Планирование на предприятии.
Вступление
1. Сущность финансового планирования
2. Содержание финансового плана и порядок его составления
Наименование показателей |
Всего по проектно-сметной документации |
Выполнено |
Подлежит выполнению до конца строительства |
на начало текущего года |
на момент подачи заявки на конкурс |
Капитальные вложения по утвержденному проекту, всего
|
8 838 500
|
0
|
0
|
8 838 500
|
в том числе: |
строительно-монтажные работы |
0 |
0 |
0 |
0 |
оборудование |
8 738 500 |
0 |
0 |
8 738 500 |
прочие затраты |
100 000 |
0 |
0 |
100 000 |
Показатели |
1 год |
Всего |
по кварталам |
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
1 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. Капитальные вложения по утвержденному проекту, подлежащие выполнению |
8 696 000 |
8 696 000 |
0 |
0 |
0 |
2. Капитальные вложения в объекты сбыта |
120 980 |
23 370 |
32 537 |
32 537 |
32 537 |
3. Приобретение оборотных средств |
2 233 020 |
556 510 |
560 000 |
556 510 |
560 000 |
4. Другие инвестиции в период освоения и эксплуатации производственных мощностей |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5. Итого объем инвестиций
|
11 050 000
|
9 275 880
|
592 537
|
589 047
|
592 537
|
№ пп |
Наименование источников |
Средства на начало реализации проекта |
1 |
2 |
3 |
Собственные средства
|
1 |
Взнос в УК в денежной форме |
400 000 |
2 |
Нераспределенная прибыль (фонд накопления) |
0 |
3 |
Неиспользованная амортизация основных средств |
0 |
4 |
Амортизация нематериальных активов |
0 |
5 |
Результат продажи основных средств |
0 |
6
|
Собственные средства, всего
|
400 000
|
Заемные и привлеченные средства
|
7 |
Кредиты банков |
0 |
8 |
Заемные средства других организаций |
0 |
9 |
Долевое участие в строительстве |
0 |
10 |
Прочие |
0 |
11 |
Заемные и привлеченные средства, всего |
0 |
12
|
Предполагаемая государственная поддержка проекта
|
10 650 000
|
13
|
Итого
|
11 050 000
|
Показатели
|
Единица измерения
|
1 год
|
Всего
|
По кварталам
|
1 кв
|
2 кв
|
3 кв
|
4 кв
|
1. Пиломатериал высушенный и отпакетирован-ный |
К.м. |
Объем производства: |
В нат. Выражении |
14976 |
500
|
4992 |
4992 |
4992 |
В стоимостном выражении |
14 646 980 |
594 746 |
5 096 061 |
3 709 934 |
5 108 988 |
Объем реализации в нат. Выражении, всего |
14976 |
0 |
4992 |
4992 |
4992 |
В том числе:
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
На внешнем рынке |
14976 |
0 |
4992 |
4992 |
4992 |
Цена реализации за единицу : |
В том числе:
|
- |
- |
- |
- |
- |
На внешнем рынке (в иностранной валюте) |
120$ |
120$ |
120$ |
120$ |
120$ |
Выручка от реализации продукции |
В том числе:
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
На внешнем рынке (в иностранной валюте) |
1797120$ |
0$ |
599040$ |
599040$ |
599040$ |
Общая выручка от реализации (рубли):
|
50319360
|
0
|
16773120
|
16773120
|
16773120
|
НДС
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Акцизы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Пошлины
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
2. Пиломатериал 5 категории |
К. м. |
Объем производства: |
В нат. Выражении |
3744 |
150 |
1248 |
1248 |
1248 |
Показатели |
Единица измерения |
1 год |
2 год |
3 год Всего |
Всего |
Всего |
1 |
2 |
3 |
8 |
13 |
Численность работающих по проекту, всего
|
человек в среднем за период
|
51
|
71
|
71
|
в том числе: |
1. Рабочие, непосредственно занятые производством продукции |
35 |
51 |
51 |
2. Рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукции |
10 |
13 |
13 |
3. Сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организации |
5 |
6 |
6 |
