ВСЕГО
|
898
|
|
21605
|
Количество станков ремонтного отделения
Всего оборудования в цехе:
898+9=907станка.
Площадь ИРК
определяется размерами станочного парка на 1 станок для хранения:
- инструмента 3% от общей площади: 0,03*21605=648,15м2
- абразивов 4% от площади шлифовального, заточного и доводочного участков: 0,04*(100+840+525)=28,4м2
- приспособлений 2% от общей площади: 0,02х 21605= 432,1 м2
Всего: 215,4м2
Площадь контрольного участка
составляет 3% от площади, занятой станками механического участка: 0,03*21605=112,2 м2
Общая площадь механического отделения цеха
составит:
Sмех
=4000+3240,75+1365+40+215,4+112,2=5188,6 м2
При высоте цеха 12,6м объем механического участка составит: 5444,2*12,6=65376,36 м3
2.3
Расчет количества работающих в цехе
1)
Количество работающих – станочников определим из формулы:
Где Nст
- количество рабочих-станочников,
Fэф.ст.
– эффективный годовой фонд времени работы станка, при 2-х сменной работе:
Где Fд.ст
– действительный годовой фонд времени станка, 4215ч.;
a – процент потерь рабочего времени на ремонт оборудования, 3,5%;
Fэф. ст.
= 4215*(1-3,5:100) = 4067,475ч
m - количество смен, 2;
Z – принятое количество станков;
Kз
– коэффициент загрузки станков, 0,85;
Fэф.раб.
– эффективный фонд времени одного рабочего в смену;
Где Fд. раб.
- действительный годовой фонд времени рабочего, 1815ч.;
В - процент потерь рабочего времени на ремонт:
· процент не выходов рабочих по цеху, 11,2%;
· внутрисменные потери, 0,6%;
Км.н.
- коэффициент многостаночного обслуживания, 1,2;
Fэф.раб.
= 1815*(1- (11,2+0,6)/100) = 1600,83ч
Nст.
= (4067,475*2*167*0,85)/(1600,85*1,2) = 602 чел.
Расчет численности отдельных категорий рабочих-станочников приведен в таблице 2.3.
Наименование профессии
|
Количество станков
|
Количество рабочих
|
Токари
|
301
|
202
|
Сверловщики
|
22
|
80
|
Фрезеровщики
|
20
|
72
|
Шлифовальщики
|
19
|
69
|
Расточники
|
5
|
18
|
Строгальщики
|
9
|
32
|
Зуборезчики
|
9
|
32
|
Прочие
|
15
|
54
|
Заточники
|
8
|
29
|
Доводчики
|
4
|
14
|
ИТОГО:
|
167
|
602
|
Табл.2.3. Количество рабочих-станочников механического цеха.
Токари: (4067,475*2*301*0,85): (1600,85*1,2)=202 чел.
Сверловщики: (4067,475*2*22*0,85): (1600,85*1,2)=80 чел.
Фрезеровщики: (4067,475*2*20*0,85): (1600,85*1,2)=72 чел.
Шлифовальщики: (4067,475*2*19*0,85): (1600,85*1,2)=69 чел.
Расточники: (4067,475*2*5*0,85): (1600,85*1,2)=18 чел.
Строгальщики: (4067,475*2*9*0,85): (1600,85*1,2)=32 чел.
Зуборезчики: (4067,475*2*9*0,85): (1600,85*1,2)=32 чел.
Прочие: (4067,475*2*15*0,85): (1600,85*1,2)=54 чел.
Заточники: (4067,475*2*8*0,85): (1600,85*1,2)=29 чел.
Доводчики: (4067,475*2*4*0,85): (1600,85*1,2)=14 чел.
2)
Численность вспомогательных рабочих цеха, принимаем укрупнено 30% от численности основных производственных рабочих: 0,3 * 602 =181 чел.
Всего основных и вспомогательных рабочих: 602+181=783чел.
