содержание   ..  401  402  403   ..

Тактическое планирование на предприятии Содержание 1.3 Состав и порядок разработки тактических планов 2.2 Проблемы плановой деятельности на предприятии 2.3 План расширения производства масла Показатели 1 кв. 2007 г. 2 кв. 2007 г. 3 кв. 2007 г. 4 кв. 2007 г. Количество выпускаемой продукции, кг 0 21120 21120 21120 1 кв. 2008 г. 2 кв. 2008 г. 3 кв. 2008 г. 4 кв. 2008 г. 21120 21120 21120 21120 Показатели Единица измерения Величина показателя 1. Годовой объем продукции кг 84480 2. Сменная производительность кг 160 3. Отработано машино-смен м-см 528 4. Коэффициент сменности 2,0 5. Отработано машино-дней м-дн 264 6. Число рабочих дней дни 215 7. Потребность в рабочем оборудовании единиц 1,23 Показатели Единица измерения Величина показателя 1. Потребность в оборудовании единиц 1 2. Балансовая стоимость оборудования тыс.руб. 280 3. Общий размер капитальных вложений тыс.руб. 300 -приобретение технологического оборудования тыс.руб. 280 - строительно-монтажные работы тыс.руб. 15 - прочие затраты тыс.руб. 5 Наименование сырья и материалов Норма расхода на ед. прод., кг Квартальная потребность, кг Цена за 1 ед. сырья, руб. Стоимость сырья и материалов, руб. 1. Молоко цельное 5,0 105600 6,5 686400 2. Сливки высокожирные 1,5 31680 11,5 364320 3. Бактериальная закваска 0,2 4224 5,4 22810 4. Вода питьевая 2,0 42240 0,5 21120 5. Соль пищевая 0,1 2112 3,4 7181 6. Сырье на упаковку 0,03 634 6,7 4248 7. Прочие 0,034 718 0,4 287 Итого - 1106366 Показатели Единица измерения Величина показателя 1. Приобретение технологического оборудования тыс. руб. 280 2. Транспортные расходы тыс. руб. 5 3. Прочие затраты тыс. руб. 15 Итого основной капитал тыс. руб. 300 4. Прирост оборотного капитала тыс. руб. 50 Итого инвестиций тыс. руб. 350 Виды работ Числен-ность рабочих чел Фонд времени работы, м-см Трудоза-траты, чел\дн Средне-дневная тарифная ставка, руб. Тарифный фонд заработной платы, руб. Общий фонд зарплаты тыс. руб. 1. Основное производство 4 528 2112 43,36 91576 169416 2. Вспомогательное производство 3 528 1584 27,20 43085 64627 ИТОГО 7 234043 Показатели Единица измерения Величина показателя 1.Установленная мощность двигателей кВт 160 2.Коэффициент использования мощности 0,80 3.Время работы м-см 528 4.Средняя продолжительность рабочей смены час 8 5.Потребность в электроэнергии кВт 540672 6.Тариф за 1 кВт/час руб. 0,38 7.Стоимость электроэнергии руб. 205455 8.Стоимость топлива с учетом смазочных материалов (10%) руб. 226001 Показатели Сумма, руб. 1. Оплата труда вспомогательно-обслуживающего персонала 64627 2. Отчисления на социальные нужды персонала 23330 3. Расходы на топливо и электроэнергию, смазочные материалы 226001 4. Амортизация оборудования 70000 Прямые затраты 383958 5. Техническое обслуживание и ремонт (10%) 39355 6. Прочие затраты (4% от вышестоящих затрат) 14693 Итого 438006 Показатели Объем продукции на 1 кг Q=21120 кг Q=84480 кг 1. Сырье и основные материалы 52,38 1106366 4425464 2. Оплата труда основных производственных рабочих 8,02 169416 677664 3. Отчисления на социальные нужды рабочих 2,25 47427 189708 4. Расходы на подготовку и освоение производства 1,02 21550 86400 5. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 0,67 14100 56400 Итого прямые затраты 64,34 1358859 5435636 6. Прочие производственные расходы (1,1% от прямых затрат) 0,77 16200 64800 7. Цеховые расходы 2,03 53531 214124 8. Общехозяйственные расходы 1,90 40080 160320 Производственная себестоимость 69,04 1468670 5874880 9. Коммерческие расходы 0,82 17320 69280 ИТОГО полная себестоимость 69,86 1485990 5944160 Оптовая цена с НДС (18%) 82,43 Показатели 2007 год 2008 год 2009 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Итого 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Итого год 1. Выручка от реализации продукции - 1593,1 1649,9 1708,5 4951,5 1766,3 1819,1 1873,5 1929,6 7388,5 8859,4 2. Себестоимость реализуемой продукции, всего, 187,0 1388,5 1437,2 1545,4 4371,1 1516,0 1560,7 1606,8 1654,3 6337,8 7506,96 - сырье и материалы - 1033,2 1070,0 1107,9 3211,1 1145,2 1179,4 1214,7 1251,0 4790,3 5723,3 -оплата труда и отчисления на соц.