4. Сотрудники, занятые сбытом продукции |
1 |
1 |
1 |
Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды
|
рубли
|
5. Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции, всего |
2 285 225 |
3 046 967 |
3 046 965 |
в том числе: |
заработная плата |
1 649 982 |
2 199 976 |
2 199 975 |
отчисления на социальные нужды |
635 243 |
846 991 |
846 990 |
6. Расходы на оплату труда рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосредственно производством продукции, всего |
743 712 |
878 932 |
878 932 |
в том числе: |
заработная плата |
536 976 |
634 608 |
634 608 |
отчисления на социальные нужды |
206 736 |
244 324 |
244 324 |
7. Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления на уровне цехов и организации, всего |
489 235 |
540 881 |
540 881 |
в том числе: |
заработная плата |
353 238 |
390 528 |
390 528 |
отчисления на социальные нужды |
135 997 |
150 353 |
150 353 |
8. Расходы на оплату труда сотрудников службы сбыта, всего |
90 147 |
90 147 |
90 147 |
в том числе: |
заработная плата |
65 088 |
65 088 |
65 088 |
отчисления на социальные нужды |
25 059 |
25 059 |
25 059 |
9. Расходы на оплату труда, всего
|
рубли
|
3 608 318
|
4 556 927
|
4 556 926
|
в том числе: |
заработная плата |
2 605 284 |
3 290 200 |
3 290 199 |
отчисления на социальные нужды |
1 003 034 |
1 266 727 |
1 266 727 |
Показатели |
Единица измере-ния |
1 год |
Всего |
по кварталам |
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. Пиломатериал высушенный и отпакетирован-ный
|
1. Прямые затраты, всего
|
рубли
|
13 437 417
|
594 746
|
4 740 926
|
3 360 818
|
4 740 926
|
в том числе: |
затраты на материалы, сырье |
11 037 203 |
578 285 |
3 946 342 |
2 566 234 |
3 946 342 |
затраты на топливо, энергию |
572 034 |
16 461 |
185 191 |
185 191 |
185 191 |
затраты на оплату труда производственных рабочих |
1 319 985 |
0 |
439 995 |
439 995 |
439 995 |
отчисления на социальные нужды |
508 194 |
0 |
169 398 |
169 398 |
169 398 |
2. Пиломатериал 5 категории
|
1. Прямые затраты, всего
|
рубли
|
6 200 914
|
266 034
|
1 986 031
|
1 962 818
|
1 986 031
|
в том числе: |
2 509 347 |
117 347 |
800 800 |
790 400 |
800 800 |
затраты на материалы, сырье |
3 091 516 |
144 572 |
986 586 |
973 773 |
986 586 |
затраты на топливо, энергию |
143 006 |
4 115 |
46 297 |
46 297 |
46 297 |
затраты на оплату труда производственных рабочих |
329 997 |
0 |
109 999 |
109 999 |
109 999 |
отчисления на социальные нужды |
127 049 |
0 |
42 350 |
42 350 |
42 350 |
3. Погонаж
|
1. Прямые затраты, всего
|
рубли
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
в том числе: |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
затраты на материалы, сырье |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
затраты на топливо, энергию |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
затраты на оплату труда производственных рабочих |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
отчисления на социальные нужды |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Итого прямых затрат, всего
|
рубли
|
19 638 331
|
860 779
|
6 726 958
|
5 323 636
|
6 726 958
|
в том числе: |
затраты на материалы, сырье |
13 546 550 |
695 632 |
4 747 142 |
3 356 634 |
4 747 142 |
затраты на топливо, энергию |
715 040 |
20 576 |
231 488 |
231 488 |
231 488 |
затраты на оплату труда производственных рабочих |
1 649 982 |
0 |
549 994 |
549 994 |
549 994 |
отчисления на социальные нужды |
635 243 |
0 |
211 748 |
211 748 |
211 748 |
2. Постоянные затраты, всего
|
рубли
|
2 387 343
|
382 706
|
663 907
|
652 657
|
688 073
|
в том числе: |
Общепроизводственные расходы, всего
|