3)
Численность остальных категорий рабочих в процентах (%) от численности основных и вспомогательных рабочих:
- руководителей и служащих 10%: 783*0,1=79чел.
- технических исполнителей 5%: 783*0,05=40чел.
Всего работающих в цехе: 79+40+783=902чел.
2.4
Расчет средств на оплату труда работников цеха
Планирование фонда оплаты труда выполняется отдельно для каждой категории работающих.
2.4.1 Расчет фонда оплаты труда основных рабочих
Основные рабочие работают по сдельной оплате труда.
Средний разряд основных рабочих механического цеха 3,2.
Часовая тарифная ставка среднего разряда работающих определится:
Чср
=Чmin
+(Чmax
-Чmin
)(Рср
–Рmin
)
где Рср_
- средний разряд рабочего,
Рmin
–наименьший разряд расчетного значения, 3,
Чmin
- наименьшая ставка расчетного значения Рср
,55,58
Чmax
- наибольшая ставка расчетного значения Рср,
60,72.
Чср
=55,58+(60,72-55,58)(3,2-3)=301,6:100=0,57грн.
При расчете годового фонда оплаты труда использованы следующие справочные справочные данные для основных рабочих -слельщиков:
- приработок составляет 24,5% тарифной зарплаты,
- премии из ФОТ-31,2% к прямой зарплате,
- доплаты до часового фонда-6,7%к сумме прямой зарплаты и премий из ФОТ,
- дополнительная зарплата-8,5% к основной зарплате.
Расчет годового фонда оплаты труда основных рабочих выполнен в таблице 2.4.
N
ст
|
Чср.раб.
|
F
эф.
|
Основная зарплата
|
Дополн. зарплата. 8,5%
|
Годовой ФОТ
|
Прямая зарплата
|
Премия 35%
|
Доплата 6.7%
|
Тарифная зарплата
|
Приработок 24,5%
|
602
|
0,57
|
1600,83
|
549309
|
134581
|
213374
|
60117
|
81377
|
1038758
|
Таблица 2.4.Годовой фонд оплаты труда основных рабочих цеха (грн.)
Тарифная заработная плата: 602*0,57*1600,83=549309 грн.;
Приработок:549309*0,245=134581 грн.;
Премия: (549309+134581)*0,35=213374 грн.;
Доплата: (549309+134581+213374)*0,067=60117 грн.;
Дополнительная зарплата:(549309+134581+213374+60117)*0,085=81377 грн.;
Годовой ФОТ: 549309+134581+213374+60117+81377=1038758 грн..
2.4.2 Расчет годового фонда оплаты труда вспомогательных рабочих
Вспомогательные рабочие цеха по повременной системе оплаты труда.
Средний разряд вспомогательных рабочих механического цеха –3,6. Часовая тарифная ставка среднего разряда работающих определится:
Чср
=Чmin
+(Чmax
-Чmin
)(Рср
-Рmin
),
где Рср
- средний разряд рабочего,
Рmin
- наименьшая разряд расчетного значения, 3;
Чmin
– наименьшая ставка расчетного значения Рср,
50,57;
Чmax
– наибольшая ставка расчетного значения Рср,
57,31;
Чср
=50,57+(57,31-50,57)(3,6-3)=54,6:100=0,55 грн.
При расчете годового фонда оплаты труда использованы следующие справочные данные для вспомогательных рабочих:
- премии из ФОТ - 35% тарифной заработной платы;
- доплаты до часового фонда – 6,7% к сумме тарифной заработной платы и премии из ФОТ;
- дополнительная зарплата – 8,5% к основной зарплате
расчет годового фонда оплаты труда вспомогательных рабочих выполнен в таблице 2.5
N
ст.
|
Чср.
|
F
эф.
|
Основная зарплата
|
Дополнительная зарплата.8,5%
|
Годовой ФОТ
|
Тарифная зарплата
|
Премия 35%
|
Доплата 6.7%
|
181
|
0,55
|
1600,83
|
159363
|
55777
|
14414
|
19512
|
249066
|
Табл. 2.5. Годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих цеха (грн.).
