|
|
|
содержание ..
416
417
418 ..
Анализ хозяйственной деятельности
Анализ хозяйственной деятельности
|
Содержание
Год |
Объем производства, р. |
Годовые темпы роста, % |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Итого |
базисные |
цепные |
2001 |
93225 |
338328 |
227693 |
181494 |
840740 |
100,0 |
100,0 |
2005 |
106186 |
426120 |
100895 |
279981 |
913182 |
108,6 |
108,6 |
2006 |
117706 |
289773 |
921207 |
1178453 |
2507139 |
298,2 |
274,5 |
Изделие |
Год |
Квартал |
Объем производства продукции, р. |
Темпы роста, % |
базисные |
Цепные |
Жалюзи |
2005 |
1 |
106186,41 |
100,00 |
100,00 |
2 |
99837,54 |
94,02 |
94,02 |
3 |
16813,34 |
15,83 |
16,84 |
4 |
27992,50 |
26,36 |
166,49 |
Итого |
250829,79 |
- |
- |
2006 |
1 |
75100,83 |
100,00 |
100,00 |
2 |
17460,83 |
23,25 |
23,25 |
3 |
226997,26 |
302,26 |
1300,04 |
4 |
394377,23 |
525,13 |
173,74 |
Итого |
713936,15 |
284,63 |
- |
Изделия из ПВХ |
2005 |
1 |
- |
- |
- |
2 |
- |
-100 |
-100 |
3 |
25,61 |
25,61 |
25,61 |
4 |
76,76 |
299,70 |
299,70 |
Итого |
- |
- |
- |
2006 |
1 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
2 |
639,15 |
639,15 |
639,15 |
3 |
1629,37 |
254,93 |
254,93 |
4 |
1840,31 |
112,95 |
112,95 |
Итого |
269,92 |
- |
- |
Изделие |
Объем производства, р. |
Удельный вес продукции в общем объеме выпуска, % |
2005 |
2006 |
2005 |
2006 |
Жалюзи |
250829,79 |
713936,15 |
27,41 |
28,48 |
Изделия из ПВХ |
664352,28 |
1793194,24 |
72,59 |
71,52 |
Итого |
915182,07 |
2507130,39 |
100,00 |
100,00 |
Анализ движения рабочей силы |
Показатель |
2001 |
2005 |
2006 |
Абсолютные цепные изменения |
2005 к 2001 |
2006 к 2005 |
Среднегодовая численность работников, чел. |
5 |
6 |
16 |
1 |
10 |
в т.ч. |
Управленческий персонал, чел. |
1 |
2 |
8 |
1 |
6 |
Промышленно-производственный персонал, чел. |
4 |
4 |
8 |
0 |
4 |
Количество принятых на работу, чел. |
1 |
4 |
18 |
3 |
14 |
Количество уволенных с работы, чел. |
1 |
2 |
5 |
1 |
3 |
Коэффициент оборота по приему персонала |
0,20 |
0,67 |
1,13 |
0,47 |
0,46 |
Коэффициент оборота по выбытию персонала |
0,20 |
0,33 |
0,31 |
0,13 |
-0,02 |
Коэффициент текучести кадров |
0,20 |
0,33 |
0,31 |
0,13 |
-0,02 |
Коэффициент постоянства состава персонала фирмы |
0,80 |
0,67 |
0,69 |
-0,13 |
0,02 |
Данные для анализа ФОТ рабочих |
Показатель |
2001 |
2005 |
2006 |
Абсолютные цепные изменения |
2005 к 2001 |
2006 к 2005 |
Среднесписочная численность рабочих, чел. |
4 |
4 |
8 |
0 |
4 |
Количество отработанных дней 1 рабочим в среднем за год, дней |
250 |
247 |
249 |
-3 |
2 |
Средняя продолжительность рабочей смены, час. |
8 |
8 |
8 |
0 |
0 |
ФОТ, р. |
16858 |
27700 |
99024 |
10842 |
71324 |
Заработная плата 1 рабочего, р. |
среднегодовая |
4214,5 |
6925,0 |
12378,0 |
2710,5 |
5453,0 |
среднедневная |
16,9 |
28,0 |
49,7 |
11,2 |
21,7 |
среднечасовая |
2,1 |
3,5 |
6,2 |
1,4 |
2,7 |
Данные для анализа ФОТ управленческого персонала |
