содержание   ..  766  767  768   ..

Бизнес план Модный стиль Контрольная работа Основными заказчиками на начальном этапе организации данного бизнеса будут физические лица, в дальнейшем планируется расширение бизнеса путем увеличения клиентской базы и привлечения в качестве заказчиков юридических лиц. 3.1. Виды товаров (услуг) 4.1. Производственные мощности ВНУТРЕННИЕ ФАКТОРЫ ВНЕШНИЕ ФАКТОРЫ + СИЛЫ ВОЗМОЖНОСТИ _ СЛАБОСТИ УГРОЗЫ Производственные мощности Состояние мощностей, меры по увеличению У кого, по каким ценам будут приобретаться Месяц и год приобретения Помещения: Увеличения площади помещения Аренда два помещения по 30 тыс. руб. 01.12.2009 Оборудование: Расширения производства От производителя 15.01.2012 4.2. Капитальные затраты Производственный цех будет работать с понедельника по пятницу, с 08 -17 один час на обед. Магазин ежедневно с 09 – 18 один час на обед. Период (месяц) 1 2 3 4 5 6 Стоимость собственных основных средств 338 338 338 338 338 338 Амортизация 2.81 2.81 2.81 2.81 2.81 2.81 4.3. Затраты на сырье и материалы Период (месяц) 7 8 9 10 11 12 Стоимость собственных основных средств 338 338 338 338 338 338 Амортизация 2.81 2.81 2.81 2.81 2.81 2.81 4.4. Персонал и расходы на оплату труда Вид сырья и материалов Цена за ед. *) Комплект поставки и периодичность закупки Коммерческие условия поставки Меры по хранению и складированию пряжа 80 руб. моток Раз в месяц самовывоз в цехе … ВСЕГО: 36 тыс.руб. 4.5. Текущие затраты Должность Оклад (сдельная расценка), руб Метод премирования Месяц, год приема на работу Затраты на набор и обучение, руб Вязальщица 10тыс. руб. 50% 01.02.10. - Статья текущих затрат Метод расчета Сырье и основные материалы, всего: 45 кг. в т.ч. сырье для дальнейшей переработки - Фонд оплаты труда оклад Вспомогательные и расходные материалы - Командировки 4800 руб. Услуги связи - Коммунальные услуги 7 тыс. руб. Оплата услуг сторонних организаций Аренда помещений 30 тыс. руб. Прочие текущие расходы, включая: - Офисные расходы 200 руб. в месяц Текущий ремонт и уборка помещений - Расходы на маркетинг 10500 Непредвиденные расходы 6тыс. руб. … Nпп Перечень статей расходов Стоимость статьи расходов, тыс. руб. 1 Оформление документов 20 2 ИТОГО 20 Nпп Перечень оборудования Стоимость оборудования, тыс. руб. 1 Вязальные машинки 150 2 столы 7 3 стулья 7 4 Примероч. кабинка 3 5 манекены 3 6 компьютер 15 7 прилавки 15 8 принтер 3 9 Кассовый аппарат 15 10 зеркало 2 11 Шторы, ковры 3 12 вешалки 5 итого 228 Nпп Перечень затрат на ввод в эксплуатацию нового оборудования Стоимость 1 Охранная сигнализация 35 2 аренда 40 3 Пожарная сигнализация 35 итого 110 Виды деятельности от реализации проекта Расчётный проектный период, год 2011 2012 2013 пальто 600 660 720 костюм 408 480 540 платье 360 420 480 сарафан 336 384 432 туника пляжная 216 264 300 жакет 324 372 420 юбка 240 276 312 Выручка в месяц, ВСЕГО, тыс. руб. 2 484/12=207 2 856/12=238 3 204/12=267 7. Анализ рисков • Имущественный ущерб в результате повреждения (пожар, стихийное бедствие, авария и т.д.) • Противоправные действия третьих лиц • Падение продаж, связанное с резким падением спроса • Невыполнение обязательств поставщиками сырья • Инфляция Анализ рисков выполнен по сценарному методу. В качестве переменных параметров по различным сценариям реализации проекта выбраны следующие Остальные параметры приняты на одинаковом уровне по обоим сценариям. По каждому из сценариев проведена оценка финансовых показателей. Табличные и графические материалы по сценариям представлены в финансовых таблицах Приложения 1. Показатели оценки проекта для различных сценариев Виды затрат Расчётный проектный период, год 2011 2012 2013 пряжа кг. 545 550 555 ФЗП 840 847 854 отчисления 180 181 182 комун. Услуги 84 85 86 аренда 360 362 364 Затраты в месяц, ВСЕГО, тыс. руб. 2 009 /12=167 2 025/12=168,75 2 041/12=170 Показатель Реалистический сценарий Пессимистический сценарий Общая прибыль, руб. 386.20 190.00 Остаток