Тарифная заработная плата:181*0,55*1600,83=159363 грн.;
Премия: 159363*0,35=55777 грн.;
Доплата: (159363+55777)*0,067=14414 грн.;
Дополнительная зарплата: (159363+55777+14414)*0,085=19512 грн.;
Годовой ФОТ: 159363+55777+14414+19512=249066 грн.
2.4.3 Расчет годового фонда оплаты труда служащих
Для руководителей, специалистов и технических исполнителей фонд оплаты труда определятся на основе данных с численности этих категорий и их должностных окладах.
Расчет годового фонда оплаты труда служащих выполнен в таблице 2.6.
Категории работающих
|
Численность работающих
|
Среднемесячный оклад
|
Годовой ФОТ
|
Одного рабочего
|
Всех рабочих
|
Руководители
|
29
|
245
|
2940
|
85260
|
Специалисты
|
50
|
115
|
1380
|
16560
|
Технические исполнители
|
40
|
85
|
1020
|
40800
|
ВСЕГО:
|
142620
|
Табл. 2.6. Годовой фонд оплаты служащих цеха (грн.).
Годовой ФОТ на одного работающего:
Руководителя: 12*245=2940 грн.
Специалисты: 12*115=1380 грн.
Технические исполнители: 12*85=1020 грн.
Годовой ФОТ на всех рабочих:
Руководителя: 2940*29=85260 грн.
Специалисты: 1380*50=16560 грн.
Технические исполнители: 1020*40=40800 грн.
2.5
Расчет стоимости основных производственных фондов
При укрупненных расчетах стоимости основных производственных фондов определяется по удельному весу стоимости зданий в структуре стоимости всех видов основных фондов.
Стоимость зданий определяется по их объему и стоимости 1 м3
зданий производственного и служебно-бытового назначения.
1)
Общий объем производственного помещения корректируем на толщину стен (1,1): 65376,36*1,1=71913,996 м3
Стоимость 1м3
производственных помещений 30 грн.
Спр.зд
.= 71913,996*30=2157419,88 грн.
2)
Внутренний объем служебно-бытовых помещений определяем укрупнено из расчета 1.22 м2
на одного работающего при высоте помещения 2,8 м и с учетом толщены стен (1,1):
902*1,22*2,8*1,1=3386,36 м2
Стоимость 1 м3
служебно-бытовых помещений – 36 грн.
С4с-б.зд.0
= 3386,36*36=122016,96грн.
Общая стоимость здания цеха: 2157419,88+122016,96=2279436,84 грн.
3)
Стоимость основных фондов определим из условия, что стоимость зданий в структуре основных фондов составляет 36,7%:
О.Ф.= 2279436,84:0,367=6210999,301 грн.
Стоимость составляющих основных фондов цеха определяем укрупнено по их структуре (таблица 2.7):
Состав основных фондов
|
Структура% к итогу
|
Стоимость основных фондов (грн.)
|
1. Здания
|
36,7
|
2279436,83
|
2. Сооружения
|
6,5
|
403714,97
|
3. Передаточные устройства
|
3,7
|
229806,98
|
4. Машины и оборудование в том числе:
|
48,7
|
3024756,79
|
4.1.силовые машины и оборудование
|
2,3
|
142852,99
|
4.2.рабочие машины и оборудование
|
41,0
|
2546509,82
|
4.3.измерительные и регулировочные устройства и приборы
|
2,9
|
180118,99
|
4.4.вычислительная техника
|
2,5
|
155274,99
|
5. Транспортные средства
|
2,1
|
130430,99
|
6. Прочие основные фонды
|
2,3
|
142852,99
|
ИТОГО:
|
100
|
6210999,301
|
Таблица 2.7. Стоимость основных фондов цеха
.
