Анализ материально-технического обеспечения предприятия ООО КЦ "Промсервис"
Анализ материально-технического обеспечения предприятия ООО КЦ "Промсервис"
Содержание
Группы запасов
Доля в объеме товарооборота в денежном измерении
Доля в объеме запасов в натуральном измерении
Следует ли использовать сложные количественные методы управления
1. Группа А
70%
10%
Да.
2. Группа В
20%
20%
В некоторых случаях.
3. Группа С
10%
70%
Не следует.
Год
Объем реализации продукции,
Базисные
Цепные
Темп роста, %
Темп прироста %
Абсол.
Темп роста, %
Темп
Абсол.
2004
18750
100
-
-
100
-
-
2005
19390
103,41
3,41
640
103,41
3,41
640
2006
27715
147,81
47,81
8965
142,93
39,52
8325
2004 г.
2005 г.
2006 г.
12510
66,72
12865
66,35
18223
65,75
2352
12,54
2542
13,11
4015
14,49
3888
20,74
3983
20,54
5477
19,76
18750
100
19390
100
27715
100
2004 г.
2005 г.
2006 г.
24
100
20
100
18
100
23
95,83
19
95
17
94,44
13
54,17
10
50
9
50,00
10
41,67
9
45
8
44,44
1
4,17
1
5
1
5,56
Наименование показателя
Годы
Изменение +/-
2004
2005
2006
2005 г. к
2006 г. к
1. Выручка, тыс. руб.
18750
19390
27715
640
8 325
2. Численность работников ППП, чел.
23
19
17
-4
-2
3. Численность рабочих, чел.
13
10
9
-3
-1
4. Удельный вес рабочих, %
56,52
52,63
52,94
-4
0
5. Количество дней, отработанных 1 рабочим за год
226
224
228
-2
4
6. Продолжительность рабочего дня, часов
8
8
8
0
0
7. Среднегодовая выработка тыс.руб./чел.
7.1. На одного работника ППП
815,22
1020,53
1630,29
205,31
609,77
7.2. На одного рабочего
1442,31
1939,00
3079,44
496,69
1140,44
8. Среднедневная выработка на 1 рабочего, тыс. руб./ чел.
6,38
8,66
13,51
2,27
4,85
9. Среднечасовая выработка на 1 рабочего, р./чел.
797,74
1082,03
1688,29
284,29
606,26
Показатели
Годы
Темп роста, %
2004
2005
2006
2005 г. к 2004 г.
2006 г. к 2005 г.
1. Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
660
708
952
7,27
34,46
2. Среднесписочная численность, чел.
24
20
18
-16,67
-10,00
3. Среднемесячная заработная плата, руб.
2291,82
2950,00
4407,41
28,72
49,40
Наименование показателя
2004 г.
2005 г.
2006 г.
Абсолютное отклонение
2005 г. к 2004 г.
2006 г. к 2005 г.
1. Выручка от реализации продукции, тыс. руб.
18750
19390
27715
640
8 325
2. Среднегодовая стоимость ОС, тыс. руб.
7094,76
7209
7267
114
58
3. Численность работников, чел.
24
20
18
-4
-2
в т.ч. рабочих
13
10
9
-3
-1
4. Среднегодовая стоимость активных ОС, тыс. руб.
2584,76
2699
2757
114
58
5. Фондовооруженность, тыс. руб. на чел.
781,25
969,5
1539,72
188
570
Наименование показателя
2004 г.
2005 г.
2006 г.
Абсолютное отклонение
2005 г. к 2004 г.
2006 г. к 2005 г.
1
2
3
4
5
6
1. Стоимость ОС, тыс. руб.
7094,76
7209
7267
114,2
58
1.1. Производственные
6711,1
6836,6
6894,6
125,5
58
1.2. Активные
2037
2167
2225
130
58
2. Удельный вес активной части ОС в общей стоимости, %
28,71
30,06
30,62
1,35
0,56
3. Выручка, тыс. руб.
18750
19390
27715
640
8325
4. Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.
123
57
451
-66
400
5. Фондоотдача
2,64
2,69
3,81
0,05
1,12
5.1. Фондоотдача производственных ОС
2,79
2,84
4,02
0,04
1,18
5.2. Фондоотдача активной части ОС
9,20
8,95
12,46
-0,26
3,51
6. Фондорентабельность, %
1
2
3
4
5
6
7
8
6.1. Общая фондорентабельность, %
1,73
0,79
6,29
-0,94
5,50
45,61
795,36
6.2. Рентабельность активной части ОС, %
6,04
2,63
20,54
-3,41
17,91
43,56
780,85
7. Рентабельность продукции
0,66
0,29
1,65
-0,36
1,35
44,81
560,92
8. Амортизация, тыс. руб.
4842
4970
5185
128,00
215,00
102,64
104,33
9. Фондооборачиваемость
0,68
0,69
0,71
0,01
0,02
101,47
102,90
Наименование показателя
Годы
Изменение, +/-
2004г.
2005г.
2006г.
04/03
05/04
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг
18 750
19 390
27 715
640
8 325
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
15 856
16930
23429
1 074
6 499
Валовая прибыль
2 894
2460
3746
-434
1 286
Коммерческие расходы
2 771
2403
3295
-368
892
Прибыль (убыток) от продаж
123
57
451
-66
394
Прибыль (убыток) до налогообложения
123
57
451
-66
394
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи
54
26
202
-28
176
Чистая прибыль
69
31
249
-38
218
Наименование показателя
Годы
Изменение, +/-
2004г.