Показатель |
2001 |
2005 |
2006 |
Абсолютные цепные изменения |
2005 к 2001 |
2006 к 2005 |
Среднесписочная численность работников, чел. |
1 |
2 |
8 |
1 |
6 |
Количество отработанных дней в среднем за год, дней |
250 |
247 |
249 |
-3 |
2 |
ФОТ, р. |
10000 |
19150 |
104890 |
9150 |
85740 |
Заработная плата 1 работника, р. |
среднегодовая |
10000,0 |
9575,0 |
13111,3 |
-425,0 |
3536,3 |
среднедневная |
40,0 |
38,8 |
52,7 |
-1,2 |
13,9 |
Анализ уровня оплаты труда за 2001-2005 г. |
Категория работников |
Количество отработанных дней 1 работником, дни |
Среднедневная заработная плата, р. |
Среднегодовая заработная плата на 1 работника, р. |
Изменение среднегодовой заработной платы работника, р.
|
2001 |
2005 |
2001 |
2005 |
2001 |
2005 |
Всего |
Количества отработанных дней |
Среднедневной заработной платы |
Рабочие |
250 |
247 |
18,5 |
26,9 |
4615 |
6642 |
2027 |
-55 |
2082 |
Мастера |
250 |
247 |
12,0 |
36,9 |
3011 |
9125 |
6114 |
-36 |
6150 |
Специалисты |
250 |
247 |
12,8 |
30,6 |
3200 |
7550 |
4350 |
-38 |
4388 |
Руководители |
250 |
247 |
27,2 |
47,0 |
6800 |
11600 |
4800 |
-82 |
4882 |
Итого в среднем |
250 |
247 |
17,6 |
35,3 |
4406,5 |
8729,25 |
4322,75 |
-53 |
4376 |
Анализ уровня оплаты труда за 2005-2006 г |
Категория работников |
Количество отработанных дней 1 работником, дн. |
Среднедневная заработная плата, р. |
Среднегодовая заработная плата на 1 работника, р. |
Изменение среднегодовой заработной платы работника, р. в т.ч. за счет |
2005 |
2006 |
2005 |
2006 |
2005 |
2006 |
Всего |
Количества отработанных дней |
Среднедневной заработной платы |
Рабочие |
247 |
249 |
26,9 |
48,0 |
6642 |
11946 |
5304 |
54 |
5250 |
Мастера |
247 |
249 |
36,9 |
54,9 |
9125 |
13675 |
4550 |
74 |
4476 |
Специалисты |
247 |
249 |
30,6 |
38,3 |
7550 |
9535 |
1985 |
61 |
1924 |
Руководители |
247 |
249 |
47,0 |
76,6 |
11600 |
19072 |
7472 |
94 |
7378 |
Итого в среднем |
247 |
249 |
35,3 |
54,4 |
8729 |
13557 |
4828 |
71 |
4757 |
Анализа эффективности использования ФОТ |
Показатель |
2001 |
2005 |
2006 |
Абсолютные цепные изменения |
2005 к 2001 |
2006 к 2005 |
Выручка, р. |
840740 |
915182 |
2507139 |
74442 |
1591957 |
Валовая прибыль, р. |
3615 |
17532 |
21132 |
13917 |
3600 |
Чистая прибыль |
1354 |
12116 |
13333 |
10762 |
1217 |
ФОТ, р. |
26858 |
46850 |
203914 |
19992 |
157064 |
Выручка на рубль заработной платы, р. |
31,30 |
19,53 |
12,30 |
-11,77 |
-7,24 |
Сумма валовой прибыли на рубль заработной платы, р. |
0,13 |
0,37 |
0,10 |
0,24 |
-0,27 |
Сумма чистой прибыли на рубль заработной платы, р. |
0,05 |
0,26 |
0,07 |
0,21 |
-0,19 |
Данные для факторного анализа чистой прибыли на рубль заработной платы |
Показатель |
2001 |
2005 |
2006 |
Валовая прибыль, р. |
3615 |
17532 |
21132 |
Чистая прибыль, р. |
1354 |
12116 |
13333 |
Доля чистой прибыли в общей сумме прибыли |
0,37 |
0,69 |
0,63 |
Выручка, р. |
840740 |
915182 |
2507139 |
Объем выпуска продукции, р. |