рубли
|
1 091 712
|
84 513
|
335 733
|
335 733
|
335 733
|
их них: |
затраты на материалы, инструмент |
348 000 |
0 |
116 000 |
116 000 |
116 000 |
затраты на топливо, энергию |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
затраты на оплату труда |
536 976 |
61 020 |
158 652 |
158 652 |
158 652 |
отчисления на социальные нужды |
206 736 |
23 493 |
61 081 |
61 081 |
61 081 |
Общехозяйственные расходы, всего
|
рубли
|
1 174 652
|
274 824
|
295 637
|
284 387
|
319 803
|
из них: |
затраты на материалы, инструмент |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
затраты на топливо, энергию |
685 417 |
191 250 |
160 417 |
149 167 |
184 583 |
затраты на оплату труда |
353 238 |
60 342 |
97 632 |
97 632 |
97 632 |
отчисления на социальные нужды |
135 997 |
23 232 |
37 588 |
37 588 |
37 588 |
Расходы на сбыт продукции, всего
|
рубли
|
120 980
|
23 370
|
32 537
|
32 537
|
32 537
|
из них: |
затраты на материалы, инструмент |
30 833 |
833 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
затраты на топливо, энергию |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
затраты на оплату труда |
65 088 |
16 272 |
16 272 |
16 272 |
16 272 |
отчисления на социальные нужды |
25 059 |
6 265 |
6 265 |
6 265 |
6 265 |
3. Общие затраты на производство и сбыт, всего
|
рубли
|
22 025 674
|
1 243 485
|
7 390 865
|
5 976 293
|
7 415 031
|
в том числе: |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
затраты на материалы, инструмент |
13 925 383 |
696 465 |
4 873 142 |
3 482 634 |
4 873 142 |
затраты на топливо, энергию |
1 400 457 |
211 826 |
391 905 |
380 655 |
416 071 |
затраты на оплату труда |
2 605 284 |
137 634 |
822 550 |
822 550 |
822 550 |
отчисления на социальные нужды |
1 003 034 |
52 989 |
316 682 |
316 682 |
316 682 |
4. НДС, акцизы, уплаченные из затрат на материалы, топливо, энергию и др.
|
рубли
|
3 065 168
|
181 658
|
1 053 009
|
772 658
|
1 057 843
|
Показатели |
Норма амортизации в соответствии с установленным порядком (%) |
1 год |
Всего |
по кварталам |
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. Основные фонды и нематериальные активы по проекту, всего
|
7 938 333
|
7 938 333
|
7 868 547
|
7 665 526
|
7 462 506
|
в том числе: |
а) по бизнес-плану, всего |
7 938 333 |
7 938 333 |
7 868 547 |
7 665 526 |
7 462 506 |
из них: |
здания и сооружения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
оборудование |
7 938 333 |
7 938 333 |
7 868 547 |
7 665 526 |
7 462 506 |
нематериальные активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
б) ранее понесенные затраты на создание фондов, всего |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
из них: |
здания и сооружения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
оборудование |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
нематериальные активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
в) начисленная амортизация по проекту |
678 849 |
69 786 |
203 021 |
203 021 |
203 021 |
г) остаточная стоимость основных фондов и нематериальных активов по проекту |
7 259 484 |
7 868 547 |
7 665 526 |
7 462 506 |
7 259 484 |
2. Ранее созданные основные фонды и нематериальные активы, относимые на себестоимость продукции по бизнес-плану
|
а) всего |
6 771 100 |
6 742 200 |
6 713 300 |
в том числе: |
здания и сооружения |
1,7 |
6 800 000 |
6 800 000 |
6 771 100 |
6 742 200 |
6 713 300 |
оборудование |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
нематериальные активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
б) начисленная амортизация |
115 600 |
28 900 |
28 900 |
28 900 |
28 900 |
в) остаточная стоимость |