2005г.
2006г.
03/02
04/03
Общая рентабельность
0,66
0,29
1,63
-0,36
1,33
Рентабельность всей реализованной продукции
0,66
0,29
1,63
-0,36
1,33
Рентабельность продаж по чистой прибыли
0,37
0,16
0,90
-0,21
0,74
Общая рентабельность вложений
3,59
1,58
13,87
-2,01
12,29
Рентабельность собственного капитала
58,02
24,15
127,04
-33,87
102,89
Наименование
Сумма, тыс. р.
Изменение, +/-
2004 г.
2005 г.
2006 г.
2005/2004
2006/2005
Оборотные активы
4472
4856
5859
384
1003
в том числе
1. Запасы, НДС
2958
3215
4451
257
1236
2. Дебиторская задолженность
1425
1526
1143
101
-383
3. Денежные средства
89
115
265
26
150
Наименование
Сумма, тыс. р.
Изменение, +/-
2004 г.
2005 г.
2006 г.
2005/2004
2006/2005
Оборотные активы
100
100
100
-
-
в том числе
1. Запасы, НДС
66,14
66,21
75,97
0,06
9,76
2. Дебиторская задолженность
31,86
31,43
19,51
-0,44
-11,92
3. Денежные средства
1,99
2,37
4,52
0,38
2,15
Показатели
Сумма, тыс. р.
Изменение, +/-
2004 г.
2005 г.
2006 г.
2005/2004
2006/2005
1. Сырье, материалы и другие аналогичные ценности
315
421
582
106
161
2. Готовая продукция и товар для перепродажи
2415
2689
3761
274
1072
в том числе
- изделия медицинского назначения
1473
1591
2308
118
717
- средства гигиены и санитарии
326
412
648
86
236
- медицинский инструментарий
616
686
805
70
119
3. Расходы будущих периодов
228
105
108
-123
3
4. Общая величина запасов
2958
3215
4451
257
1236
Показатели
Сумма, тыс. р.
Изменение, +/-
2004 г.
2005 г.
2006 г.
2005/2004
2006/2005
1. Сырье, материалы и другие аналогичные ценности
10,65
13,09
13,08
2,45
-0,02
2. Готовая продукция и товар для перепродажи
81,64
83,64
84,50
2,00
0,86
в том числе
- изделия медицинского назначения
49,80
49,49
51,85
-0,32
2,37
- средства гигиены и санитарии
11,02
12,81
14,56
1,79
1,74
- медицинский инструментарий
20,82
21,34
18,09
0,52
-3,25
3. Расходы будущих периодов
7,71
3,27
2,43
-4,44
-0,84
4. Общая величина запасов
100
100
100
0
0
Наименование показателя
Значение
Изменение, (+,-)
2004 г.
2005 г.
2006 г.
2005/
2006/
1. Общая величина запасов, тыс. руб.
2958
3215
4451
257
1236
из них
1.1. Сырье, материалы и другие аналогичные ценности
315
421
582
106
161
1.2. Готовая продукция и товар для перепродажи
2415
2689
3761
274
1072
1.3. Расходы будущих периодов
228
105
108
-123
3
2. Выручка от реализации продукции, тыс.руб.
18750
19390
27715
640
8325
3. Оборачиваемость, количество оборотов
3.1. Сырье, материалы и другие аналогичные ценности
59,52
46,06
47,62
-13,47
1,56
3.2. Готовая продукция и товар для перепродажи
7,76
7,21
7,37
-0,55
0,16
3.3. Расходы будущих периодов
82,24
184,67
256,62
102,43
71,95
4. Длительность оборота, дней
4.1. Сырье, материалы и другие аналогичные ценности
6,1
7,9
7,7
1,79
-0,26
4.2. Готовая продукция и товар для перепродажи
47,0
50,6
49,5
3,61
-1,09
4.3. Расходы будущих периодов
4,4
2,0
1,4
-2,46
-0,55
5. Показатель оборачиваемости материальных запасов, количество оборотов
6,34
6,03
6,23
-0,31
0,20
6. Длительность оборота материальных запасов, дней
57,58
60,52
58,62
2,94
-1,90
Коэффициент реализации, %
Коэффициент предложения, %
Комментарии
100
100
С точки зрения скорости получения сиюминутной прибыли идеальное сочетание КР=100% и КП=100%. Это означает, что за отчётный период были распроданы все товарные запасы и при этом товар, всегда был на складе и предлагался к продаже, то есть дефицита товара не было. В реальности этот идеал достижим, наверно, только в том случае, если компания является монополистом и продаёт очень ходовой товар.
-1
0
Товар не предлагался к продаже по причине отсутствия его на складе, соответственно, ничего продано и не было.
0
0
Ничего не продано, но товар на складе был. Такая ситуация может быть, например, если «Предложение товара» предполагает наличие товара на витрине, а в отчётном периоде товар на витрину выставлен не был.
5
100
Организация очень серьёзно запаслась товаром, но наверно напрасно.
100
5
«Не успели поставить на витрину, а уже всё продали. Может, дёшево продавали. Может, товара было мало. А возможно, что это тот самый товара, который принесёт, если мы будем с ним работать, очень неплохую прибыль»
50
50
Неопределенная ситуация, ни хорошо, ни плохо
100
0
Невозможное сочетание. Означает, что товар продали, но покупателю его не предлагали. Если расчёты дают такое сочетание КР и КП, то либо расчёты неверны, либо система учёта товара работает неправильно.