840740 |
915182 |
2507139 |
Рентабельность оборота, % |
0,43 |
1,92 |
0,84 |
Доля реализованной продукции |
1,00 |
1,00 |
1,00 |
Среднедневная выработка, р. |
960,85 |
823,38 |
958,94 |
Общее количество дней |
875,00 |
1111,50 |
2614,50 |
Отработано дней 1 рабочим, дни |
250 |
247 |
249 |
Удельный вес рабочих в ППП, % |
66,67 |
75,00 |
75,00 |
ГЗП, р. |
5371,60 |
7808,33 |
12744,63 |
ФОТ, р. |
26858 |
46850 |
203914 |
Чистая прибыль на рубль заработной платы, р. |
0,05 |
0,26 |
0,07 |
Анализ изменения чистой прибыли на рубль заработной платы |
Показатель |
2005 год по сравнению с 2001 годом |
2006 год по сравнению с 2005 годом |
Общее изменение чистой прибыли на рубль заработной платы, р., в т.ч. за счет |
0,21 |
-0,19 |
Доли чистой прибыли в общей сумме прибыли |
0,04 |
-0,02 |
Рентабельности оборота, % |
0,31 |
-0,13 |
Доли реализованной продукции |
0,00 |
0,00 |
Среднедневной выработки, р. |
-0,06 |
0,02 |
Отработанных дней 1 рабочим, дни |
0,00 |
0,00 |
Удельного веса рабочих в ППП, % |
0,04 |
0,00 |
ГЗП, р. |
-0,12 |
-0,05 |
Данные для анализа движения основных производственных фондов |
Группа основных средств |
Наличие на конец 2001 года |
Наличие на конец 2005 года |
Наличие на конец 2006 года |
Абсолютные цепные изменения |
2005 к 2001 |
2006 к 2005 |
Прочие ОС |
52024 |
62694 |
106489 |
10670 |
43795 |
Стоимость поступивших ОС |
- |
10670 |
43795 |
10670 |
33125 |
Стоимость выбывших ОС |
- |
- |
- |
- |
Остаточная стоимость ОС |
- |
51921 |
98089 |
51921 |
46168 |
Сумма начисленного износа ОС |
- |
6437 |
16061 |
6437 |
9624 |
Анализ состояния и движения основных средств |
Показатель |
2005 |
2006 |
Изменение |
Коэффициент обновления ОС |
0,17 |
0,41 |
0,24 |
Срок обновления ОС |
4,88 |
1,43 |
-3,44 |
Коэффициент выбытия ОС |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Коэффициент прироста ОС |
0,21 |
0,70 |
0,49 |
Коэффициент годности ОС |
0,83 |
0,92 |
0,09 |
Коэффициент износа ОС |
0,10 |
0,15 |
0,05 |
Анализ уровня обеспеченности и использования основных средств |
Показатель |
2005 |
2006 |
Абсолютное изменение |
Относительное изменение |
Среднегодовая стоимость ОПФ, р. |
41703,39 |
52531,20 |
10827,81 |
125,96% |
Численность рабочих в наибольшую смену, чел. |
4 |
8 |
4 |
200,00% |
Чистая прибыль, р. |
12116 |
13333 |
1217 |
110,04% |
Себестоимость реализованной продукции, р. |
897650,54 |
2486007,00 |
1588356,46 |
276,95% |
Объем выпуска продукции, р. |
913182 |
2507139 |
1593957 |
274,55% |
Фондовооруженность труда, р. |
10425,85 |
6566,40 |
-3859,45 |
62,98% |
Фондоотдача ОПФ, р. |
21,90 |
47,73 |
25,83 |
217,96% |
Рентабельность продукции,% |
1,35% |
0,54% |
-0,81% |
39,74% |
Фондорентабельность, % |
29,05% |
25,38% |
-3,67% |
87,36% |
Анализ эффективности использования материальных ресурсов |
оказатель |
2005 |
2006 |
Изменение |
Прибыль от основной деятельности |
17532 |
21132 |
3600 |