6 684 400 |
6 771 100 |
6 742 200 |
6 713 300 |
6 684 400 |
3. Начисленная амортизация, всего
|
794 449
|
98 686
|
231 921
|
231 921
|
231 921
|
4. Всего остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов
|
13 943 884
|
14 639 647
|
14 407 726
|
14 175 806
|
13 943 884
|
Показатели |
1 год |
Всего |
по кварталам |
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
1 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. Общая выручка о реализации продукции
|
54 512 640
|
0
|
18 170 880
|
18 170 880
|
18 170 880
|
2. НДС, акцизы от реализации выпускаемой продукции |
838 656 |
0 |
279 552 |
279 552 |
279 552 |
3. Уплачиваемые экспортные пошлины |
374 964 |
0 |
374 964 |
0 |
0 |
4. Выручка от реализации продукции за минусом НДС, акцизов |
53 299 020 |
0 |
17 516 364 |
17 891 328 |
17 891 328 |
5. Общие затраты на производство и сбыт продукции |
22 025 674 |
1 243 485 |
7 390 865 |
5 976 293 |
7 415 031 |
в том числе: |
а) НДС, акцизы, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию |
3 065 168 |
181 658 |
1 053 009 |
772 658 |
1 057 843 |
6. Амортизационные отчисления |
794 449 |
98 686 |
231 921 |
231 921 |
231 921 |
7. Налоги, включаемые в себестоимость, всего |
415 589 |
0 |
102 322 |
157 084 |
156 183 |
в том числе: |
а) земельный налог |
5 000 |
0 |
0 |
2 500 |
2 500 |
б) налог на пользователей автодорог |
410 589 |
0 |
102 322 |
154 584 |
153 683 |
8. Финансовый результат (прибыль)
|
30 063 308
|
-1 342 171
|
9 791 256
|
11 526 030
|
10 088 193
|
9. Налоги, относимые на финансовый результат, всего |
211 678 |
609 |
62 864 |
74 694 |
73 511 |
в том числе: |
а) налог ни имущество |
208 630 |
0 |
62 051 |
73 881 |
72 698 |
б) налог на рекламу |
2 400 |
600 |
600 |
600 |
600 |
в) налог на содержание милиции |
648 |
9 |
213 |
213 |
213 |
10. Погашение основного долга и выплата процентов за кредит, относящиеся на прибыль |
1 885 938 |
0 |
859 766 |
637 891 |
388 281 |
11. Налогооблагаемая прибыль
|
27 965 692
|
-1 342 780
|
8 868 626
|
10 813 445
|
9 626 401
|
12. Налог на прибыль |
8 389 708 |
0 |
2 660 588 |
3 244 033 |
2 887 920 |
13. Чистая прибыль
|
21 461 922
|
-1 342 780
|
7 067 804
|
8 207 302
|
7 126 762
|
14. Платежи в бюджет
|
7 165 426
|
-181 049
|
2 427 280
|
2 982 706
|
2 339 324
|
Показатели |
1 год |
Всего |
по кварталам |
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
1 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. Денежные поступления, всего |
54 512 640 |
0 |
18 170 880 |
18 170 880 |
18 170 880 |
в том числе: |
а) поступления от продажи продукции |
54 512 640 |
0 |
18 170 880 |
18 170 880 |
18 170 880 |
б) прочие доходы от производственной деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2. Денежные выплаты, всего |
29 191 101 |
1 062 436 |
9 818 145 |
8 958 999 |
9 754 354 |
в том числе: |
а) затраты по производству и сбыту продукции |
22 025 674 |
1 243 485 |
7 390 865 |
5 976 293 |
7 415 031 |
б) платежи в бюджет |
7 165 426 |
-181 049 |
2 427 280 |
2 982 706 |
2 339 324 |
3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции
|
25 321 539
|
-1 062 436
|
8 352 735
|
9 211 881
|
8 416 526
|
4. Поступление средств, всего |
400 000 |
400 000 |
0 |
0 |
0 |
в том числе: |
а) денежные средства претендента на начало реализации проекта |
400 000 |
400 000 |
0 |
0 |
0 |
б) продажа имущества |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
в) продажа финансовых активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5. Выплаты, всего |
11 050 000 |
9 275 880 |
592 537 |
589 047 |
592 537 |
6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности
|