нужды - 78,4 81,1 84,1 243,6 87,0 89,6 92,2 95,0 363,8 464,6 - амортизация оборудования 17,5 17,5 17,5 17,5 70 17,5 17,5 17,5 17,5 70 70,0 - прочие операционные затраты 100,1 187,5 194,1 201,0 682,7 186,6 192,1 197,8 203,8 780,3 875,0 - проценты за кредит - - - 57,8 57,8 - - - - - - 3 Коммерческие расходы 69,4 71,9 74,5 77,1 292,9 79,7 82,1 84,6 87,0 333,4 374,0 4 Прибыль от реализации продукции -187,0 204,6 212,7 163,1 393,4 250,3 258,4 266,7 275,3 1050,7 1352,5 6. Балансовая прибыль -187,0 204,6 212,7 163,1 393,4 250,3 258,4 266,7 275,3 1050,7 1352,5 7. Налог на прибыль (24%) - 4,2 51,0 39,1 94,3 60,1 62,0 64,0 66,1 252,2 324,6 9. Чистая прибыль с учетом убытков предстоящих периодов -187,0 13,3 161,7 124,0 299,0 190,2 196,4 202,7 209,2 798,5 1027,9 Биб лиографический список 1. Афитов Э.А. Планирование на предприятии: Учеб. Пособие. – Мн.: Выш. шк., 2001. – 285 с. 2. Винокуров В.А. Организация стратегического управления на предприятии. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2000. – 160 с. 3. Головань С.И. Бизнес-планирование: Учебное пособие. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2002. – 320 с. 4. Грибанова Н.Н., Солодков В.Т. Планирование и прогнозирование деятельности предприятия. – М.: Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2000. – 80 с. 5. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия: Учеб. Пособие.- 2-е изд.- М.: Финансы и статистика, 1998.- 208 с. 6. Забелин П.В., Моисеева Н.К. Основы стратегического управления: Учеб. пособие.– М.: Информационный центр «Маркетинг», 2000.–195 с. 7. Ильин А.И., Синица Л.М. Планирование на предприятии: Учеб. пособие. В 2 ч. Ч. 1. Стратегическое планирование. – Мн.: ООО «Новое знание», 2000. – 312 с. 8. Ильин А.И., Синица Л.М. Планирование на предприятии: Учеб. пособие. В 2 ч. Ч. 2. Тактическое планирование. – Мн.: ООО «Новое знание», 2000. – 416 с. 9. Круглов М.И. Стратегическое управление компанией. – М.: Деловая литература, 2002. – 758 с. 10. Мельник А.Н. Стратегическое планирование деятельности фирмы на этапе перехода к рыночным отношениям. – СПб: Изд-во СПбУЭФ, 2002.–102 с. 11. Мескон М.Х., М. Альберт, Ф. Хедоури Основы менеджмента. М., Дело, 1998.- 654 с. 12. Мельничук Д. Методологические разработки корпоративного стратегического плана предприятиям/Маркетинг. - 2004.- № 6 - с. 40-49. 13. Рухалков М.И. Внутрифирменное планирование. М.: ИНФРА-М, 2003. – 290 с. 14. Стратегическое планирование / Под ред. Уткина Э.А. — М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 2000. – 478 с. 15. Тихоновский А., Сенкевич ВА. Как определить возможности компании и направления ее развития // Рынок ценных бумаг. – 2004. - №10. – с. 22-23. 16. Томпсон А.А., Стрикленд А. Дж. Стратегический менеджмент. Искусство разработки и реализации стратегии: Учебник для вузов/Пер, с англ./Под. ред. Зайцева Л.Г., Соколовой М.И. — М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004. — 576 с. 17. Тренев Н.Н. Стратегическое управление: учебное пособие для вузов. — М.: «Издательство ПРИОР», 2000. — 288 с. 18. Управление организацией: Учебник / Под ред. А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой, Н.А. Саломатина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 669 с. 19. Уткин Э.А. Курс менеджмента. М.: Зерцало, 2002.- 340 с. 20. Уткин Э.А. Управление фирмой. – М.: АКАЛИС, 2000. – 516 с. 21. Экономика предприятия: Учебник для вузов / Под ред. Проф. В.Я.Горфинкеля, проф. Е.М. Купрякова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000. – 367 с. 22. Экономика и статистика фирм: Учебник/ Под. ред. д-ра экон. наук, проф. С.Д. Ильенковой.- 2-е изд.- М.: Финансы и статистика, 2004.- 240 с.               содержание   ..  401  402  403   ..   Показатель Значение Ставка дисконтирования 12, 00% Период окупаемости 5 мес. Индекс прибыльности 12,48 Чистый приведенный доход 1978035 руб.