Стоимость произведенной продукции |
913182 |
2507139 |
1593957 |
Сумма материальных затрат |
190423,27 |
1932182,00 |
1741758,73 |
Материалоотдача |
4,80 |
1,30 |
-3,50 |
Прибыль на рубль материальных затрат |
0,09 |
0,01 |
-0,06 |
Данные для факторного анализа прибыли на рубль материальных затрат |
Показатель |
2005 |
2006 |
Изменение |
Прибыль от реализации, р. |
17532 |
21132 |
3600 |
Выручка от реализации товаров, р. |
913182 |
2507139 |
1593957 |
Объем выпуска продукции, р. |
913182 |
2507139 |
1593957 |
Материальные затраты, р. |
190423,27 |
1932182,00 |
1741758,73 |
Рентабельность оборота (Rоб),% |
1,92% |
0,84% |
-0,01 |
Удельный вес выручки в общем объеме выпуска продукции |
1,00 |
1,00 |
0,00 |
Материалоотдача, р. |
4,80 |
1,30 |
-3,50 |
Прибыль на рубль материальных затрат, р. |
0,09 |
0,01 |
-0,08 |
Анализ динамики себестоимости продукции, р. |
Продукция |
2005 |
2006 |
Изменение |
Структура |
2005 |
2006 |
Изменение |
Жалюзи |
329610,50 |
647705,89 |
318095,39 |
36,72% |
26,05% |
-10,67% |
Изделия из ПВХ |
568040,04 |
1838301,66 |
1270261,62 |
63,28% |
73,95% |
10,67% |
Итого |
897650,54 |
2486007,55 |
1588357,01 |
100,00% |
100,00% |
- |
Анализ динамики себестоимости по структуре затрат |
Сумма, р. |
Структура затрат, % |
Показатели |
2005 |
2006 |
Изменение |
2005 |
2006 |
Изменение |
Материальные
|
190423,27 |
1932182,00 |
1741758,73 |
21,21 |
77,72 |
56,51 |
Расходы на оплату
|
46850,00 |
203914,55 |
157064,55 |
5,22 |
8,20 |
2,98 |
Отчисления на соцстрахование |
16758,10 |
72593,59 |
55835,49 |
1,87 |
2,92 |
1,05 |
Амортизационные отчисления |
6437,04 |
16060,35 |
9623,31 |
0,72 |
0,65 |
-0,07 |
Прочие
|
637182,13 |
261256,51 |
-375925,62 |
70,98 |
10,51 |
-60,47 |
Полная
|
897650,54 |
2486007,00 |
1588356,46 |
100,00 |
100,00 |
- |
в т.ч. |
- переменные |
190423,27 |
1932182,00 |
1741758,73 |
21,21 |
77,72 |
56,51 |
- постоянные |
707227,27 |
553825,00 |
-153402,27 |
78,79 |
22,28 |
-56,51 |
Анализ динамики прочих затрат |
Сумма, р. |
Структура затрат, % |
Статья затрат |
2005 |
2006 |
Изменение |
2005 |
2006 |
Измене-ние |
услуги по лицензированию |
2850,00 |
0,00 |
-2850,00 |
0,45 |
0,00 |
-0,45 |
услуги связи |
27763,15 |
71107,13 |
43343,98 |
4,36 |
27,22 |
22,86 |
транспортно-экспедиц.услуги |
12560,34 |
47026,69 |
34466,35 |
1,97 |
18,00 |
16,03 |
аренду помещения |
86750,15 |
97500,00 |
10749,85 |
13,61 |
37,32 |
23,70 |
информационные услуги |
7069,00 |
20479,04 |
13410,04 |
1,11 |
7,84 |
6,73 |
налог на пользователей автодорог |
4241,00 |
0,00 |
-4241,00 |
0,67 |
0,00 |
-0,67 |
налог на рекламу |
0,00 |
231,00 |
231,00 |
0,00 |
0,09 |
0,09 |
хозяйственные товары |
1562,50 |
428,17 |
-1134,33 |
0,25 |
0,16 |
-0,08 |
услуги банка |
406,00 |
22856,65 |
22450,65 |
0,06 |
8,75 |
8,69 |
методическая литература |
2260,00 |
0,00 |
-2260,00 |
0,35 |
0,00 |
-0,35 |
изготовление пропусков |
610,00 |
1220,00 |
610,00 |
0,10 |