денежных средств в конце первого года работы предприятия, руб. 304.20 152.00 Рентабельность деятельности, % Рентабельность вложений собственных средств, % Рентабельность общих вложений, % Таким образом, проект приемлем, о чем свидетельствует допустимая величина его показателей для пессимистического сценария реализации. Анализ экономической эффективности проекта показывает, что проект особо остро реагирует на изменение цены реализации. Если цена снизиться только на 20% по сравнению с ожидаемой, то проект уже в типичном производственном периоде вступит в зону убытков. Так что анализ безубыточности позволяет сделать вывод о самом большом риске связанным с ценой. Не так чувствителен проект в отношении предполагаемого сбыта, а так же постоянных и переменных затрат, Объем спроса может быть на четверть меньше запланированного, пока проект не вступит в зону убытков. Переменные затраты могут быть на 20% выше, чем ожидалось, а постоянные затраты выше на 30%. Ликвидность проекта обеспечена, т.е. кумулятивный чистый денежный поток в течение всей плановой фазы не отрицателен. Проведенный финансово-экономический анализ проекта показывает, что проект по производству мужской и женской одежды является экономически эффективным, обеспечивает возвратность произведенных инвестиций при условии привлечения инвестиционного кредита сроком на 5 лет под 15% годовых с ежегодной выплатой процентов по кредиту и выплатой основной суммы долга в конце срока. Итак, открыть собственное производство по вязанию одежды сегодня очень прибыльно. Приложение 1 Вложения в проект, тыс. руб. табл. 3.2.2 Табл. 3.2.3 табл.3.2.1. ИТОГО ИТОГО ИТОГО Затраты на приобретение оборудования 228 Затраты на ввод в эксплуатацию ОС 110 Расходы на разработку проекта 20 В том числе В том числе В том числе вяз. Машинки 150 охр. Сигн. 35 оформ. Док. 20 столы 7 аренда 40 стулья 7 пожарн. Сиг. 35 пример. Каб. 3 манекены 3 комп. 15 прилавки 15 принтер 3 кассов. Аппар. 15 зеркало 2 шторы, ковры 3 вешалки 5 Приложение 2 Исходные данные для определения доходности проекта Наименование показателя Ед изм. 0 Примечание Номер периода реализации проекта 0 Затраты на приобретение оборудования тыс. руб. 228 Разовые вложения в проект Затраты на ввод в эксплуатацию ОС тыс. руб. 110 Разовые вложения в проект Единовремнные управленческие расходы на реализацию проекта тыс. руб. 20 Разовые вложения в проект Стоимость основных средств,ВСЕГО тыс. руб. 338 Разовые вложения в проект Срок амортизации ОС год 10 ВВОД Затраты на приобретение нематериальных активов тыс. руб. 0 Разовые вложения в проект Срок амортизации НА год 3 ВВОД ставка дисконтирования Уровень банковской доходности % 0 Ставка дисконтирования 11 Уровень риска проекта % 0 Ставка дисконтирования Инфляция на финансовом рынке % 11 Ставка дисконтирования Недостаток фиансирования Избыток финасирования Банковский кредит тыс. руб. 500 ВВОД 0 67 Ставка по кредиту % 15 ВВОД Срок погашения кредита год 5 ВВОД Сумма выплат по кредиту в год тыс. руб. 100 РАСЧЕТ Максимальная сумма выплат процентов по кредиту в год тыс. руб. 75 РАСЧЕТ Вложений в проект ВСЕГО 433 Сумма разовых вложений с учетом % по кредиту Налог на прибыль % 15 ВВОД Возврат ДС по основному кредиту в год тыс. руб. 100 Сумма ДС к возврату по основному кредиту в год [ДСкр ] Приложение 3 Среднемесячные показатели проектного периода, тыс руб Номер периода Номер периода табл. 3.2.4 1 2 3 табл. 3.2.5 1 2 3 Выручка от реализации, ВСЕГО 207 238 267 Себестоимость реализции, ВСЕГО 167 178 189 В том числе: В том числе: пальто 50,00 55,00 60,00 пряжа кг. 45 50 55 костюм 34 40 45 ФЗП 70 72 74 платье 30 35 40 отчисления 15 16 17 сарафан 28 32 36 комун. Услуги 7 8 9 туника пляжная 18 22 25 аренда 30 32 34 жакет 27 31 35 юбка 20 23 26 Таблица №. – Сводные данные деятельности с момента получения дохода Таблица №. – Расчеты по кредиту Таблица №. – Cash Flow Таблица №. – Чистый дисконтированный доход               содержание   ..  766  767  768   ..