Здания: 6210999,301*0,367=2279436,83 грн.;
Сооружения: 6210999,301*0,065=403714,97 грн.;
Передаточные устройства: 6210999,301*0,037=229806,98 грн.;
Машины и оборудование: 6210999,301*0,487=3024756,79 грн.;
Силовые машины и оборудование: 6210999,301*0,023=142852,99 грн.;
Рабочие машины и оборудование: 6210999,301*0,410=2546509,82 грн.;
Измерительные и регулировочные устройства и приборы: 6210999,301*0,029=180118,99 грн.;
Вычислительная техника: 6210999,301*0,025=155274,99 грн.;
Транспортные средства: 6210999,301*0,021=130430,99 грн.;
Прочие основные фонды: 6210999,301*0,023=142852,99 грн.
2.6
Смета затрат на производство и калькуляция выпускаемой продукции
Расчет калькуляции себестоимости станка производится по статьям расходов. Результаты расчетов приведены ниже в таблице 2.8.
Наименование станка
|
На весь выпуск
|
На одно изделие
|
количество
|
цена за 1 т
|
сумма
|
1. Материалы:
|
Стальное литье
|
734,4
|
65
|
47736
|
4,68
|
Цветное литье
|
918
|
120
|
110160
|
10,8
|
Прудковая сталь
|
1009,8
|
87
|
87852,6
|
8,61
|
Прочие
|
367,2
|
59
|
21664,8
|
2,12
|
ИТОГО МАТЕРИАЛОВ:
|
267413,4
|
26,21
|
2. Полуфабрикаты:
|
Чугунное литье
|
5508
|
49
|
269892
|
26,46
|
Поковки
|
642,6
|
78
|
50122,8
|
4,91
|
ИТОГО:
|
320014,8
|
31,37
|
ВСЕГО: материальные затраты.
|
587428,2
|
57,58
|
3. Топливо и энергия на технологические цели
|
14685,71
|
1,44
|
4. Основная зарплата производственных рабочих
|
957381
|
93,86
|
5. Дополнительная зарплата производственных рабочих.
|
81377
|
7,98
|
6. Отчисления на социальное страхование и другие начисления на зарплату.
|
441472,15
|
43,28
|
7. РСЭО
|
2393452,5
|
234,65
|
8. Цеховые расходы.
|
1436071,5
|
140,79
|
9. Общезаводские расходы.
|
2154139,7
|
211,19
|
10. Прочие расходы.
|
84500
|
8,28
|
ИТОГО: производственная себестоимость.
|
8150807,7
|
799,09
|
11. Внепроизводственные расходы.
|
407540,38
|
39,95
|
ВСЕГО: полная себестоимость.
|
8558348
|
839,05
|
Табл. 2.8. калькуляция себестоимости станка (грн.)
Статья 3. Топливо и энергия на технологические цели.
Сумму затрат по данной статье принимаем 2-3% от прямых материальных затрат: 587428,2*0,025=14685,705 грн.
Статья 4. Основная зарплата производственных рабочих.
Статья включает в себя прямую плату основных рабочих, начисленную по сдельным расценкам, а также доплаты и премии.
Статья 5. Дополнительная зарплата производственных рабочих.
Дополнительная зарплата выплачивается рабочим за отпуск и прочее нерабочее время, оплата которого предусмотрена трудовым законодательством.
Статья 6. Отчисления на соцстрах и другие начисления на зарплату.
Данная статья расходов определяется в процентах от фонда оплаты труда производственных рабочих основных цехов по действующему законодательству и составляет 42,5%: (957381+81377)*0,425=441472,15 грн.
Статья 7. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования.
Данная комплексная статья включает в себя расходы по содержанию, текущему ремонту оборудования, транспорта, инструмента, суммы амортизации, возмещения износа, содержанию и ремонту инструмента и приспособлений.
Общую сумму РСЭО укрупнено определяем в размере 250% от основной заработной платы производственных рабочих: 957381*2,5=2393452,5 грн.
Сумму составляющих статей определим по их удельному весу. Результаты занесены в таблицу 2.9.