0,47 |
0,37 |
страх. взносы в фонд соц. страхования от несчастных случаев на производстве |
14,20 |
407,83 |
393,63 |
0,00 |
0,16 |
0,15 |
стоимость реализованных покупных товаров |
491095,79 |
0,00 |
-491095,79 |
77,07 |
0,00 |
-77,07 |
Итого |
637182,13 |
261256,51 |
-375925,62 |
100,00 |
100,00 |
- |
Анализ активов предприятия |
Средства предприятия |
Сумма, р. |
Структура |
на начало года |
на конец года |
изменение |
на начало года |
на конец года |
изменение |
абсолютное |
относи-тельное |
2005 |
Внеоборотные активы |
52024 |
62694 |
10670 |
1,21 |
31,96% |
27,53% |
-4,44% |
в т.ч. основные средства |
52024 |
62694 |
10670 |
1,21 |
100,00% |
100,00% |
- |
Оборотные активы |
58713 |
102378 |
43665 |
1,74 |
36,07% |
44,95% |
8,88% |
Итого |
162761 |
227766 |
65005 |
1,40 |
168,04% |
172,47% |
- |
2006 |
Внеоборотные активы |
62694 |
106489 |
43795 |
1,70 |
27,53% |
14,06% |
-13,46% |
в т.ч. основные средства |
62694 |
106489 |
43795 |
1,70 |
100,00% |
100,00% |
- |
Оборотные активы |
102378 |
544336 |
441958 |
5,32 |
44,95% |
71,88% |
26,93% |
Итого |
227766 |
757314 |
529548 |
3,32 |
172,47% |
185,94% |
- |
Анализ деловой активности предприятия |
Показатель |
2005 |
2006 |
Изменение |
Темпы роста совокупных активов |
149,07% |
394,27% |
245,20% |
Темпы роста объемов продаж |
108,62% |
274,55% |
165,93% |
Темпы роста прибыли |
484,98% |
120,53% |
-364,45% |
Анализ динамики и структуры оборотного капитала |
Вид оборотных активов |
Наличие средств, р. |
Структура средств |
на начало года |
на конец года |
изменение |
на начало года |
на конец года |
измене-ние |
2005 |
Общая сумма оборотных активов |
58713 |
102378 |
43665 |
100,00% |
100,00% |
- |
в т.ч. по видам: |
Денежные средства |
12817 |
62718 |
49901 |
21,83% |
61,26% |
39,43% |
Краткосрочные финансовые вложения |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Дебиторская задолженность |
22382 |
19027 |
-3355 |
38,12% |
18,59% |
-19,54% |
Налоги по приобретенным ценностям |
8580 |
13001 |
4421 |
14,61% |
12,70% |
-1,91% |
Запасы, в т.ч. |
14934 |
7632 |
-7302 |
25,44% |
7,45% |
-17,98% |
сырье и материалы |
14934 |
7632 |
-7302 |
100,00% |
100,00% |
- |
незавершенное производство |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
готовая продукция |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
расходы будущих периодов |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
По участию в операционном процессе: |
50133 |
89377 |
39244 |
100,00% |
100,00% |
- |
в сфере производства |
14934 |
7632 |
-7302 |
29,79% |
8,54% |
-21,25% |
в сфере обращения |
35199 |
81745 |
46546 |
70,21% |
91,46% |
21,25% |
По степени риска вложения: |
50133 |
89377 |
39244 |
100,00% |
100,00% |
0,00% |
минимальным |
12817 |
62718 |
49901 |
25,57% |
70,17% |
44,61% |
невысоким |
37316 |
26659 |
-10657 |
74,43% |
29,83% |
-44,61% |
высоким |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2006 |
