задолженности	Запасы / Краткосрочная кредиторская задолженность	1,73	2,31	3,54

Наименование показателя	Формула	2003 г.	2004 г.	2005 г.
Соотношение заемного и собственного капитала (фактического), %	ЗК / СКр	0,36	0,40	0,23
Уровень собственного капитала (фактического), %	СКр : В * 100	0,74	0,69	0,81
Коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным капиталом (фактическим)	СКр / ВО	1,09	1,32	1,56
Коэффициент обеспеченности собственными средствами	СОС / ОА, где ОА- оборотные активы	0,18	0,32	0,68

Показатель	Расчет показателя	2003 г.	2004 г.	2005 г.
Оборачиваемость активов Ресурсоотдача	Выручка от реализации / Средняя за период стоимость активов	2,14	2,98	3,02
Фондоотдача	Выручка от реализации / Средняя остаточная стоимость основных средств	4,22	8,92	10,19
Оборачиваемость запасов	Себестоимость реализованной продукции / средняя за период стоимость запасов	10,79	10,69	8,97
Средний возраст запасов	Кол-во дней в году / Оборачиваемость запасов	33,83	34,14	40,69
Оборачиваемость оборотного капитала	Выручка от реализации / Средняя за период стоимость оборотных активов	6,66	6,49	6,27
Оборачиваемость собственного капитала	Выручка от реализации / Средняя за период сумма собственного капитала	2,9	4,34	3,73
Оборачиваемость общей задолженности	Выручка от реализации / Средняя за период величина привлеченного капитала	8,14	9,53	15,8

Показатели	Ед.	2004 г.	2005 г.	Отклонения
				Абсолют-ные, +,-	Темп роста, %
Объем реализации	т. руб.	819682	907433	+87751	110,71
Себестоимость реализации	т. руб.	695895	713105	+17210	102,47
Чистая прибыль	т. руб.	30489	54604	+24115	179,09
Среднегодовая стоимость основных средств	т. руб.	91887	89018	-2869	96,88
Среднегодовая стоимость оборотных средств	т. руб.	126280	144832	+18552	114,69
Рентабельность капитала	%	33,18	61,34	+28,16	184,87
Рентабельность продаж	%	3,72	6,02	+2,3	161,83
Рентабельность затрат	%	4,38	7,66	+3,28	174,89

Системы планирования ООО «Монтажстрой»	Отраслевые
1.Поддержание общей задолженности инвестором на уровне, не превышающем 60 % объема всех ее источников средств	1.Ограничения на дополнительные краткосрочные пассивы для поддержания значения коэффициента текущей ликвидности на уровне 2,0 %

Ограничение	Расчет	Значение
Поддержание общей задолженности на уровне, не превышающем 60 % объема всех ее источников средств	56956 (тыс. руб.) / 300766 (тыс. руб.) * 100%	18,94 %
Ограничения со стороны вливания иностранного капитала – не более 5 %	4361 (тыс. руб.)/	1,79 %

Месяц	Величина выручки
Январь	76292,4
Февраль	76971,4
Март	77656,4
Апрель	78347,6
Май	79044,9
Июнь	79748,4
Июль	80458,2
Август	81174,2
Сентябрь	81896,7
Октябрь	82625,6
Ноябрь	83360,9
Декабрь	84102,8
ИТОГО за год	961679,5

Месяц	Выручка в 2005 г., тыс. руб.	Дебиторская задолженность в 2005 г., тыс. руб.	Коэффициент инкассации
Январь	75873,2	1236,9	0,0163
Февраль	74245,7	2345,8	0,0316
Март	75787,3	3412,7	0,0450
Апрель	74024,5	1124,4	0,0152
Май	76234,8	2335,7	0,0306
Июнь	75949,6	3008,6	0,0396
Июль	75125,9	4341,0	0,0578
Июль	75125,9	4341,0	0,0578
Август	75562,8	2467,7	0,0327
Сентябрь	75679,7	2987,3	0,0395
Октябрь	77984,8	4442,8	0,0570
Ноябрь	75345,3	2673,4	0,0355
Декабрь	75619,4	4384,7	0,0580
ИТОГО за год	907433	34761	0,0383

Месяц	Планируемая выручка в 2006 г., тыс. руб.	Коэффи-циент инкассации	Дебиторская задолженность в 2006 г., тыс. руб.	Реальная выручка с учетом дебиторской задолженности, тыс. руб.
Январь	76292,4	0,0163	1243,6	75048,8
Февраль	76971,4	0,0316	2432,3	74539,1
Март	77656,4	0,045	3494,5	74161,9
Апрель	78347,6	0,0152	1190,9	77156,7
Май	79044,9	0,0306	2418,8	76626,1
Июнь	79748,4	0,0396	3158,0	76590,4
Июль	80458,2	0,0578	4650,5	75807,7
Август	81174,2	0,0327	2654,4	78519,8
Сентябрь	81896,7	0,0395	3234,9	78661,8
Октябрь	82625,6	0,057	4709,7