Статья расходов
|
Удельный вес статьи,%
|
Сумма затрат по статье
|
1. Содержание оборудование рабочих мест
|
28,6
|
684527,41
|
- вспомогательные материалы
|
1,2
|
28721,43
|
- энергия всех видов
|
12,6
|
301575,01
|
2. Текущий ремонт оборудования транспорта и ценных инструментов
|
14,1
|
337476,80
|
3. Содержание и расходы по эксплуатации транспорта
|
1,2
|
28721,43
|
4. Амортизация оборудования, транспорта и ценного инструмента
|
37,7
|
902331,59
|
5. Возмещение износа малоценного и быстроизнашивающегося инструмента
|
14,1
|
337476,80
|
6. Прочие расходы
|
4,1
|
102918,45
|
ИТОГО:
|
100
|
2393452,5
|
Табл. 2.9 Расходов по содержанию и эксплуатации оборудования (грн.)
2393452,5*0,286=684527,41 грн.;
2393452,5*0,012=28721,43 грн.;
2393452,5*0,126=301575,01 грн.;
2393452,5*0,141=337476,80 грн.;
2393452,5*0,012=28721,43 грн.;
2393452,5*0,377=902331,59 грн.;
2393452,5*0,141=337476,80 грн.;
2393452,5*0,043=102918,45 грн.
Статья 8. Цеховые расходы.
В смену цеховых расходов включаются затраты по управлению и обслуживанию цеха, заработная плата аппарата управления цехом, амортизация и затраты по содержанию и текущему ремонту зданий, сооружений и инвентаря общецехового назначения, затраты по опытным исследованиям, рационализации и изобретательству целевого характера, затраты на мероприятия по охране труда и другие расходы.
При укрупненных расчетах общая сумма цеховых расходов составляет 130-150% от суммы основной заработной платы производственных рабочих основных цехов:
957381*1,5=1436071,5 грн.
Эти расходы распределяются в смете цеховых расходов по статьям затрат на основе структуры расходов по составляющим статьям. Структура и сумма статей приведены в таблице 2.10.
Статья расходов
|
Удельный вес,%
|
Сумма затрат по статье
|
1. Содержание цехового персонала
|
58,3
|
837229,68
|
2. Содержание зданий, сооружений и инвентаря
|
15,1
|
216846,79
|
3. Текущий ремонт зданий и сооружений
|
5,4
|
77547,86
|
4. Амортизация зданий, сооружений и ценного инвентаря
|
9,0
|
129246,43
|
5. Расходы по испытаниям, опытам, изобретениям
|
3,5
|
50262,60
|
6. Расходы по охране труда
|
2,6
|
37337,86
|
7. Возмещение износа быстроизнашивающегося инвентаря
|
1,2
|
17232,86
|
8. Прочие расходы
|
4,9
|
70367,50
|
ИТОГО:
|
100
|
1436071,5
|
Табл. 2.10. Смета цеховых расходов (грн.)
1436071,5*0,583=837229,68 грн.;
1436071,5*0,151=216846,79 грн.;
1436071,5*0,054=77547,86 грн.;
1436071,5*0,090=129246,43 грн;
1436071,5*0,035=50262,60 грн.;
1436071,5*0,026=37337,86 грн.;
1436071,5*0,012=17232,86 грн.;
1436071,5*0,049=70367,50 грн.
Статья 9. Общезаводские расходы.
В данную статью включаются административно-управленческие расходы: заработная плата административно-управленческого персонала с отчислениями на соцстрах, расходы на командировки, конторские расходы, расходы по подготовке кадров и другие расходы.
Данные расходы относятся на себестоимость изделий пропорционально сумме прямой заработной платы производственных рабочих и РСЭО и составляет 70% этой суммы: (549309+134581+2393452,5)*0,7=2154139,75 грн.
Статья 10. Прочие производственные расходы.
Величина прочих производственных расходов принимается равной 500д.е. на один станок:169*500=84500 грн.