Общая сумма оборотных активов |
102378 |
544336 |
441958 |
100,00% |
100,00% |
- |
в т.ч. по видам: |
Денежные средства |
62718 |
1610 |
-61108 |
61,26% |
0,30% |
-60,97% |
Краткосрочные финансовые вложения |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Дебиторская задолженность |
19027 |
131136 |
112109 |
18,59% |
24,09% |
5,51% |
Налоги по приобретенным ценностям |
13001 |
128197 |
115196 |
12,70% |
23,55% |
10,85% |
Запасы, в т.ч. |
7632 |
283393 |
275761 |
7,45% |
52,06% |
44,61% |
сырье и материалы |
7632 |
7632 |
0 |
100,00% |
2,69% |
-97,31% |
незавершенное производство |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
готовая продукция и товары для перепродажи |
- |
275761 |
275761 |
- |
97,31% |
97,31% |
расходы будущих периодов |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
По участию в операционном процессе: |
89377 |
416139 |
326762 |
100,00% |
100,00% |
- |
в сфере производства |
7632 |
283393 |
275761 |
8,54% |
68,10% |
59,56% |
в сфере обращения |
81745 |
132746 |
51001 |
91,46% |
31,90% |
-59,56% |
По степени риска вложения: |
89377 |
416139 |
326762 |
100,00% |
100,00% |
- |
минимальным |
62718 |
1610 |
-61108 |
70,17% |
0,39% |
-69,79% |
невысоким |
26659 |
414529 |
387870 |
29,83% |
99,61% |
69,79% |
высоким |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Показатель |
Уровень показателя |
Изменение |
2005 |
на начало года |
на конец года |
абсолютное |
относительное |
Общая сумма дебиторской задолженности, р., в т.ч. |
22382 |
19027 |
-3355 |
0,85 |
покупатели, заказчики |
- |
- |
прочие дебиторы |
22382 |
19027 |
-3355 |
0,85 |
Доля дебиторской задолженности |
в общей сумме оборотных активов |
38,12% |
18,59% |
-19,54% |
0,49 |
в выручке |
2,66% |
2,08% |
-0,58% |
0,78 |
Доля дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты |
- |
- |
- |
- |
Доля дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
100,00% |
100,00% |
- |
- |
Доля сомнительной дебиторской задолженности в общей ее сумме, % |
- |
- |
- |
- |
2006 |
Общая сумма дебиторской задолженности, р., в т.ч. |
19027 |
131136 |
112109 |
6,89 |
покупатели, заказчики |
- |
100886 |
100886 |
- |
прочие дебиторы |
19027 |
30250 |
11223 |
1,59 |
Доля дебиторской задолженности |
в общей сумме оборотных активов |
18,59% |
24,09% |
5,51% |
1,30 |
в выручке |
2,08% |
5,23% |
3,15% |
2,52 |
Доля дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты |
- |
100,00% |
- |
- |
Доля дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
100,00% |
- |
- |
- |
Доля сомнительной дебиторской задолженности в общей ее сумме, % |
- |
- |
- |
- |
Анализ источников формирования капитала |
Источник оботорных средств |
На начало года |
На конец года |
Отклонение |
2005 |
сумма, р. |
структура |
сумма, р. |
структура |
сумма, р. |
структура |
Собственные средства |
7187,00 |
6,49% |
39613,00 |
содержание ..
416
417
418 ..
|
|
| |
|
|