-10 650 000
|
-8 875 880
|
-592 537
|
-589 047
|
-592 537
|
7. Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности
|
14 671 539
|
-9 938 316
|
7 760 198
|
8 622 834
|
7 823 989
|
Сальдо потока нарастающим итогом
|
14 671 539
|
4 733 223
|
12 493 422
|
21 116 256
|
28 940 245
|
8. Поступление средств, всего |
10 650 000 |
10 650 000 |
0 |
0 |
0 |
в том числе: |
а) поступления от продажи своих акций |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
из них продажа государству |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
б) кредиты |
10 650 000 |
10 650 000 |
0 |
0 |
0 |
в том числе государственная поддержка |
10 650 000 |
10 650 000 |
0 |
0 |
0 |
в) займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
9. Выплата средств, всего |
11 204 688 |
0 |
2 191 016 |
4 631 641 |
4 382 031 |
в том числе: |
а) уплата процентов за предоставленные средства (кроме процентов по краткосрочным кредитам) |
1 885 938 |
0 |
859 766 |
637 891 |
388 281 |
из них: |
по средствам государственной поддержки за счет областного бюджета |
1 885 938 |
0 |
859 766 |
637 891 |
388 281 |
по кредитам коммерческих банков |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
по другим заемным средствам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
б) погашение основного долга, всего |
9 318 750 |
0 |
1 331 250 |
3 993 750 |
3 993 750 |
из них: |
по средствам государственной поддержки за счет областного бюджета |
9 318 750 |
0 |
1 331 250 |
3 993 750 |
3 993 750 |
по кредитам коммерческих банков |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
по другим заемным средствам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
в) выплата дивидендов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
10. Сальдо потока по финансовой деятельности
|
-554 688
|
10 650 000
|
-2 191 016
|
-4 631 641
|
-4 382 031
|
11. Общее сальдо потока
|
14 116 851
|
711 684
|
5 569 182
|
3 991 193
|
3 441 958
|
12.Сальдо потока нарастающим итогом
|
14 116 851
|
14 828 535
|
20 397 718
|
24 388 911
|
27 830 869
|
Наименование статьи |
1 год |
2 год |
Третий и последующие годы всего |
1. Выплаты
|
предполагаемая государственная поддержка проекта |
10 650 000 |
0 |
0 |
в том числе НДС уплаченный поставщикам |
3 065 168 |
4 189 769 |
3 920 404 |
2. Поступление средств, всего
|
19 685 782
|
15 948 446
|
16 208 827
|
в том числе: |
а) налоги и платежи в бюджет: |
7 165 426 |
12 955 645 |
14 547 276 |
а1) в областной бюджет |
4 333 909 |
7 906 440 |
8 896 319 |
а2) в местный бюджет |
862 273 |
1 420 962 |
1 728 060 |
а3) в федеральный бюджет |
1 969 244 |
3 628 243 |
3 922 897 |
б) единовременные затраты при оформлении земельного участка |
0 |
0 |
0 |
в) подоходный налог на заработную плату |
312 634 |
394 824 |
394 824 |
г) отчисления на социальные нужды |
1 003 034 |
1 266 727 |
1 266 727 |
д) выручка от продажи государственного пакета акций |
0 |
0 |
0 |
е) возврат процентов по государственному кредиту |
1 885 937 |
0 |
0 |
ж) возврат основного долга государству |
9 318 750 |
1 331 250 |
0 |
3. Сальдо потока
|
9 035 782
|
15 948 446
|
16 208 827
|
4. Сальдо потока нарастающим итогом
|
9 035 782
|
24 984 228
|
41 193 054
|
Заключение
1. Глазунов В.Н. Финансовый анализ: оценка риска реальных инвестиций. – М.: Финстатинформ, 2001.
2. Горохов М.Ю., Малеев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ: Как привлечь деньги. – М.: Филин, 2000.
3. Золотогоров В.Г. Инвестиционное проектирование: Учеб. пособие. – М.: Экоперспектива, 1998.
4. Идрисов А.Б., Картышев С.В. Стратегическое планирование. – М.: Филин, 1999.
содержание ..
682
683
684 ..
|