Статья 11. Внепроизводственные расходы.
К этой статье относятся расходы по сбыту готовой продукции: расходы на тару и упаковку, а также транспортировку продукции.
Эти расходы включаются в калькуляцию себестоимости продукции пропорционально производственной себестоимости этой продукции и составляют 2-5% от производственной себестоимости: 8150807,7*0,05=407540,38 грн.
2.7
Смета затрат на производство
Смету затрат на производство составляют по экономическим элементам, с учетом удельного веса каждой статьи затрат:
Сост.
= ТП-ЗП-СС-М,
Где Сост.
- затраты по остальным элементам сметы, грн.
ТП – полная себестоимость товарного выпуска, грн.
ЗП – сумма основной и дополнительной заработной платы работающих предприятия, грн.
СС – сумма отчислений на социальное страхование, грн.
М – сумма затрат на сырье, основные материалы, покупные полуфабрикаты (за вычетом возвратных), грн.
Сост.
=8558348-1038758-441472,15-587428,2=6490689,65грн.
Элементы затрат
|
Удельный вес,%
|
Сумма затрат по статье
|
1. Вспомогательные материалы
|
19,9
|
1291647,24
|
2. Топливо со стороны
|
5,9
|
382950,69
|
3. Энергия со стороны
|
10,7
|
694503,79
|
4. Амортизация
|
34,4
|
2232797,24
|
5. Прочие затраты
|
29,1
|
1888790,69
|
ИТОГО:
|
6490689,65
|
Табл. 2.11. Структура по элементам на производство станка.(грн.)
6686431,85*0,199=1291647,24грн.;
6686431,85*0,059=382950,69 грн.;
6686431,85*0,107=694503,79грн.;
6686431,85*0,344=2232797,24грн.;
6686431,85*0,291=1888790,69грн.
Смету затрат по элементам заносим в таблицу 2.12.
Элементы затрат
|
Сумма затрат по статье
|
1. Сырье и основные материалы
|
587428,2
|
2. Вспомогательные материалы
|
1291647,24
|
3. Топливо со стороны
|
382950,69
|
4. Энергия со стороны
|
694503,79
|
5. Заработная плата основная и дополнительная
|
1038758
|
6. Отчисления на соцстрах
|
441472,15
|
7. Амортизация
|
2232797,24
|
8. Прочие затраты
|
1888790,69
|
ИТОГО:
|
8558348
|
Табл. 2.12. Смета затрат на производство (грн.)
3. Расчет технико-экономических показателей цеха
Система технико-экономических показателей дает полное представление о мощности цеха, об использовании производственных фондов и рабочей силы, а также о результатах хозяйственной деятельности предприятия (табл.3.1)
Показатели
|
Ед. измерения
|
Величина
|
1. Произовдство продукции
|
Шт.
|
10200
|
2.Численность производственно промышленного персонала, в том числе:
|
Чел.
|
902
|
а) рабочие, из них:
|
Чел.
|
783
|
- основные
|
Чел.
|
602
|
- вспомогательные
|
Чел.
|
181
|
б) руководители и специалисты
|
Чел.
|
79
|
в) технические исполнители
|
Чел.
|
40
|
3.Фонд оплаты труда промышленно производственного персонала, в том числе:
|
Тыс. грн.
|
1430,444
|
- рабочих
|
Тыс. грн.
|
1287,824
|
- руководителей и специалистов
|
Тыс. грн.
|
101,82
|
- служащих
|
Тыс. грн.
|
40,8
|
4. Среднемесячная заработная плата работающих, в том числе:
|
Тыс. грн.
|
0,32946
|
- рабочих
|
Тыс. грн.
|
0,13706
|
- руководителей и специалистов
|
Тыс. грн.
|
0,1074
|
- служащих
|
Тыс. грн.
|
0,085
|
5.Среднегодовая стоимость основных производственных фондов цеха
|
Тыс. грн.
|
9235,756
|
содержание ..
235
236
237 ..
|
|